各种业务办理流程

各种业务办理流程（精选14篇）

1.各种业务办理流程 篇一

新生儿的各种手续办理流程(大连)

1、关于出生证明

宝宝出生后，医生会当即通知婴儿家属（一般是父亲）到产房或手术室（自然分娩在产房，剖宫产在11楼手术室）领取《出生医学证明自填单》，医生会将出生时间、性别、体重、母亲姓名、健康状况、身长、出生孕周、病志号、分娩方式、接生人签字等填好。

为宝宝确定姓名后，在宝宝出生后三周内，持《出生医学证明自填单》、婴儿父母双方的有效证件（身份证、结婚证、户口簿或护照、军官证、士官证）原件，户口办，结婚证，双方身份证的复印件（未复印可在妇产大厅的商店复印），到住院处一楼办理（就是交押金那儿）。

办理完成后，你会得到一份正式打印的“出生医学证明”，以及一个绿色的出生医学证明套皮，拿到后要检查清楚，如果回家发现错了更改很复杂。

注：

①宝宝的母亲需在《出生医学证明自填单》下方的相应位置处确认签字或按指印。②办理时间：上午9：00-11：00，下午1：00-3：00节假日除外。其余时间不予办理 ③出院时将医生给开的“产假证明”、“疾病诊断书”、“出院记录”在妇产一楼（交押金的地方）盖医院公章，办理生育保险时需要盖公章的后两者，到单位请产假时，部分单位需要“产假证明”。

2、关于落户通知单

去你办理准生证那个地方办理落户通知单。

需要手续是：出生医学证明（复印一份）和准生证，换取落户通知单。

产后3天内，给所在街道的社区打电话上报出生，电话里面可能会问一下孩子的基本情况(比如日期、男女、体重等)，电话在办理准生证的时候会给你写在准生证上。

3、关于卫生防疫站

拿落户通知书和乙肝疫苗传递单，身份证，户口本去宝宝落户所在区的卫生防疫站，办理儿童预防接种证，同时在落户通知单上盖章。

中山区卫生防疫站 中山区青云街进展巷69号 电话：***4沙河口区卫生防疫站 沙河口区昌黎街62号 电话：84605500

西岗区卫生防疫站 西岗区同仁街庆贺街64号 电话：***6甘井子区卫生防疫站 甘井子区周北路10号 电话：86560434、关于街道盖章

拿盖好卫生防疫章的落户通知单、户口本、身份证去街道盖个章。

5、关于落户

拿盖有卫生防疫、街道章的落户通知单，结婚证（复印一个），户口本去派出所直接落户。（有的街道不需要盖章）

6、关于独生子女光荣证

在你办准生证的地方办理，填写《独生子女父母关荣证》申请表一式四份，需要夫妻双方单位盖章（落在人才中心的话，拿着人事代理手册到联合路100号的户籍窗口盖章），一个证直接办理。（需要：户口薄、父母结婚证、父母双方身份证、准生证，夫妻双方1寸照片各一张或者夫妻双方2寸合影一张）

7、关于新生儿保险

落户完成后，去户口所在区的行政大厅办理。带户口本（复印），老公身份证（复印）和40块；第二年在街道办理。（有的社区现在当年就可以办理了，办理完后每年的8月-9月续保）

对最新利益内容整理概括如下：

①出生3个月内办理社保，无3个月等待期，办理后出生后医疗费均可报销。

②门诊对超过300元以上的部分，50%报销，最高报销300元每年，未用额度，不结转下一。

③住院扣除门槛费后（三级300，二级200，一级100），分别按照70%，80%，85%报销。

④异地住院，扣除门槛费1500后，70%报销。

⑤大病门诊70%报销。

⑥有效期内身故给付抚恤金5万。

⑦超过3个月办理或者没有按固定时间续保，则有3个月等待期。

应在新生儿出生至3个月内办理，在规定期限内没有办理参保缴费手续的，属于逾期参保，逾期参保人享受医疗保险待遇要有3个月的等待期。

必须把孩子落户完成后才可以办理，到各个区的劳动和社会保障局办理就可以

中山区医保中心：荣民街35号中山区劳动保障服务中心一楼 电话：82710022西岗区医保中心：长春路196号人民广场街道一楼 电话：83697016

沙河口区医保中心：联合路68号沙区公共行政中心一楼 电话：84548926

甘井子区医保中心：甘井子在松江路19号甘区劳动保障局310室 电话：866076168、关于生育保险（产后报销）

劳动保险咨询热线：123331、领取女职工生育津贴及生育医疗费时须持以下证件：

(1)女职工个人养老保险编号

(2)《准生证》原件及复印件

(3)《独生子女光荣证》原件及复印件、(此证在街道办理)

(4)《出生医学证明》原件及复印件

(5)居民身份证原件及复印件

(6)诊断书

(7)产后报销现在还需要费用明细

(8)生育职工联系电话

(9)结婚证

2、领取男职工护理津贴时须持以下证件：

(1)男职工个人养老保险编号

(2)《准生证》原件及复印件

(3)《独生子女光荣证》原件及复印件

(4)《出生医学证明》原件及复印件

(5)居民身份证原件及复印件

(6)结婚证

3、报销标准：

门诊产前检查费用为800元，生育医疗费用顺产2200元、难产3000元、剖宫产4000元。

生育津贴：5个月的生育津贴（休假5个月的各项保险缴费由个人承担）

4、结算时间为每月20日前。

由企业办理，领取一张银行卡

个人也可以办理：

办理地点：戚秀玉职业介绍所四楼20和21号窗口（一二九街移动大厅的旁边）。领取时间：次月的1-25号（周一到周五）

领取地点：还是一二九街报销地点的一楼大连银行窗口处

领取需要的资料：

产妇及代领人的身份证原件及复印件

大连市企业职工生育保险待遇支付表

大连市生育手续办理十项便民服务措施

为了落实市委、市政府关于开展软环境建设年活动的部署要求，巩固“凝心聚力建设富庶美丽文明大连” 大讨论成果，回应广大市民对生育手续办理方面的关切，提升人口计生部门依法行政和公共服务水平，本着依法简化、规范权利、高效便民的原则，简化夫妻双方均为本市户籍人员的生育手续办理程序，特制定十项便民服务措施。

一、取消“生育手续以女方户籍地办理为主”的限定，夫妻双方可以选择到新生儿拟落户的任一方户籍所在地的乡（镇）人民政府或者街道办事处办理。

二、取消“初次生育婚育情况证明由工作单位或者户籍地村（居）民委员会出具”的规定，夫妻双方均属于初次生育的，婚育情况可采取个人声明的形式佐证。

三、取消“《再生育婚育情况证明》采用制式介绍信格式”的限定，工作单位或村（居）民委员会为申请人出具《再生育婚育情况证明》时，可以手写或A4纸打印申请人的婚姻、生育子女情况等事项。

四、取消再生育审批对申请人婚育情况的公示制度。

五、符合独生子女再生育条件的人员，申请再生育时，其父母所持有的《独生子女父母光荣证》和结婚证或户口簿信息一致的，不再需要提供申请人父母的婚育情况证明。

六、简化人户分离、户籍发生迁移人员的婚育情况证明出具环节，再生育申请人只需提供现户籍地开具的婚育情况证明。

七、申请人因特殊原因不能亲自到场办理生育手续的，可以委托他人办理。委托办理时，需提供委托人签名的委托书及受托人的身份证件。

八、夫妻双方均属于初次生育，证件齐全且声明事项与全员人口信息系统基本信息一致的，乡（镇）人民政府或者街道办事处应一次性办结。

九、2011年10月1日以后在本市办理过生育手续的，符合再生育条件申请再生育时，不再需要提供《再生育婚育情况证明》。

十、《初次生育婚育情况个人声明》、《再生育审批表》、《再生育婚育情况证明》等表格和参考格式均可从大连人口网（dlrk.dl.gov.cn）下载。

本措施自发布之日起30日后施行，有效期为5年。

4月12号以后申请准生证就不用去街道开证明了

2.各种业务办理流程 篇二

1 A公司核心业务流程现状分析

由美国哈佛商学院著名战略学家迈克尔·波特提出的“价值链分析法”。把企业内外价值增加的活动分为基本活动和支持性活动, 基本活动涉及企业生产、销售、进料后勤、发货后勤、售后服务。支持性活动涉及人事、财务、计划、研究与开发、采购等, 基本活动和支持性活动构成了企业的价值链。不同的企业参与的价值活动中, 并不是每个环节都创造价值, 实际上只有某些特定的价值活动才真正创造价值, 这些真正创造价值的经营活动, 就是价值链上的“战略环节”。企业要保持的竞争优势, 实际上就是企业在价值链某些特定的战略环节上的优势。运用价值链的分析方法来确定核心竞争力, 就是要求企业密切关注组织的资源状态, 要求企业特别关注和培养在价值链的关键环节上获得重要的核心竞争力, 以形成和巩固企业在行业内的竞争优势。企业的优势既可以来源于价值活动所涉及的市场范围的调整, 也可来源于企业间协调或合用价值链所带来的最优化效益。

用波特价值链分析A公司内外活动, 可以看出, A公司的一切组织活动都是围绕着订、进、存、调、销这一主链 (基本活动) 进行的。见图1

A公司于2008年3月借助北京某咨询公司启动了A公司核心业务流程优化项目, A公司核心业务流程项目组对A公司进行了一个月的诊断分析, 针对该公司业务流程的关键核心问题, 提出了相应的业务流程优化方案。具体问题如下:

1.1 货品管理问题分析

从订货开始, 至销货结束, 形成了A公司的关键业务流程。通过对A公司的调研分析及行业标杆公司的对比, A公司的货品管理存在的问题主要表现为:

(1) A公司的订货现状主要表现为缺乏科学性、缺乏专业部门主导、缺乏自主性, 过于依赖客户而不能对客户有效指导。最终导致的结果是客户指导A公司, 而不是A公司指导客户;

(2) 进货管理现状是进货、分发货效率受总公司、客户自身制约比较多, 自身对于货品分配的整体运筹能力比较缺乏。这样就会很大程度上降低分发货品的速度, 延迟货品上市时间, 从而错过关键销售时机;

(3) 存货管理现状主要是库存周转速度慢, 库存降解手段单一, 对加盟商库存管理不到位, 季末会达到15%~20%的平均库存, 而个别加盟商库存达到40%;

(4) 调货在零售体系内部没有有效协同起来, 与加盟商之间割裂, 调货信息沟通不畅, 缺乏对货品进行全局性的优化, 调货管理局部化, 没有全局通盘考虑, 零售体系调货指令执行不力。

1.2 终端销货管理现状问题分析

通过对A公司的诊断分析, 在终端管理方面还存在着一些需要改善的地方:

(1) 终端不规范, 主要是标准服务流程没有建立, 终端管理制度化程度不高;

(2) 销售状况分析不及时, 主要表现是每天的销售状况汇总仅仅限于是销售额的变化;一周才进行一次全面销售分析;

(3) 销售状况分析不彻底, 主要表现是没有对销售数据进行深入分析来了解销售状况, 没有及时采取措施改进销售状况。

1.3 拓展管理现状问题分析

拓展管理的主要现状是重视数量忽视了质量, 部门协同性不强, 缺乏科学评估, 造成的情况会是未来可能会出现终端规模很大, 但是真正赚钱的不多。

1.4 人力行政管理现状问题分析

A公司人力资源管理凸显出来的问题主要是:人力资源战略定位不高;人力资源管理功能相对缺失;人力资源管理的效用没有得到充分发挥, 人力资源管理还有比较大的提升空间。

总之, 现阶段的A公司, 整体运作正常, 工作成绩也显著。但是基于A公司行业领导者目标的考虑, 现有的组织流程未必能支撑未来的需要, 看似小的缺陷可能会成为未来企业发展的最大瓶颈。基于此, 笔者从A公司现有不足出发, 对照标杆分析, 来思考A公司的提升方向。

2 A公司业务流程优化的策略

2.1 核心流程的确定

企业中往往存在着数十个甚至更多数目的业务流程, 同时对所有流程进行优化, 事实上是不现实和不可行的。因此, 我们决定仅对A公司关键核心流程进行优化。

2.2 核心业务流程优化的目标

结合A公司的现状, 对于流程优化来说, 其提升方向是:从功能驱动运营转向关键流程驱动运营, 直达客户, 一切面向终端。

2.3 核心业务流程优化的策略

采用价值链分析方法, 找出关键核心流程后, 接下来就是进一步对流程进行诊断, 识别流程的关键点。从结构式来看, 流程都有四个构成要素:活动、活动的逻辑关系、活动的实现方式、活动的承担者。从概念而言, 它们是流程的四个相互关联的要素, 但在不同企业的流程里, 它们的地位是不一样的, 其中至少有一个是关键因素。

3 A公司业务核心流程优化实例

3.1 优化后的新店开业货品陈列流程

优化后的新店开业货品陈列流程价值点:新店开业陈列专员必须下到店铺进行专业的陈列指导;对陈列效果进行评估, 为以后工作提供借鉴和依据。

3.2 优化后订货数据分析流程

优化后的订货分析流程的价值点:改订货前进行数据分析为当季即进行销售库存数据分析总结和预测;先分析单店 (同类型店) 数据, 再模拟出总订单;为单店作订货数据分析, 同时模拟货品上市计划, 为分货提供依据。

3.3 优化后的单店日常培训流程

优化后的单店日常培训流程价值点:人力资源部根据各部门培训需求, 编制培训计划和实施方案, 使单店提升培训实施具有组织性、计划性和针对性, 避免了培训无计划造成的资料浪费。

采用以流程为核心的管理方式对可以从根本上改变传统的以职能为核心的管理方式中存在的弊端, 能显著提升终端管理效益和运营管理效率, 降低成本, 提高企业在市场中的竞争力。要对流程优化有一个正确认识。并不是优化了企业流程, 企业就可以马上提升其各方面管理水平, 而是, 要注意提升企业的素质。因为流程优化的顺利实施需要一个完善的支撑系统和一系列同步的工程, 诸如组织结构的调整、人员素质的提高、企业文化的重塑、效考评体系的重新设计以及信息技术的支持等等。

摘要：本文通过价值链理论重点分析了A公司的流程现状, 对该公司的运营管理、终端销售管理、拓展管理、人力行政管理等方面存在的问题进行了重点分析, 指出了A公司存在的差距, 并针对A公司的现存问题提出了相应的流程优化方案。

关键词：核心业务,业务流程,流程优化

参考文献

[1]Jon Atle Gulla, Terje Brasethvik.A model-driven ERP environment with search facilities[J].Data&Knowledge Engineering, 2002, (42) .

3.研发流程的业务原则 篇三

我说：与其把事情做错了反复再做，不如把事情一次做对。

首先我们先来看一个案例：某企业曾经流传一句话：“我们总是没有时间把事情一次做对，却总有时间把事情做错了然后反复再做。”但是这显然不是阻止他们最求把事情“一次做对”的理由。为了能够把事情一次做对，该企业归纳出了“研发流程七阶段法”（见图）。

图 研发流程的七阶段

咨询公司建议该企业在进行这七个步骤的时候，应该明确一条业务原则：要实现产品研发创新，企业关注的焦点应该沿着产品生命周期逐步前移，要能够评估和改进目前的企业创新机制和氛围，通过五个步骤来实现一个促进“产品研发创新”的流程。

步骤一，评估目前的创新机制

首先，我们要分析公司目前的创新机制如何，判断出：什么时候创新？怎样进行创新？在创新方面的优势劣势分别是什么？例如：

公司能够理解客户、市场、竞争对手和外部环境吗？

创新怎样囊括战略文件（如提及战略的价值和使命的陈述）、战略目标（公司设定新产品或服务销售目标）和战略计划（为了创新而投入多少资本和支出费用预算？有多少人被指派从事新产品、服务或其他创新的工作）？

组织的行为与其战略想法是否始终保持一致（是否有庞大的计划，却只有很少的预算）？

公司有一种结构化的方法实现创新吗？创新得到很清晰的定义了吗？有将想法变成产品的流程吗？人们知道其本质吗？有专门负责创新的人员吗？人们拥有与其责任相当的权利吗？

创新的责任在哪里（个人、团队、领导或其他）？

是否有一些经营业务禁止进行创新？

公司能够在多大程度上容忍冲突、不一致、含糊、多元化思考和非传统行为？

在导向计划的第一个月，向相关人员展示什么或谈论哪些有关创新的事情？

（红字处做成知识卡片）

20世纪90年代后期，汽车零部件制造商Borg-Warner公司发现，它需要重新启动自己的创新机制，来为公司创造出超过10年的领先优势。它在外部咨询公司的帮助下对企业创新机制进行了评估，发现两个问题：一是它缺乏一个递送创新思想的过程，“Borg-Warner公司有思想，却没有地方可以利用这些思想”；二是其下面有六个业务单元，每个业务单元都有自己的研发预算、人员和优先考虑，新的思想无法实现跨部门的整合。

步骤二，建立产生思想萌芽的机制

评估创新机制的现状之后，就需要对现状进行改进，改进的措施无非从组织上、流程上和绩效上入手。比如，修改一位高级经理的奖金内容，将之与员工建议的数量结合起来，检验他是否能够通过老套但有效的员工建议计划使员工提出建议的数量增加三倍。采取改进措施的首要目的是在公司内部建立产生思想萌芽的机制，这些思想的萌芽是创新的基础，在公司任何层级的人都要了解产生萌芽的必要性，只有这样，他们才能拥护并有意识地这样做。

步骤三，创新萌芽的筛选

有了大量的思想萌芽，还需要建立一种筛选机制。在筛选过程中，要能够让每一个思想萌芽有机会充分展现自己，因此头脑风暴和角色扮演是常见的方法。

为了让思想流动起来，Borg-Warner公司计划了一个创新高峰会，70多人在创新峰会上提出了140个有关产品创新的方案。经过层层筛选最终保留4个。最后一天下午，公司的董事会亲临会场聆听这4个方案。然后，董事会利用电子仪器重新分析，挑选其中的一个方案提供资助。

角色扮演：一些公司通过建立团队来产生创意的机会，团队成员的工作就是假装参与到竞争中。

步骤四，设计一个具体可操作的流程

创新的基本阶段——市场感受、思想创造、确定目标市场、开发、形成原型、推出和衡量——都是非常容易形成框架的，但不容易执行。因此，有了思想萌芽，有了筛选机制，为了让创新活动持之以恒，必须建立符合公司实际情况的具体可执行的流程。

Borg-Warner公司创新高峰会的最佳之处就是，它的成果——一个高度可行性的项目，能够获得公司高层人员给予的认可和资助，高层管理人员们会当众承诺会这个思想会得以最终实现。通过将创新高峰会变成公司运作流程中的一个重要环节，Borg-Warner公司就建立了持续创新的基础。

但是，知识工作不是线性的，而是反复再反复、退后再逆风向前的过程。知识创造过程也无法跳出这个框架。知识创造的“供应链”是，科学基础—市场知识—发明—产品开发—流程开发—应用开发—顾客流程开发—工厂支持—顾客支持。在实际生活中，传统的产品供应链中全部都是原料的流动，而创新的供应链则是知识的流动。二者不能用同样的方式进行管理：创新供应链不是线性的，实际上，许多条创新供应链可以并行运行。知识的流动也需要进行管理——在全球环境中，所有知识可以迅速并合理地进行共享。

步骤五，持续改进流程

建立了具体可操作的流程并非一劳永逸，必须随着外部环境的变化、组织内部的改变进行不断调整，不断优化。

为了改善机制，Borg-Warner公司的CKO（首席知识官）亲自领导，努力改善公司在创新流程方面的重大缺陷。他说：“我们已经在关注通用汽车、福特和克莱斯勒等公司，并了解在下一个年度中，它们可能需要的装饰品。”另外，通过学习3M公司的“引导使用者流程”，Borg-Warner公司更加关注超前的客户；它也通过研究进行过调整的客户，发现市场可能发生变化的迹象。

4.各种大型会议服务流程 篇四

程 具

体

内

容 贵宾室（1）根据任务要求，将家具、茶具、烟具、鲜花准备好。

（2）室内四周摆放花草，屏风等装饰物。

（3）设专人领位岗，主动礼貌迎宾、领位。

（4）客人就座后，送茶送毛巾，或送饮料。

（5）在客人谈话间歇时，添斟茶水饮料。

（6）等候服务时勤观察，不走动，不交谈。

（7）贵宾进入会场，宴会厅，按领位服务流程引领。

商 务 会 谈（1）会议气氛庄严隆重，会场布置长会议桌或环形会议桌，桌上铺设会议桌台布，座椅用扶手椅，椅座与参加会议的人数相等，会场绿化高雅。

（2）高规格的会议，要在会议桌中央安放会谈两国国旗，东

道主国国旗在左。

（3）会谈桌上必须准备文具、用品，为了保持会场安静，茶

底盘上放一块折成四方的小毛巾或茶垫底。

（4）凡属保密会谈，应按接待部门规定，严格遵守进入会场的时间。

（5）参加会谈的服务员，必须严守国家机密。

重 要 会 议（1）按会议类型与规格，选择合适的会议厅。

（2）按会议形式与人数，摆放会议桌和座椅。

（3）按客户要求，布置会场，挂条幅，设签到台，主席台，讲台，话筒等会议设施设备等，并适当布置花草。

（4）准备会议所需的文具，用品，席位卡等。

（5）准备会议期间的茶水，咖啡，点心等。

（6）服务员站在门口迎接客人。

（7）客人入座后，要及时送上茶水，毛巾等，做到热情服务，并保持安静。

（1）

会议开始后，服务员应退至一旁，并随时观察客人对茶

水、饮料、酒等需求量，一般半小时添加一次，遇到举

杯时，应及时送上酒杯。

（9）会议结束，在门口送客道别感谢。

贸 易 洽 谈 会（1）

贸易洽谈会一般要选用一个餐厅陈列展品，陈列工作由承办单位负责，但餐厅要保证陈列品的安全。

（2）

还要根据要求，准备若干小型会议室，供洽谈业务，会议室要保持整洁卫生，当中外双方业务人员洽谈时，要及时供应茶水，咖啡或饮料，派送小毛巾，热情服务，保持安静。

（3）

一般参加洽谈的客人对早、午餐要求从简，对晚餐要求丰盛些，因此在一日三餐的供应上，重点放在晚餐。

（4）

洽谈会期间，一般都要举行多次招待会或宴请，因此必须抓好宣传推销工作，提高菜肴质量和服务质量。

签 字 仪（1）

根据接待单位选定的会议室，经全面清扫后，在厅的中央部位安放一长条形签字台，要求签字台背面邻近墙上最好有巨幅书画或用长屏风，二边放绿化，并准备好会议音响设备。

式（2）

签字台铺设优质台布，桌上放两国的国旗和两套签字用文具，另备一个吸干墨水器，并在相应地位安放两把座椅，鲜花放在中间。

（3）

在距离座约 1 米处，放置一排高低层踏脚板，以便签字双方人员站立合影。

（4）

应事先按要求准备好祝贺用的香槟和香槟杯，供双方签字交换文本后，及时送上举杯共贺，如时间和条件允许，双方举杯庆祝后，为客人派上一道小毛巾，待客人干杯后，要立刻用托盘将空酒杯撤去。

茶 话 会（1）

茶话会因其优点众多，故广泛风行，会议多设圆桌椅子，自由入座，不排席位。

（2）

茶话会应根据接待单位规定准备，一般只供应咖啡、红茶、绿茶、中西式点心、糖果、可乐。

（3）

客人边吃边谈，要随时观察客人对饮料的需求量，一般半小时添加一次，过程添加 2-3 次就差不多了。

（4）

茶话会中期和临近结束时，应各分送毛巾一次。

（5）

5.太原市生孩子各种手续流程 篇五

太原市生孩子各种手续流程

(2012-06-08 22:58:09)

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标签： 分类： 生活

孩子出生 育儿

有了孩子后，为孩子办理围产保健手册、生育服务证（准生证）、出生医学证明（出生证）、独生子女父母光荣证的手续比较繁琐，需要各种各样的证明及复印件，如果不提前问清楚，常常跑冤枉路，浪费时间和精力，尤其夫妻双方户口不在一个社区的。所以将自己办理各种手续的流程记录在此，希望可以给将要办理这些手续的人以借鉴。

建议办理各种手续前先打电话问清楚需要什么材料，准备齐全，复印件多准备几份，统筹规划一下争取提高办理效率。

联系电话：山西医科大学第一医院产科 4639625，4044111 产科出生证办理处 4639629

迎泽区妇幼保健所（迎泽区棉花巷21号）2029156（办公室）,4071615,4078449（出生医学证明）迎泽区中心医院（解放路馒头巷）5271068 万柏林区妇幼（千峰路美特好对面众纺路）6580480 山西省医保中心（611并州饭店下建行楼二层）

工商生育科（4958000）咨询科（4958042）办公室（4958017）

结婚后：首先拿双方结婚证、身份证和本人户口页去户口所在地派出所将婚姻状况一栏改成“已婚”（办理孩子的相关手续时用）第一阶段： 孩子出生前准备阶段

一、《围产保健手册》（怀孕三个月前办理）

1、妇女有孕3个月以前，到指定妇幼保健中心（站）建立围产保健手册（女方户籍所在区医院），进行早孕检查、早孕咨询。

2、需要材料：结婚证、身份证、户口本原件（双方的户口单页及首页）及其复印件，居住地社区证明（孕妇姓名、身份证号码，户籍和常住地详细地址，加盖社区公章），到指定妇幼保健中心（医院、站）做检查后办理。

二、《××省生育服务证》（准生证）

1、怀孕三个月后至出生前要去乡镇人民政府或街道办事处办理。（市里一般为女方所在街道办事处）

2、需要材料：1）双方身份证的原件及复印件；2）双方户口簿的原件及复印件（户口簿要复印住址一页及本人一页）；3）结婚证原件及复印件；4）男女双方单位开具的（初婚、初育）的证明；5）围产保健手册及其复印件 6）双方合影照片2张（2寸）。

三、出生住院费用报销

参加省医保的，孩子出生前需去省医保中心办理相关的手续，出生住院时住院费用可直接在医院报销。第二阶段：孩子出生后

一、《太原市婴幼儿保健手册》

孩子出生后10天内将《围产保健手册》交至女方社区卫生服务机构（如迎泽区妇幼保健所），并带上《生育服务证》，妇幼院给开个围产保健册回执单，并为宝宝建立《太原市婴幼儿保健手册》。如果生孩子后的居住地不在女方社区而在男方社区这个比较麻烦，需拿保健册回执和单位开的常住证明去男方所在社区卫生服务机构办理。

二、《出生医学证明管理卡》

1、每周固定时间去女方户籍所在地社区指定卫生服务机构（一般是妇幼保健医院）办理。（迎泽区妇幼保健所是周二、三、四下午）

2、所需材料：双方身份证原件，围产保健手册回执单，太原市婴幼儿保健手册

三、《出生医学证明》（出生证）

1、出生后42天后去出生医院办理

2、山西医科大学第一医院：每周三、四、五上午携带夫妻上方身份证原件和复印件（可将夫妻双方的身份证正反都放在一张A4纸上）、出院结账单、围产保健手册回执单、出生医学证明管理卡、婴儿姓名、婴儿落户口的详细地址，若领证人不是母亲本人，需提供新生儿母亲签字的委托书（在医院领取填写）及领证本人的身份证原件及复印件。到医院的产科办理。

四、《独生子女父母光荣证》（简称：独生子女证）

1、去女方社区领取《山西省独生子女父母光荣证申请表》1式4份，夫妻双方申请书样表1份，并要将孩子的信息在《山西省生育服务证》上进行注册（出示出生医学证明），并于固定时间交回社区（庙前社区周三前）。

2、所需材料：1）《山西省独生子女父母光荣证申请表》1式4份，（盖夫妻双方单位计生章和夫妻双方居住地社区章）2）夫妻双方申请书1份（样表手写），（女方户口不在本社区需女方出示单位证明（初婚、初育）加盖计生章）；3）夫妻双方的户口本首页、本人页、身份证、复印在一张纸上（夫妻各一份，户口首页本人页放在上，身份证正反放在下）4份。4）夫妻双方的《结婚证》复印在一张纸上；5）《生育服务证》的第1,2,3,4页复印在一张纸上；6）《出生医学证明》复印件；7）计划生育指导站或医院出具的上环或节育证明复印件2份；8）夫妻双方近期彩照合影二寸免冠照1张。

五、产前检查报销（参加省医保生育保险的）

（一）1、省医保中心一般面对单位的医保专员，医保专员于当年双月的1—5日把材料提交省医保中心（迎泽大街五一广场建行总部二层），待审核后于单月的16—25日上午凭《省直管单位医疗保险报销单据受理回执》到省医保财务科办理费用支付。

2、单位专管员需要领取三表（第1,2表盖单位章并填基本信息，第3表盖财务章，单位负责人签字）1）《省直管单位职工生育保险医疗费用申请表》2）《省直管单位职工生育保险生育津贴申领表》3）《山西省直管单位职工生育保险生育（计生）费用申请核拨表》。

3、可报销的费用：生育医疗费（包括产前检查费），计划生育医疗费，生育津贴

（二）、个人报销注意事项：顺产6个月内，刨宫产8个月内，人流上环2个月内。所需材料：

1）生育医疗费：本地生育者：出院证明，产前检查费票据； 外地生育者：所住医院收费类别证明，出院证明，出院发票，医疗费用明细单，《生育服务证原件及复印件》。2）计划生育医疗费

门诊计生或住院计生（人流，上环，取环等）：医院出具的诊断证明（流产证明，计划生育手术证明）医疗费用明细单，票据；

如职工在外地生育或施行计划生育手术的，需提交急诊，急救证明或因公出差的相关证明。3）生育津贴的申领

产假：正常90天，难产增加15天，多胞胎每多生育一个婴儿增加15天，晚育（女方大于24周岁）增加30天，产假期间采取长效节育措施并持有县级以上人口计划生育行政部门发放的相关证明（如《长效节育证》）增加90天。

6.办理各种项目所需材料 篇六

1、税务登记复印件

2、营业执照复印件

3、开户许可证复印件

4、法人身份证复印件

5、法人简历表

6、财务负责人身份证复印件、简历表、会计证

7、领票人员身份证复印件、简历表

8、房屋租赁、产权证明复印件

9、经营管理场所的照片

10、验资报告复印件

11、发票管理制度

12、公司章程复印件

13、带公章、财务章、法人章、刻发票章

14、人员工作情况安排表

单位纳税人办理税务登记

1、工商营业执照副本复印件2份

2、法人身份证复印件2份

3、注册地址房屋租赁合同2份

4、验资报告复印件2份

5、组织机构代码证副本复印件2份

6、公司章程复印件2份

7、外商投资企业还需出示商务部门批复设立证书

复印件2份

办理一般户所需资料

1、营业执照正、副本

2、组织机构正、副本

3、税务登记证正、副本

4、开户许可证

5、法人及法人身份证

6、密码器发票

刻制发票专用章所需材料

1、营业执照副本复印件（年检后的）

2、税务登记证副本复印件

3、法人、经办人身份证复印件

（外籍人员提供护照复印件）

4、介绍信（加盖公章）

开设个体工商户

1、核名（先领表

2、房型图、租赁协议、法人身份证、经办人身份证

及复印件

个体工商户办理税务登记

1、工商营业执照副本复印件2份

2、法人身份证复印件2份

3、注册地址房屋租赁合同2份

组织机构代码证（个体）

1、营业执照正、副本

2、营业执照副本复印件

3、公章

4、法人身份证复印件

5、经办人身份证复印件

办理网银所需材料

1、营业执照副本

2、组织机构代码副本

3、税务登记证副本

4、法人、经办人身份证原件

7.企业业务流程优化研究 篇七

随着经济全球化和科学技术的飞速发展, 以客户、竞争、变化三大要素为特征的商业环境发生了巨大变化, 企业只有适应新经济时代的商业环境变化要求, 才能成为具有柔性、动态和开放特点的高成长型企业。而流程管理能力将成为一个企业的核心能力, 优秀的流程管理将成功的企业与其他竞争者区分开来。

以流程管理提高运营管理水平, 以信息化改进运营管理模式与方法成为企业迎接机遇和应对挑战的重要举措。为进一步提升企业的运营管理水平, 有效地支撑公司的发展愿景和目标, 亟待通过信息化手段, 对制造管理业务流程进行梳理、建模与优化。通过制造管理过程模型的数字化准确描述与业务流程的系统梳理, 可将企业原来分散、无序的流程进行统一集中管理, 实现流程的可浏览、可分析、可管理。

国内外研究者对企业流程管理做了相关研究。金今等[1]认为, 若企业业务流程优化得不到重视、优化方案华而不实, 优化将难以持续进行。针对优化存在的问题, 企业应牢固树立业务流程优化的观念, 将业务流程优化运用到实际中, 并充分地运用业务流程优化理论, 推动企业更好更快发展。

陆颖等[2]从业务流程建模方法出发, 对几种常用的建模方法进行介绍, 选择3种经典的方法分别从研究现状、优缺点等方面对其进行着重分析, 最后综合比较几种常用建模方法, 提出ARIS建模方法将成为下一代流程管理的有力支撑工具。

桑强[3]在比较分析的基础上, 规范了流程分类方法, 将企业流程分为三类:战略流程、经营流程和支持流程。并从理论和实践的角度, 总结了企业流程框架设计的基本要求。依照这些要求, 对不同的流程框架设计思路进行了比较和分析, 设计了一般企业的流程框架, 并按照这种思路设计了财产保险公司的流程框架。

刘丽娟[4]提出在现代企业应变的条件下, 必须进行企业组织管理重构和流程再造, 使企业由以职能为中心的传统形态转变为以流程为中心的新型流程向导型企业, 实现企业经营方式和管理方式的根本转变。并以田陈煤矿组织结构和管理流程为例, 进行了实证分析。

王曙光[5]从信息技术对管理的推动作用入手, 论述了企业流程再造的基本理论、信息技术BPR的推动及支持作用, 提出了在实施BPR时应注意与ERP、Intranet、TQC、作业管理、企业文化等的结合。

本文以H公司为例, 通过对该公司战略和组织机构的分析, 运用ARIS软件工具对该公司进行流程梳理和流程仿真优化研究, 探索一条适合制造企业业务流程梳理和优化方法, 实现流程的可视化和标准化, 为其他企业的流程管理提供借鉴。

1 H公司流程管理的现状与需求

H公司目前流程管理基本处于部门自发管理的初级阶段。现行流程有很多不合理之处, 影响了企业整体效率。一方面, 流程关键控制点缺失, 流程风险过大;另一方面, 各层级之间的反复沟通环节过多, 严重影响企业效率。另外, H公司还面临着各部门协作困难、不增值环节过多、采购等成本居高不下等一系列与流程相关的管理问题[6]。

基于H公司在流程管理水平的现状, 其流程管理主要的需求是:通过对公司战略和组织机构的分析, 对业务流程梳理清楚并标准化, 建立流程模型实现流程的可视化;通过流程仿真, 找到流程症结所在;通过流程优化, 减少流程的重叠和交叉, 使流程运行顺畅, 提高工作效率, 完善各业务板块的管控流程, 提高管控水平, 使各部门职责权限更加明晰, 有效提升公司的核心竞争力和支持发展战略。

2 H公司业务流程优化解决方案

2.1 流程优化解决思路

根据H公司流程管理现状及需求, 本着“总体规划, 分步实施”的解决思路, 需要有计划、有步骤地全面提升公司流程管理水平, 夯实基础管理水平[7]。

流程梳理总体是由流程设计、发布、分析和控制四方面内容组成的流程管理平台, 平台之下是为流程持续优化提供制度保障的流程管理制度, 最后可以支持未来业务过程模型的各种应用。建设方案如图一所示。

根据H公司流程管理需求, 流程梳理与优化项目应该划分为以下三个阶段:

(1) 搭建平台。基于房式结构定制公司基础流程建模环境, 如图二所示。

(2) 梳理数字化制造管理业务流程, 进行流程建模、评估与发布, 确定公司流程管理基本状态。

(3) 设计流程管理机制, 实现基于管理过程模型的多种实施和应用。

2.2 明确流程梳理的框架体系

业务流程整体框架的设计工作是立足H公司实际业务流程情况, 搭建反映该公司业务流程构成的逻辑框架, 并通过对框架不同层次业务内容的描述全面展现公司业务流转的层次性、完整性, 反映公司在战略牵引下的流程配合关系。

流程框架体系是该公司业务流程的分布和整体组织情况的显性化。在公司主管领导的战略思路和目标需求的基础上, 借鉴并融合了国际上通用的价值链观点, 将公司所有流程划分为3类, 即:战略管理流程、核心运营流程、支持管理流程。流程框架采用三分法, 即按照公司所包含的业务活动, 把流程划分战略性流程、核心运营流程和支持性流程三大类。

2.3 构建业务流程模型

业务流程模型构建解决方案是以价值增值为导向, 以企业业务流程为对象, 从认识流程做起, 进而建立流程、梳理流程、分析/仿真/优化流程, 通过制度/信息系统等手段固化流程、实施流程、监控流程, 最后以流程的绩效表现或业务需求为依据重新认识流程。开始新流程管理周期就是流程管理的系统化运作过程。

H公司业务流程模型构建过程中, 是以业务流程管理技术平台ARIS为基础, 密切结合企业的战略和流程的特点和实际情况, 依据AVE方法论, 将技术与企业的管理内涵结合到企业的流程模型中, 并在此过程中培养起一个业务流程管理的队伍与一套能够紧密传承企业战略目标, 将执行落到实处的流程管理制度。从而形成一个体系化的、并能够与操作层面的IT系统集成的流程管理机制。

2.4 业务流程优化的保障措施

(1) 制度保障。H公司为强化、规范流程管理, 确保内部运营和管理的一致性, 逐步实现由职能为中心的传统管理模式向以业务流程为中心的管理模式转变, 制定了流程管理标准和制度, 主要内容有流程管理体系的建设维护标准、流程管理工作的组织制度、流程管理中的项目管理制度与标准。

(2) 组织保障。在H公司, 流程管理涉及的主要对象有:流程管理负责部门、信息化部门和各业务部门。公司设立了流程管理领导小组, 下设流程管理办公室。流程管理办公室设在流程管理负责部门, 负责推进公司业务流程管理工作的持续有效展开;信息化部门负责流程管理系统的日常管理与维护, 以便为公司流程管理工作的开展提供IT支撑;各业务部门作为公司具体流程的责任主体, 是流程运行与改进实施的主体部门。在流程的组织机构管理中一个重要任务就是对流程责任进行平衡, 保证流程的顺畅执行。

(3) 技术保障。H公司流程管理平台涵盖了管理运营的工程管理、计划管理、物资管理、财务管理、设备管理、内控与风险、合同管理、办公自动化等方面的内容。通过流程管理平台的实施能基本实现统一的管理运营平台。

(4) 人才保障。H公司加强流程管理理念宣传力度, 开展各层次的业务流程管理培训, 使得现代的流程管理理念在公司上下深入人心。与此同时, 加快业务流程管理工程师队伍建设, 每个部门设立一至两名业务流程管理工程师岗位, 主要承担部门流程体系建设以及流程的日常管理工作, 提出、收集部门流程的优化改善意见, 流程基础管理工作。

3 结束语

H公司从基于职能的传统管理方式向基于流程的协同运作方式转变, 不可能一蹴而就, 必须要循序渐进。本文通过H企业流程优化项目的实践, 总结出企业业务以及流程管理发展的“理清楚、管起来、持续优化”的“三步走”最佳方法。理清楚:基于业务流程梳理, 全面发现管理问题;管起来:基于端到端流程优化, 快速提升管理水平;持续优化:基于流程治理, 建立永续改进机制。

最终通过业务流程管理与优化这个有力的管理手段与环境, 提升H公司业务流程管理的规范性, 促使公司内部管理由以部门职能管理为中心向以流程管理为中心转变, 帮助公司实现业务运作可视化, 以流程优化带来企业效益的提高, 有效提升公司的核心竞争力和支持发展战略。

参考文献

[1]金今.浅谈企业业务流程优化[J].商业经济, 2012, (17) :43-43.

[2]陆颖, 许晓兵, 崔荣波.业务流程管理中建模方法比较研究[J].科技与管理, 2010, 12 (06) :70-74.

[3]桑强.企业业务流程框架设计[J].当代经济管理, 2005, 27 (04) :59-63.

[4]刘丽娟.企业管理流程的再造分析[J].煤矿安全, 2007, 38 (02) :65-67.

[5]王曙光.信息技术环境下的企业业务流程再造[J].经济师, 2002, (08) :12-14.

[6]艾凤义, 王明哲.企业流程优化方法[J].商场现代化, 2007, (08) :51-51.

[7]赵传孔, 孙录宝.企业流程融合浅析[J].中国城市经济, 2010, (9X) :114-115.

8.如何筛选关键的业务流程 篇八

我说：筛选关键业务流程，从能切实见效的开始。

大大小小的流程往往成百上千，如果一一进行优化，工作量就过于庞大。那么流程优化到底该从哪些流程入手呢？粗略地看，理想的候选流程是那些法律（如《萨班斯–奥克斯利法案》）要求的流程或是平衡计分卡上显示绩效特别差从而需要改进的流程。

进一步分析，流程管理的核心在于增值，为客户创造价值的同时要让企业得到回报，这是好流程和差流程的分水岭。因此，从客户的视角来看，含有以下活动的流程是可以重点关注的流程：

?客户可见的活动；

?出现的问题和投诉最多的活动；

?回报率最高的活动；

?占用资源量最多的活动；

?与核心业务相关的活动。

我们把筛选出来的流程称为“关键流程”。如何确定关键流程，并不存在唯一的评估数学公式，但有一些可用的方法和工具，企业可以综合使用。

工具一，流程重要度选择矩阵，确定重要的流程

这个矩阵从三个方面来体现流程的重要性：流程的增值、流程的独特性和流程类型。一个流程重要性的判断可以依据三个方面来综合判断（图1）。

第一步，流程的增值性与独特性判断。

企业的使命就是创造价值，哪些流程在创造价值方面是主力军，是我们衡量流程重要度的一个维度。

流程的独特性也是确定其重要程度的要素。一个有别于行业竞争对手且运作良好的流程必将为企业创造竞争对手难以复制和超越的客户价值，越发挥其独特性则越能为企业创造价值（图2）。

第二步，流程的独特性与类型判断。

对流程的划分除了依据增值性和独特性之外，还可以按流程类型划分为战略性、战术性和支持性三类。

根据大量案例分析和以往经验可以得出，“战略性/独特”和“战术性/独特”流程相对企业来说是比较重要的，而“支持性/独特”、“战略性/一般”和“战术性/一般”流程的重要程度为中，“支持性/一般”流程的重要程度则相对较低。

第三步，关键流程确定。

上面两步可以分别用来判断流程的重要程度，为了全面，也可以结合上述两种方法，将这些判断出来相对重要的流程置于“流程重要性三维描述”的框架中综合考虑，最终找出相对重要的流程，作为关键流程率先优化。

工具二，流程优先选择矩阵，确定流程优化的优先级

这个矩阵根据待选流程优化的风险与收益的对比关系，找到优化流程的先后顺序（图3）。

在比较出流程的重要程度后，选择重要程度为中以上的流程，进行流程改进所可能取得的效益以及带来的风险分析，根据风险和收益的对比分析，明确需要优化的关键流程。

9.各种业务办理流程 篇九

自主招生采取的是中学推荐和个人自荐相结合的方式。有的高校向中学分配推荐名额，如华南理工大学，中学推荐名额原则上为省级以上重点中学20人，市级重点中学5人；有的高校则不向中学分配推荐名额，如浙江大学。

据悉，北京大学将从2010年开始率先在北京、上海、浙江、江苏等地的部分重点中学试行“校长实名推荐制”，也就是说各中学校长向北大推荐综合素质突出的优秀学子。但这个比例只占当年自主招生推荐人选的1%。当然，中学校长推荐的学生只是获得了参加自主招生的资格，他们还要参加笔试、面试等考察，考试合格后才能成为自主招生候选人。

如何报名呢？高校采用的是网上报名，大体程序是：登陆院校招生网站--在相关网页办理报名手续--报名信息填写完，打印申请表(报名表)(用A4纸)--申请表(报名表)贴好照片，由学校填写相关意见、校长签字并加盖学校公章--邮寄材料给高校招办，如相关获奖证书、成绩单、身份证等材料的复印件(有的高校要求提供原始成绩单)、个人陈述(多数高校要求有一定的字数，由学生本人撰写并手抄)、申请表(报名表)等。各校的报名程序在细节上有所不同，考生应一一细读。此外，考生还应注意网上报名截止时间和申请材料邮寄截止时间，一定不要错过时间。

中学及学生本人应遵循“诚信”的原则，严格按照程序，公平、公正、公开地进行申请和推荐工作，申请材料必须真实，如有弄虚作假者，一经查实，将取消学生的录取资格。有的高校甚至提出，取消学生所在中学三年的推荐资格，如四川大学。

了解“考试安排”

高校依据自主录取对象条件对报名考生进行初审。初审通过的考生名单将在一定的时间在高校招生网站上公布。接下来就是高校组织笔试和面试，有的高校还会进行心理测试，如东南大学。各高校笔试的科目会有所不同，笔试和面试成绩的比重也不同。

各高校自主选拔测试方式不同。一种是单独考，如电子科技大学分别在成都、郑州、长春设点进行笔试和面试。还有一种是联考，由北京邮电大学、北京交通大学、北京林业大学、北京科技大学、北京化工大学五所学校联考(笔试科目为语文、数学、英语和综合能力)，统一命题、统一阅卷，同一时间进行考试，面试由各高校自行安排。

关于笔试科目设置，举例说明，如浙江大学，理科考生考数学、物理、英语，文科学生考语文、数学、英语；华南理工大学，理科考生考语文、数学、英语、理科综合(物理占50%、化学占50%)，文科学生考语文、数学、英语、文科综合(政治占50%、历史占50%)。值得注意的是，高校不提供考试大纲和参考书目，考试多侧重考查考生的能力，而这些是靠考生平时的积累，不是短时间内的针对性突击准备。

关于面试，各校的内容也不相同。有的高校针对考生类型不同而设置面试，如南京航天航空大学，考生如果是全国或省级各类科技创新竞赛中获奖或在高中阶段获得发明专利(不

含外观专利)的理科生，或者是经该校专家组认定的在文学、外语方面具有扎实基础和成绩突出或在其他方面具有特殊才能者，除了参加文化课考试、心理测试外还要参加面试；考生如果在航空、航海模型运动项目上具有特长，具有二级及以上运动员证书，获得过省级比赛冠军或全国比赛前三名，还要参加手工制作、外场试飞测试。有的高校只笔试，不面试，如哈尔滨工业大学。有的高校甚至不笔试，只面试，如上海交通大学提出，上海市部分重点中学直接推荐的优秀生(直推生)可直接获得面试资格。

据悉，清华大学、上海交通大学、中国科学技术大学、西安交通大学、南京大学5所高校在2010年实行合作自主招生。考生可以同时申请五校中的两所高校，如果两所高校的要求都没有达到，考生还可以根据大学的规定用统一测试成绩向第三所学校提出申请。与往年的自主选拔相似，五所高校将仍然坚持笔试、面试两阶段的测试方式。但测试分成了通用基础测试、高校特色测试、面试三个模块。在通用基础测试部分，五所高校采用统一的科目和试题，包括语文、数学、英语、自然科学(适用于理科考生)、人文与社会(适用于文科考生)。在高校自行组织命题的特色测试部分，五所高校将各自设计不同的笔试内容。在考试时间上，有的高校将这一部分与通用基础测试同期进行，有的则与面试结合在一起举行。各高校的面试则是在笔试成绩发布后各自择期进行。面试时间将尽量错开。(备注，本文截稿时，相关政策正在制定中，请考生留意)。

高校笔试和面试的具体日程安排都在招生简章里注明，考生务必了解并提前做好相关准备，如有的需要去外地考试，有的则需要权衡参加哪所高校的考试(有的考生同时报考几所高校并通过初审，而几所高校的笔试时间相冲突)。

重视“志愿填报”

关于自主招生的志愿填报，教育部规定，生源所在省级招办可单设自主选拔录取考生志愿表，或将入选考生填报试点高校志愿时间安排在高考考试前。此外，实施本科一志愿平行投档的省(区市)，应将入选考生电子档案先于试点高校所在本科批次录取开始前投给有关高校，投档线按试点高校在相关省(区市)已公布的本科招生计划数形成的投档线测算值执行。下面举例说明，如四川单独设置自主招生志愿表，入选的考生在高考前先填一次志愿(只填报1所自主招生的高校)。录取时(在提前批之后本科一批之前投档)，自主招生的高校将优先其他批次录取符合条件的考生。如果不填报此次志愿，则视为主动放弃自主招生资格。在高考后，考生还可填报一次志愿，即使分数没有达到自主招生学校的要求，也不会影响其他批次的录取。在广西，专门设置了自主招生批，只设1个院校志愿(必须是本人所取得自主招生资格的学校之一)，并安排在本科第一批前录取。

进行自主招生的高校多要求入选考生须第一志愿填报该校，实行平行志愿的省份，须填报该校为平行志愿第一顺序。如果考生在志愿表上没填报该校，或者没将该校放第一志愿填报，那么考生前期的考试成绩再优秀，也不会被该校录取。

另外，还有一种特别政策，像上海交通大学、复旦大学在上海地区的自主招生，被高校预录取资格的学生，虽然参加高考，但高考成绩作为正式录取的参考，按上海市高招办录取程序和办法提前办理正式录取手续(不再填报高考志愿表)。

详解“录取政策”

自主招生入选考生在高考录取时是可以享受优惠政策的，但考生的高考成绩须高于其所在省(区市)试点高校同批次录取控制分数线。一般来说，降分录取不超过30分，但也有特殊情况。2009年教育部这样规定：对于在某些专业领域表现出特殊潜能的考生，经专门考核认定、报学校招生工作领导小组讨论同意，可给予政策优惠，优惠幅度不受30分限制，但优惠分数仅对特定专业有效；已开展自主选拔录取试点满三年的“985工程”的高校，对在创新实践或学科专业方面表现突出，或在试点高校组织的测试中综合排名位居前列的少数特别优秀的入选考生，可自行确定对上述考生高考成绩的要求。所以，类似于清华大学降60分破格录取蒋方舟的事例这几年频频出现。

在优惠政策细节上，各高校有所不同。这里以两所大学的政策为例。

被南京大学认定的自主招生候选人，高考成绩达到所在省(区市)一本控制线上，该校1:1投档线下20分内(江苏省考生15分内)，可破格录取；若考生高考成绩达到该校在当地的录取分数线，则加10分选择专业(江苏省考生加5分)；入选者自主招生考试成绩位于前20%者可满足其第一专业志愿。

被中国科学技术大学认定的自主招生候选人分A/B/C三档，高考成绩分别达到该校在当地招生计划数1：1调档线下40/20/10分，且在当地重点控制线上，即予录取；若高考成绩达到该校在当地招生计划数1：1调档线，A档资格生满足第一专业志愿，B/C档资格生加10分选择专业志愿(不含理科试验班类以及国家人才培养基地班)。

莫忘“联系方式”

与高校招办直接联系，通过来信、来电、电子邮件等形式咨询，考生和家长可以获得比较详细的解答。所以，不可忽视招生简章最后的内容--“联系方式”。

有的高校针对本省考生和外省考生分别制定了招生简章，或者某些内容特别针对本省考生而制定，考生应注意区别。如复旦大学、上海交通大学对上海地区的考生和其他省(市区)考生的自主招生章程有所不同；如南开大学，天津籍考生如果在天津市组织的高中学业水平测试中语文、数学、物理、化学、生物、政治、地理、历史各门成绩均为A，可以自荐参加自主招生选拔，无需所在高中推荐，但考生报名时须提交天津市高中学业水平测试8A证明。总之，细读招生简章，是自主招生获得成功的一把金钥匙。

10.QS办理流程 QS办理流程 篇十

QS办理流程 怎么办理QS 根据国家质量监督检验检疫总局《关于使用企业食品生产许可证标志有关事项的公告》（总局2010年第34号公告），企业食品生产许可证标志以“企业食品生产许可”的拼音“Qiyeshipin

Shengchanxuke”的缩写“QS”表示，并标注“生产许可”中文字样。与原有的英文缩写QS（quality safety 质量安全），表达意思有所不同。本文由【创业天地】小编为大家整理提供，欢迎大家阅读，如果有疑问可以咨询【创业天地】小编：

根据新《食品生产许可管理办法》规定，2018年10月1日及以后生产的食品一律不得继续使用原包装和标签以及“QS”标志，取而代之的是有“SC”标志的编码。

二、QS食品许可证申请材料

食品生产加工企业按每个申证单元填写一套申请资料，每套申请资料包括如下书面材料：

1、按照规定要求填写的《食品生产许可证申请书》一式三份

2、营业执照、食品卫生许可证、企业代码证（复印件）、负责人或法人代表身份证复印件一式三份

3、企业生产场所布局图三份

4、企业生产工艺流程图（标有关键设备和参数）三份（注：以上4种资料装订成三份申请材料）

5、企业质量管理文件一份

6、如产品执行企业标准，还应提供经质量技术监督部门备案的企业产品标准一份

创业天地科技发展有限公司

QS办理流程_怎么办理QS:

7、申请表中规定应当提供的其他材料

三、办理流程

首先递交申请材料---材料审核通过-----安排现场审查抽样-----审查结果合格发证

四、申请QS作用

根据《中华人民共和国食品安全法》第二十九条规定：国家对食品生产经营实行许可制度。从事食品生产，应当依法取得食品生产许可。《中华人民共和国食品安全法》第八十四条规定：违法生产经营的食品货值金额不足一万元的，并处二千元以上五万元以下罚款；货值金额一万元以上的，并处货值金额五倍以上十倍以下罚款。

五、商标注册的好处

商标注册是保护商标的所有权归属于个人，后期可以受到专有的法律保护。申请了以后，可以推广宣传销售自己的品牌，只要一两千元，保护十年，拨打电话了解详情。

六、商标 专利 版权 资质。

如您想了解更多，欢迎致电【创业天地】，我们将给您提供一个更加详细的资讯。

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11.农信社业务流程问题研究 篇十一

【关键词】农信社；业务流程；农村商业银行

1.学者们大量的理论探索

自流程再造理论在美国兴起以来，许多的学者在流程再造理论方面作出了有益的探索，对流程再造理论的形成和发展作出了较大的贡献。国内的学者们，结合中国银行业的现状，也进行了大量的理论方面的有益探索，形成了流程再造方面有益的、可借鉴的策略方法。如从价值链分析入手，减少不必要的或基本无价值的作业，突出核心业务流程；形成以客户为中心，充分利用信息科技的支撑， 实现规范化系统化地流程再造等方面的策略。对当前农信社的业务流程再造同样具有很强的借鉴意义。随着商业银行流程再造理论研究的深入，有的学者提出了商业银行流程再造战略结构模型，在流程再造意识、流程再造行为、流程再造环境、流程再造成果等方面进行了有益的探索，并运用统计调查方法、多元统计分析等技术手段，证明了其理论上的可行性。在流程再造意识方面，结合农信社的实际，笔者认为一些省级联社高管的业务水平和科技素养，在农信社流程再造方面的推动，具有决定的意义。

2.“流程银行”的成功实践

2005年银监会刘明康主席提出 “流程银行”的概念后，在中国的银行业得以迅速推广实践，股份制银行更是先行先试，以“全球最佳零售银行”招商银行为例，该行的会计流程再造，采用了标准化、工厂化以及流水线方式的作业处理模式，极大地提升了后台作业管理水平，进一步提高了后台作业效率，真正建立起了“以客户为中心”的会计处理流程，并在2010年底完成了全部分行的推广运行。应该说流程再造不仅极大地促进了商业银行业绩的提升，而且也为其进一步地流程再造的实践积累大量的宝贵经验。可喜的是一些条件较成熟的农商银行、农合行已开始借鉴商业银行的成功经验，结合自身的实践，先行进行一些有益的探索，也为农信系统实现”流程银行”迈出了坚实的步伐。

3.农信社信息科技发展的支撑

农信系统一些同志“拿来主义”的观点不能说想法不好，但是业务的实践过程中，会发现简单的“拿来主义”居然拿不过来。事实上，在商业银行“流程银行”取得巨大成功的背后，我们不能无视其强大的信息科技应用的支撑。以商业银行的业务流程再造为例，主要涉及接触管理流程、客户管理流程、市场营销流程、销售服务流程、产品管理流程、绩效管理流程等几大主线，在其流程再造的背后，有其功能强大的企业级的客户关系系统（简称ECIF）及客户关系管理系统（简称CRM）提供技术上的强大支持，从而实现我们所见到的商业银行优质便捷的服务，如同一签约、综合开户、个性化服务，极大地提升改善了客户的体验。虽然农信社信息科技发展起步较晚，但发展很快，一些省级联社已上线信管系统、财管系统、网银系统、数据仓库等二、三十个信息科技系统，这些信息科技系统的应用，极大地提升了农信社服务客户的能力，也为农信社打造“流程银行”打下了坚实的技术基础。

4.农信社体制转型的客观要求。

当前，农信社体制改革正在稳步推进，实行股份制改造、商业化经营是深化改革农信社的主流方向，也是顺应当前宏观经济形势，应对复杂金融环境的大势所趋。客观地讲，农信社对风险有一定的意识，但做得还不够。近期，笔者参与了所在联社一个多年连续获得经营管理十强的基层联社内部控制试点评价工作，负责会计财务管理子系统。客观地评价，该联社并未能按金融监管部门要求建立健全涵盖资本风险、支付风险、资产质量风险、市场风险、关联交易风险、表外业务风险等在内的会计风险控制制度，并按审慎经营的原则，及时准确全面地识别、计量、监测和控制财务风险。事实上在农信社向农商行体制转变的过程中，客观上要求必须对经营管理中的风险进行识别、计量、监测，合理量化并采取科学的化解与防控措施。因此，建立起目标明确、结构清晰、功能强大、流程合理的风险管理传导机制是农信社体制转型的客观要求，也是”流程银行”所要追求实现的目标之一。

5.新兴监管法规的驱动

2010年以来，农信系统兴起了学习贷款新规的热潮，贷款新规的核心要义之一，强调全流程管理原则，按照有效制衡的原则将各个环节职责落实到具体的部门和岗位，建立明确的问责机制。全流程管理的原则一定程度上推动了农信社对自身原来授信业务流程的改造。事实上，每次新的监管法规的出现，都会一定程度推动农信系统业务流程的改造，如2007年反洗钱法的颁布，农信系统为反洗钱工作实现日常化、规范化、一体化作了大量的流程方面的改造工作。在实践过程中，这种修修补补式的流程改造，也暴露出了其诸多的不足，贷款新规实行以来，笔者在业务稽查中发现，信贷资金存在转移用途现象、逆程序操作贷款的现象还时有发生。贷款新规的全流程管理，实际上强调的是流程再造，从而推动农信系统传统授信管理模式的转型，实现授信管理模式由粗放型向精细化的转变。

12.税务部门业务流程的优化 篇十二

一、政府流程再造的理论检视

政府流程再造, 是参照企业BPR而提出的。传统的组织结构形式和业务流程使政府部门之间沟通不畅、缺乏协调已经成为不争的事实。美国麻省理工学院迈克尔·哈默教授所倡导的“业务流程再造”, 渐渐引起了公共管理者的注意, 其中“根本性”、“彻底性”、“戏剧性”和“流程”是核心特征。20世纪90年代以来, 以美国为代表的西方国家相继将业务流程再造理论引入公共管理领域, 实施“政府再造”, 从而引发了公共管理革命的新浪潮。

二、政府流程再造的实践现状

政府流程再造确实可以改变过去以任务分工和计划控制为核心的流程设计理念, 简化行政程序。然而, 政府流程再造工程在我国目前尚属于起步阶段, 无论是理论铺垫还是框架设计, 都还有很多亟待解决的问题。

(一) 政府系统复杂, 流程梳理混乱。

1.职能层面。

流程再造要求明确政府部门的职责, 明确各自的权力界限, 然而政府管理却存在越位、错位、缺位的“三位现象”。

2.结构层面。

政府的“金字塔—鸽笼式”科层制结构仍没有得到变革。

(二) 保障制度缺乏, 流程实施随意。

由于采用“流程”为工作重点, 分析并量化工作流程将是一项复杂及崭新的挑战, 对管理行为的评定要突显以下特点:以流程的结果来衡量工作业绩;鼓励以顾客为中心;倡导协作文化。

(三) 技术支持不足, 流程操作乏力 。

由于业务的模块化, 缺乏信息技术则无法实现其流程化管理方式, 流程再造也就无法落实到操作层面。“根据埃森哲的研究报告, 中国政府电子政务的总体成熟度为23%, 尚处于正在建设平台的阶段, 在24个研究对象中, 落后于其他19个被调查者。”

三、税务部门税务登记流程的优化

(一) 流程需要优化的信号。

新办企业税务登记是税务机关办理涉税事项的首要环节和重要组成部分, 优质、高效地办理税务登记也是税务机关纳税服务工作的基本要求。当业务流程有问题时, 系统往往出现下面的信号:一是由于办理新办税务登记所需资料多达近十项, 企业普遍抱怨手续复杂。二是申请表格填写要求较高, 税务大厅受理窗口矛盾冲突多。三是办理税务登记多达十个环节, 即使未发生资料有误退回的现象, 普遍也需要二十个工作日, 纳税人等待时间长。四是办理流程涉及多个环节, 难以保证所有环节的质量, 工作中失误多。

(二) 原流程的程序流程。

1.受理 (税务登记受理岗) 。

负责受理, 初审符合要求, 出具受理单, 报分管所长。

2.分派 (分管所长) 。

指定税收管理员接收。1～2合计1个工作日。

3.实地查验 (税收管理员) 。

实地核查。

4.复核 (税收管理员复核岗) 。

复核后交分管所长。3～4合计5个工作日。

5.上报科室 (分管所长) 。

上报稽管科。1个工作日。

6.科室审核 (稽管科) 。

复核。2个工作日。

7.信息录入 (录入中心) 。

信息录入, 报市局。2个工作日。

8.审核 (市局受理处) 。

审核, 打印税务登记证。3～5个工作日。

9.信息补录 (录入中心) 。

补录资料, 通知税务所领取资料。2个工作日。

10.发证 (税务登记受理岗) 。

通知纳税人领证。1个工作日。

(三) 流程优化的方法。

流程优化的方法, 即明确构成流程的因素 (步骤、次序、时限、方法、位置、距离、人员、设备工具、制度标准等) 应做哪些变革, 以期达到行政的高效率。

1.调整场地核查程序, 即变序。变序就是改变既有流程中构成因素之间的时间顺序。对新办单位, 改事前场地核查为事后核查。

2.归并、调整流转环节, 即压缩。使开业登记由原来的十个环节减少到受理、信息录入、稽管科审核、登记受理处复审、终审五个环节。

3.均衡分配职能, 明确审批权限。各受理分局对纳税人提供的全部纸质资料进行审核, 登记受理处仅对税务登记证件上涉及的字段进行审核, 具体字段为:纳税人名称、法定代表人 (负责人) 、经营地址、登记注册类型、经营范围、批准设立机关。

(四) 优化后的程序流程。

1.受理 (税务登记受理岗) 。窗口受理, 审核资料, 发起文书, 出具受理单。0.5个工作日。

2.信息录入 (录入中心) 。数据录入, 并提交稽管科。1个工作日。

3.科室审核 (稽管科) 。信息复核, 流程上报市局。0.5个工作日。

4.复审 (市局登记中心) 。审核文书后终审。1个工作日。

5.终审发证 (录入中心、受理岗) 。分局打证、发证。1个工作日。

(五) T、Q、C、S对比。

1.从速度上来看, 对流程时间进行评价, 是提高政府效率的必然要求。将新办税务登记证件此项业务完成时间从原先20个工作日内缩短至4个工作日内完成, 业务流程中部门间的协调时间大大缩短。具体为:征管分局受理;数据审核、录入、上报;受理处审核;征管分局打证和发证各为1个工作日。

2.从质量上来看, 缩小流程的规模, 实现税务登记专业化的管理。一是提高受理审核环节质量。税务所设置税务登记受理岗位, 辅导申请人按照要求及下发的样本准确填报, 并落实办证资料窗口一次告知制度, 保证资料齐全、内容完整准确。二是提高信息录入环节质量。录入中心担负着全区新办企业登记资料的信息录入工作, 实施录入信息复核校验, 确保信息录入质量。

3.从成本上来看, 政府流程需要货币资源和非货币资源来为顾客提供服务和创造价值。在政务流程中, 应减少顾客在金钱、时间、精力等的消耗, 同时, 也可以减少政府部门的人力资本投入。

4.从服务上来看, 顾客满意既是政务流程的出发点又是落脚点。流程优化不仅大大缩短办事时间, 而且简化办事流程, 为纳税人减负。

四、结论和展望

从税务登记业务流程优化的过程来看, 税务部门不仅显著提高业务流程运作水平, 改变过去以任务分工和计划控制为核心的流程设计理念, 为民众提供便捷和实惠的服务。政府流程再造工程在我国目前尚属于起步阶段, 还有很多亟待解决的问题。因此探寻具有针对性和可操作性的发展策略, 寻求实施政府流程再造的有效路径, 将成为我国行政改革诉求的重要目标和任务之一。

摘要：经济全球化的进一步发展和信息技术的迅速应用, 使“政府再造”成为可能。政府部门对组织流程的反思, 很大程度上表明政府在行政领域改革问题上观念的更新。通过对税务登记流程进行重新设计, 探讨本部门业务流程优化后在成本、质量、服务和速度等衡量组织绩效的重要尺度上取得的改善。

关键词：政府再造,税务登记,流程优化

参考文献

[1].陈明亮.中国电子政务建设模式和政府流程再造探讨[J].浙江大学学报 (人文社会科学版) , 2003

[2].陈振明.政府再造[M].北京:中国人民大学出版社, 2003

13.社区办理业务流程 篇十三

农转非人员办理《失业证》所需材料如下：

1、必须由本人带上农转非公证书原件及复印件；

2、社区失业证明（街办统一制作的）；

3、户口簿、身份证原件及复件；

4、一寸免冠照片2张；到街道办事处政务服务大厅填写《成都市城镇失业人员登记卡》后方可办理！

办理《再就业优惠证》工作程序

(一)服务范围：辖区内国有企业、城镇集体企业失业人员；国有企业关闭破产需安置的失业人员；享受低保并且失业一年以上的其他城镇失业人员、失地无业农民、城镇失业退役军人。

(二)办理依据：《再就业优惠证发放和管理的通知》(成劳社发[2003]15号)，成就发

[2004]51号。

(三)提供材料：

1、本人户口薄、身份证、《失业证》原件及复印件；

2、本人户口所属社区居委会出具需要再就业证明；；

3、（1）国有企业、城镇集体企业失业人员，须提供与原企 业终止或解除劳动关系 证明、失业人员本人的社会保险编码、《失业保险金领取证》；

（2）国有企来关闭破产需要安置人员，需提供与原企业终止或解除劳动关系的证明。

（3）农转非人员应提供农转非公证书原件及复印件（2004

年以前农转非人员，还需由本人户口所属社区出具征地证明）；

4、下岗享受城市居民最低生活保障待遇并且失业一年以上的城镇失业人员须提供《低保金领取证》；

5、城镇失业退伍军人须提供复员转业相关证明；

6、一寸彩色照片2张。

(四)办理程序：需再就业人员持相应材料向所在社区居委会申请，社区居委会收到材料初审后张榜公示5个工作日内无异议的按以下程序申报办理：

1、失业人员持上述材料和证明到本中心窗口申请，填写《成都市再就业优惠证申报表》(一式两份)；

2、窗口工作人员进行审查认定，张榜公示并上报区就业服务管理局；

3、区就业管理局审核认定，发放《再就业优惠证》；

4、申请人到本中心窗口领证。

(五)办结时限：7个工作日。

(六)收费标准：不收费

办理《流动人口婚育证明》工作流程

(一)《流动人口婚育证明》服务范围：五城区(高新区)以外流入本辖区，具有稳定职业和住所，且居住 1 年以上，婚育信息完整准确，已采取节育措施，未持国家统一的《流动人口婚育证明》的育龄(女18-49岁，男18-49岁)人员；户籍在五城区(高新区)，现居住在五城区(高新区)以外的务工经商，或以生育为目的异地居住，可能生育子女的育龄人员。临时《婚育证明》服务范围：在本辖区居住不满一年，未持有户籍地《流动人口婚育证明》的流入育龄人员。

(二)办理依据：《流动人口计划生育工作管理办法》、《流动人口计划生育管理和服务工作若干规定》、《成都市流动人口计划生育管理规定》。

(三)提供材料：身份证、结婚证(已婚者提供)、本人近期一寸正面免冠照片2张。流出人员还需提供村(居)委会或者所在单位出具的婚育情况证明。

(四)办理程序：

1、申请人向本中心窗口提交上述证明材料；

2、窗口工作人员审核；

3、窗口工作人员向申请人发放《流动人口婚育证明》。

(五)办结时限：当场办理。

(六)收费标准：不收费

办理《中国残疾人证》工作流程

(一)服务范围：户口在本辖区，符合《中国残疾人实用评定标准》及其说明的残疾人。

(二)办理依据：《残疾人保障法》。

(三)提供材料：本人户口簿、身份证、同底彩色二寸照片2张。

(四)办理程序：

1、持上述个人材料到窗口申请；

2、在窗口填写由成都市残联统一制发的《残疾人基本状况调查表》，并领取一式两份的《残情鉴定表》；

3、到指定的医院进行残情鉴定(鉴定表上必须注明残疾等级)；

4、将《残情鉴定表》交窗口审查、盖章，符合办理《残疾人证》条件的，由街道办事处将有关材料交区残联统一办理；

5、申请人到窗口领证或由中心工作人员送交申请人。

(五)办结时限：15个工作日。

(六)收费标准：不收费。

居民基本养老金领取资格核查

(一)服务范围：

1、居住在辖区内的成都市(含20个区(市)县)的企业退休(退职)人员；

2、个体参保退休人员；

3、已征地农转非领取养老金的人员。

(二)提供材料：

1、身份证原件；

2、《成都市社会保险卡》；

3、《成都市企业退休人员社会化管理服务联系卡》。

(三)办理程序：

1、在市社保局核查通知规定时间内，应参加核查的人员由本人到街道办事处政务服务中 心劳动保障窗口申请核查；

2、街道办事处政务服务中心审核无误后，在申请人的养老金领取资格证上贴核 查验证印花。

(四)收费标准：不收费。

申领低保相关事项

（一）政策依据：

1、四川省人民政府令第156号；

2、成都市人民政府关于进一步做好城市居民最低生活保障工作的通知（成府发[2002]42号）。

（二）必备条件：

1、申请人持有本辖区正式户口；

2、城市、农村居民家庭人均月收入低于210元。

（三）家庭收入包括

1、工资、津贴、补贴等劳动收入；

2、基本生活费、遗属生活费、困难生活补助费等各类补助、补偿费；

3、退休金、养老金、救济金、退职金、辞职金；

4、赡养费、扶养费、抚养费、参加储蓄或养老保险后领取的生活补助费，以及退出储蓄或保险后获得的收入。

5、各类博彩、财产继续、受赠及存款本息、红利、有价证券、房屋出租、交易等收入；

6、其它实际所得。

（四）暂缓、停止城市居民最低生活保障

1、凡收入增加达到了人均210元最低保障标准；

2、劳动年龄内具有劳动能力的低保人员，经有关机构（街办、社区居委会）介绍两次就业而拒不就业；

3、无正当理由拒绝参加社区组织的公益性劳动三次；

4、接到群众举报，调查过程中。

二、办理程序

第一步：社区居民委员会（村民委员会）受理：

提交申请书、户口簿、身份证，出具有效的家庭成员收入及赡养、扶养或抚养义务人收入证明。

第二步：社区居民委员会初审：

相关资料初审、入户调查、张榜公布名单及相关情况（公布时间10天）。

第三步：街道办事处审查：

街道办事处审查提供资料、公布初审结果（公布时间一周）。

第四步：区民政局核准：

全面审查前两个阶段的结果，并委托街道张榜，公布核准的名单及补助金额（公布时间一周）。第五步：街道办事处核发：

14.论会计业务流程的持续监控 篇十四

持续监控是在一个较高频率的基础上对会计业务流程相关内部控制的建立和实施的整体情况进行的持续的、全面的、系统的和动态的监控活动。实施持续监控, 既是IT内部控制环境的客观需要, 也是开展持续审计的必然要求。

1. 适应IT内部控制环境。

当今的法规对于企业的内部控制提出了越来越严格的要求。对大型企业来说, 按这个要求建立起来的内部控制流程和关键控制点纷繁复杂且体系庞大, 采用手工方式对其进行监控, 会面临技术、时间、成本等多方面的障碍。

持续监控将一些重复的、分析性的工作自动化, 监控范围覆盖了会计业务流程中的全部交易数据, 通过明确权责关系, 在发现“例外事件”时, 即以“警报”方式发送给相关责任人, 使问题在萌芽状态即可进行识别和纠正, 并全程追踪问题的解决。通过持续监控, 还可以对识别出来的问题进行根源分析, 从而改进和优化内部控制。

2. 支持持续审计。

虽然持续审计并非需要依赖于持续监控才能存在, 但是内部审计作为内部控制的一项重要监控职能, 它所使用的持续审计技术与持续监控技术是类似的, 通常完善的持续监控系统内含了持续审计的功能。正因如此, 为了避免两者之间工作的重复, IIA要求审计人员在执行持续审计时, 应该将持续审计与持续监控进行整合, 在管理层已经对某项内部控制进行持续监控的情况下, 相同层次的详细交易测试就无需再进行, 取而代之的是, 对管理层持续监控程序有效性的评估 (IIA, 2005) 。同样, 外部审计人员在对管理层持续监控程序有效性的评估的基础上, 也可以借以开展持续审计。

二、会计业务流程持续监控的基本过程与方法

COSO (2009) 指出, 一个有效的监控计划包含建立基线、变更识别、变更管理和控制再验证四个组成部分。本文即据此来设计会计业务流程持续监控的基本过程与方法。

1. 建立基线。

基线是进行持续监控的依据, 它是在某个时点认为是有效的内部控制系统设计和运行状态的一个快照。常见的基线包括应用系统或者基础设施的配置设置或参数, 关于交易如何发生、处理和记录的业务处理规则。建立基线始于对会计业务流程面临的风险的全面了解, 识别出那些需要监控的、对会计业务流程控制目标“有意图”的风险, 并根据风险的重要性程度进行排序。而后, 识别出应对这些风险的关键控制。最后, 确定评估这些控制是否已经被实施、是否按照设计来运行所需的“有说服力”的信息, 由此确定基线的具体内容。

建立基线的目的是为了识别内部控制的变更情况。如果企业内外部环境发生变化, 而内部控制未能及时调整, 或者内部控制设计和运行发生了改变, 而基线未能及时反映, 这些都会在交易流的异象中体现出来。所以, 以基线为依据对交易进行分析, 识别交易中的例外、异常模式和趋势, 或者其他可能代表风险的因素, 抑或与期望的绩效指标相违背的情况, 可以有效识别控制是否需要变更或者已经发生了变更。

2. 变更识别。

进行变更识别, 持续监控需要对会计业务流程中的三类数据进行分析:常规的硬数据, 即能够清楚地定义、解释和计量的交易基础数据 (如价格) ;非常规的硬数据, 即需要从别的信息源获取信息, 并经过计算使它们能够解释和计量的数据 (如应计项目) ;软数据, 即具有高度主观性, 需要通过会计人员进行估计和判断的数据 (如存货的净现值) 。由于计算机目前还不能完全替代人工判断, 要全部实现对这三类数据的自动化分析还不可能。因此, 可以考虑一种比较可行的方法, 即将这些数据根据所需会计人员专业判断的多少进行分层。

Vasarhelyi等 (2004) 提出将对交易数据的分析区分为交易验证、合规验证、估计验证和判断验证四个层次。在这四个层级中, 层级越高, 需要的人工判断就越多, 自动化程度越低, 持续监控的效果越差。

交易验证针对的是未经汇总加工的交易“元数据”, 包括:验证原始凭证的录入是否符合基线中的相关规则;通过数据仓库中数据之间的勾稽关系, 或者价值链成员企业的信息沟通来检测虚假交易或者窜改过的交易;将业务流程的工作流程规范用持续方程进行表达, 来检查交易是否根据规定的业务流程持续、完整地进行了处理;借助现代安全技术 (如加密和数字签名) 来检测交易是否被非法处理;利用模式识别技术来发现交易中隐含的舞弊行为。

合规验证是证实交易的计量是否遵守了公认的会计准则。由于会计计量规则的模糊性、企业交易的复杂性和多样性, 要将这些规则全面纳入基线不可行。对于会计准则中明确规定的计量规则, 可以直接纳入基线。一些模糊的计量规则可以参照人工智能和专家系统的构建方法, 尝试运用知识表示和自动化的推理技术, 将它们转换为适合计算机执行的规范模式。这个层次的持续监控将使用模式匹配和其他技术来验证对计量规则的使用情况。对于可以直接验证的部分, 系统将自动化地判定该项应用是否合理。对于系统不能直接判定的部分, 则提交监控人员加以考虑。

由于不确定性的存在, 会计估计通常被认为只有通过人类专家才能进行。但是, 专家系统应用的经验告诉我们, 人类专家进行某些会计估计所需的参数, 可以通过将企业的内部参数 (如过去的应收账款回收率等) 和外部参数 (如市场利率、失业率、各种经济增长指标等) 采集和规范到一个估计模型中。在进行持续监控时, 可以将一些经过模型化的会计估计纳入基线。这个层次的持续监控可采用各种自动化的分析性复核程序。这些分析性复核程序不仅基于内部参数, 还包括外部参数。这些外部参数是持续监控系统获取的一个外部反馈, 例如, 将应收账款账龄的划分自动与同行业的其他公司的划分相比较, 来识别两者之间是否存在重大差异。

现代企业使用了大量的先进金融工具, 对这类交易进行持续监控, 需要复杂的、高层次的专业判断。这种判断可能要应对一些诸如持续经营决策、关联方交易的范围、企业系统的边界、价值链企业之间关系的性质等等。显然, 要实现对这种复杂的、高层次的判断的自动化分析是极其困难的。但是, 持续监控系统可以通过提供一些辅助信息, 来帮助监控人员进行判断, 例如, 可以借助对法规数据库和主要的信息源进行搜索的工具, 来获取一些进行判断所需的信息。

3. 变更管理。

持续监控会将上一步骤识别出来的变更, 以“警报”形式发送给相关责任人。警报的基本内容包括监控分析的具体细节、报送时间、报送对象、报送方式、对策建议、期望得到响应的日期。警报有轻重缓急之分, 为了避免某一时间段警报密集出现, 在设计警报过程中, 应该设计一种打分机制, 根据分数进行排序, 确定报送时间。根据警报的性质, 可能需要对控制设计和运行进行修正或完善, 或者建立起新的基线, 持续监控必须对这些后续处理进行全程追踪。此外, 持续监控系统使用者操作日志、基线的设定、警报及其后续处理的信息都应该予以保存。

4. 控制再验证。

当持续监控可以获取具有高度说服力的信息的时候, 它可以持续地对控制有效性进行证实。但是, 当持续监控所获取的信息说服力不足, 或者当风险达到一定程度的时候, 监控就需要采用专项评价的方式, 来周期性地对控制进行再验证。专项评价的执行频率和范围取决于被控制的风险的重要性水平、用于减低这些风险的控制是否重要和持续监控的有效性。

三、加强我国会计业务流程持续监控的若干思考

2009年4月, 财政部在《关于全面推进我国会计信息化工作的指导意见》 (下称《意见》) 中提出:“未来5~10年要实现大型企事业单位会计信息化与经营管理信息化融合, 同时要根据企事业单位内部控制规范的要求, 将内部控制流程、关键控制点等固化在信息系统中, 促进各单位内部控制规范制度的设计和运行更加有效, 形成自我评价报告。”可见, 在会计流程与业务流程进行融合的基础上, 实现内部控制的信息化, 并将其嵌入会计业务流程中, 是我国未来会计信息化工作的主要任务之一, 而且《意见》要求的“形成自我评价报告”, 又客观要求实现对内部控制监控的信息化。

根据莆瀚咨询公司 (2010) 发布的《中国企业内部控制共性问题》中指出, 目前企业普遍存在着对信息系统内部控制认识不足或存在偏差, 未能建立完善的信息系统内部控制体系, 而且IT治理不完善等问题。鉴于我国目前信息系统内部控制基础还比较薄弱的现状, 笔者建议从以下几个方面加强我国会计业务流程的持续监控。

1. 夯实标准化的会计信息化基础。

标准化的会计信息化环境, 是推广对会计业务流程的持续监控的前提。在一个未规范化的会计信息化环境下开展持续监控, 企业只能根据自身会计业务流程、交易数据、内部控制、业务处理规则的特点来进行大规模定制, 由此产生的技术方面的障碍和成本方面的压力, 并非每个企业所能应对。

我国即将建立的会计信息化标准体系, 将为持续监控提供一个标准化的会计信息化环境。其中, 会计基础工作标准, 将为构建标准化的会计业务流程提供依据;数据信息标准, 将会是一套涵盖会计信息生成、报告、披露与利用全过程的、比较完整的XBRL分类体系, 这给持续监控提供了规范化的分析数据;软件技术标准, 将为持续监控嵌入会计业务流程提供技术参考;应用性控制标准, 将指明所需要进行持续监控的内部控制流程和关键控制点。

2. 挖掘现有信息系统的持续监控功能。

我国会计信息化经过30余年的发展, 许多企业已经过渡到了更高层次的会计信息化阶段, 企业在会计信息化基础设施方面已经进行了大量的投入。但是, 由于传统的内部控制观念根深蒂固, 许多企业仅仅是将AIS (或ERP) 作为一种自动化会计业务流程的工具, 对于其中的内部控制功能较为忽视, 出现了书面内部控制与IT内部控制“两张皮”的现象。

出现上述现象的一个主要原因在于管理层对于IT内部控制认识不足, 对越来越多的嵌入AIS (或ERP) 中的内部控制充满神秘感, 对其进行监控不知如何着手。当前, 国际上一些著名的ERP软件厂商 (如SAP、Oracle) 推出的“公司治理、风险管理与法规遵循” (GRC) 产品, 能够与他们的ERP软件集成, 实现对业务流程的持续监控。以SAP GRC为例, 通过它可以方便地了解当前的ERP系统已经实现了哪些控制点, 还有哪些没有实现, 而且可以实现对这些控制点的自动化监控与测试, 并生成控制报告。

3. 提高内审人员实施持续监控的能力。

COSO指出, 有效的监控是由具备恰当胜任能力和客观性的监控人员来进行的。胜任能力是指监控人员具备内部控制和相关流程方面的知识, 包括对内部控制如何运行、哪些因素能够导致一个控制缺陷的了解。监控人员的客观性是指在进行监控过程中, 不会有个人私利方面的考虑。显然, 内部审计的客观性和独立性, 加上内部审计与内部控制的天然关系, 内审人员必然是执行持续监控的主体。

对于内审人员而言, 他们并非消极地执行管理层所实施的持续监控技术, 由于持续审计技术与持续监控技术的共通性, 内审人员在管理层还没有实施持续监控的地方, 甚至可能主动来帮助企业建立风险管理和控制评估程序。这就是说, 从内审人员开展持续审计的角度出发, 需要具备实施持续监控的能力。另外, 持续监控包含的审计功能越多, 它的可利用性越强, 所以, 内审人员在管理层实施持续监控过程中, 会充分发挥它的咨询作用, 从自身需求出发提出建议, 帮助完善持续监控系统。

我国的内审人员主要是财务审计人员, IT方面的技能非常欠缺。而实施持续监控需要内审人员熟悉会计审计准则, 能够理解并应用会计信息化标准, 了解IT内部控制的内容、方法和相关规范, 对于会计信息化软件有一个较深的认识, 而且还必须具备将这些知识应用到持续监控的基线设置和交易监控过程中的能力。显然, 单个审计人员要同时具备这些素养是非常困难的。比较可行的办法是, 组建一个不同专业背景的、分工明确的、密切配合的审计团队。

4. 开发会计业务流程持续监控软件。

长期以来, 由于企业对于持续监控的需求能动性不足, 导致持续监控软件市场狭窄, 软件厂商都不愿介入。随着《萨班斯法案》的发布, 人们对于公司治理、风险管理和法规遵循重要性认识的加深, 持续监控软件市场才逐渐兴起。在国际上, 以SAP、Oracle为代表的ERP软件厂商, 已经推出了各自产品配套的GRC解决方案;以ACL为代表的审计软件厂商, 推出了持续监控解决方案。

目前我国的软件厂商还没有涉足持续监控软件领域。《意见》指出, 在推进会计信息化工作中, 应当重视发挥会计软件公司和有关服务商的技术支持作用, 着力培育一个能够满足信息化发展需要的会计信息化服务产业。鉴于我国会计信息化软件较高程度的国产率, 笔者建议国内领先的ERP软件厂商适时推出持续监控软件。具体可以采用三种方式:ERP软件厂商推出与之配套的GRC软件;会计信息化软件 (或ERP) 构建过程中直接内嵌持续监控 (审计) 模块;待会计信息化标准体系建立之后, 再研究开发通用的持续监控软件。

综上所述, 持续监控是在一种较高频率下执行对交易数据的分析, 来反映控制缺陷的一种反馈控制机制。持续监控的自动化程度取决于它替代人工进行判断的能力、交易数据能够及时获取、能否实现与会计业务流程的无缝结合。持续监控的成效取决于对于警报能够及时处理、基线是否能够及时反映环境的变化、监控人员是否具备恰当的胜任能力和客观性。标准化的会计信息化基础和持续监控软件的支持, 是持续监控发展的重要推动力。

摘要：在会计流程、业务流程和控制流程集成的基础上, 通过建立控制基线、变更识别、变更管理和控制再验证四个环节来实施一个有效的持续监控计划, 是内部控制持续有效的保证。在我国内部控制尚且薄弱的情况下, 可以通过夯实标准化的会计信息化基础、挖掘现有信息系统的持续监控功能、提高内审人员实施持续监控的能力、开发会计业务流程持续监控软件等措施来加强我国会计业务流程的持续监控。

关键词：内部控制,持续审计,持续监控

参考文献

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