外贸出口退税申报流程

外贸出口退税申报流程（共9篇）

1.外贸出口退税申报流程 篇一

珠海市出口退(免)税申报流程图

一、外贸企业出口退税申报流程图

出口退(免)税认定――每次货物出口后尽快在电子口岸出口退税子系统中将关单信息提交税局――企业在申报系统录入基础数据――退税预申报／反馈处理――退税正式申报－―做好单证备案工作

二、生产企业免、抵、退税申报流程图

出口退(免)税认定――每次货物出口后尽快在电子口岸出口退税子系统中将关单信息提交税局――企业在申报系统录入基础数据――到退税部门免抵退税预申报／反馈处理――进行纳税申报――到退税部门免抵退税正式申报－―做好单证备案工作－―月末到退税部门取回审核结果/反馈处理

三、小规模纳税人出口企业免税申报流程图 出口退(免)税认定――每次货物出口后尽快在电子口岸出口退税子系统中将关单信息提交税局――企业在申报系统录入基础数据――到退税部门预申报／反馈处理――纳税及免税申报――到退税部门免税核销申报－―做好单证备案工作－―月末到退税部门取回审核结果/反馈处理

2.外贸出口退税申报流程 篇二

江苏贝雅特实业有限公司, 主要生产:“贝雅特”“鑫惠隆”“苏泰”“欣宇”等丁基胶系列内胎, 公司的产品除了内销, 也销往东南亚、非洲、南美、中东等国家。

作为生产型外贸企业, 其外贸出口业务流程分为寻找客源、交易磋商、合同签订、下单打样、批量生产、订单跟进、验货、商检、租船订舱、货物发运、提单确认、收汇等。

下面就以贝雅特公司出口丁基胶内胎的贸易实务案例说明整个贸易的业务流程。

2 外贸出口业务流程实例分析及应注意的问题

2.1 寻找客源

贝雅特公司寻找客源主要通过两种市场调研方式。一是参加境外展会, 另一个是商务考察。其主要形式是参展。每年国外都会举办行业内比较热门的展会, 比如阿尔及利亚两轮车展、墨西哥国际摩托车及零配件展、坦桑尼亚汽摩配件展等, 通过展会可以展示其不同种类的产品, 也是打开国际市场的重要途径;商务考察, 就是到一些自行车、摩托车内胎需求量大的国家进行市场开拓, 了解市场供需关系, 来确定最优营销方案, 包括需求产品的种类、材质、物理性能等, 为客户提供更优质更客制化的产品方案。

市场调研在寻找客源环节中是必须的。比如贝雅特公司在非洲的市场需求比例大, 但非洲的大环境使收汇具有一定的风险, 有时候提单没放, 货都有可能被提走, 所以从某种角度去说, 市场调研势在必行。这样可以更大地开发国外市场, 同时也降低了贸易风险。

2.2 交易磋商

贝雅特公司通过阿里巴巴、中国制造网的B2B平台在网上发布产品信息, 并实时对产品进行更新及后台维护;通过Google国外搜索软件, 进行客户信息搜索;通过Facebook、Twitter、Link-in等社交平台对站内相关同行业国外客户进行定位。设立专人分区域进行市场开发、客户跟进。分别通过邮件以及电话来完成交易磋商的整个过程。

在交易磋商过程中, 需要注重业务人员的职业素养以及专业水平。业务人员应懂得相应的礼仪规范, 具有耐心的服务态度;需要具备较强的沟通能力, 能够妥善处理客户提出的常见问题。需要对产品熟悉, 对客户提出的问题, 能够对答如流。在每次的展会后, 需要将客户的资料整理, 最大程度满足客户需要。比如说, 客户有意来工厂参观, 业务人员需要联系时间, 订取机票带客户来厂参观;客户需要的样品, 参展后回到工厂后就要准备并且以最快的速度寄出去;最重要的尽可能展会当天就通过邮件及时把客户所需要的型号及价格报给客户, 这也会促成有意向的客户第二天继续来展会洽谈相关事宜;展会上人来人往, 很容易忘记和遗漏客户, 可以通过与客户拍照并在展会交流表上记录拍照时间, 有利于后期分辨客户、搜集客户资料和客户进一步交流。

2.3 合同的签订

合同的签订, 意味着订单的形成。一方面需要准备相应的材料、检查原材料的库存, 确保生产丁基胶内胎的原料供应充足;另一方面需要做好计划安排, 何时能够交货。确定好之后, 在合同的明细条款上面, 通过与客户的协商结果, 进行合同的签订。签订之后, 将产品交期、包装方式下生产单到厂里, 进行排产。后期厂里会根据需要进行原材料的采购或者直接生产。

在合同的签订过程中, 一定要注意客户的要求, 尤其是客户所需要的包装、型号、咀型、胎身印字。因为在后期跟单的过程中, 会发生咀型用错, 胎身印字字体不对, 内容不对, 包装材料的内容和方式不对等诸如此类的问题, 所以在合同签订的过程中, 一定要与客户确认清楚, 一旦发生错误, 公司将不承担任何责任。

2.4 合同的履行

目前, 公司的出口交易大多采用FOB贸易术语, 较多凭电汇 (T/T) 方式收款。履行这类合同时的环节较多, 主要做好以下工作:准备符合合同规定的货物, 对货物的生产进行跟进, 办理货运、报关、投保手续, 做好制单结汇工作, 但每一个环节的失误都会给公司带来巨大的损失。因此, 一定要对各个环节中容易出现的问题进行预防和注意。

2.4.1 下单打样

对于打样, 贝雅特公司需要做的是胎身印字的皮板, 客户会看印字是否清楚, 是否达到要求, 对于客户需要的特殊咀型, 还需要重新采购气门咀回来才能打样给客户。

样品, 是产品的身份铭牌, 样品的好坏直接关系到订单量的大小以及合作期的长短。打样阶段, 我们更加要注重品质, 样品的作用是不可估量的。对于老客户来说, 产品不需要样品的审核以及来厂参观;对于全新的客户, 在不了解产品性能、规格型号的前提下, 会需要业务员寄一些样品过去或者在开始批量生产前来厂参观。

2.4.2 收取预付款

如果客户认同工厂所生产的样品的质量、包装等要素后, 即会安排预付定金, 以便我们安排生产。公司会第一时间收到银行收汇信息后并核对客户信息无误后, 即可安排批量生产。

2.4.3 批量生产

产品经过打样之后, 在批量生产的过程中, 如果符合客户的要求就直接批量生产;如果客户对于样品有整改意见, 贝雅特公司就会根据它的实际需求进行重新打样, 最终将确认后的样品进行批量生产。

在批量生产的过程中, 工人的技术水平, 制作丁基胶的设备都是贝雅特高度重视的部分, 这直接关系到成品的质量以及抽检合格率。同时, 自动化生产成为企业具有核心竞争力的硬件保障。在此, 注意发挥ERP操作系统优势。确认批量生产后, 将每一笔订单的产品名称、型号、包装方式, 包装材料以及客户信息等内容, 通过ERP系统搭成BOM, 做到相同的订单ERP系统中就有齐全的资料, 不需要再向客户询问这笔订单的具体内容, 方便日后直接在ERP系统中下订单。既有利于生产部排产不发生错误, 做错产品, 也避免了公司人员更替导致的资料丢失。

2.4.4 订单跟进

订单跟进过程是对客户以及工厂进行有效的衔接。产品生产的进度如何、产品的质量怎样、是否有返工或者不良品, 这是客户所关心的, 也是跟单人员对产品进行实时了解的重要来源。如果由于跟单不当, 造成客户进行索赔或者企业的任何损失, 都是没有必要和得不偿失的。作为跟单人员最重要的就是跟得住单以及实时跟单, 这样无论什么问题, 都可以在最短的时间内降低最大的损失, 也能合理有效的采取适当的方案同客户协商解决。企业采用ERP系统, 也有利于对订单处理的跟踪。

2.4.5 验货

当内胎生产完成以后, 在交货期前一周, 要通知公司验货员验货 (部门跟单员跟进) , 客户也可能要自己或指定验货人员来工厂验货或指定由第三方验货公司或公证行等验货。对于贝雅特公司主要是看货物的胎身、印字是否清楚, 包装材料是否出错, 包装方式是否正确, 一旦检验合格后那么这批货物就可以准备订舱出货;如果检验不过关, 就要重新做或者返工。

在客户验货之前要对产品质量进行自检是必须的, 这样可以提前发现问题, 避免客户验货不合格和海关查验等问题。曾发生海关检验出品牌混装而遭到客户投诉的案例, 后来费尽周折找对方商家提供了海关需要提交的混装品牌的商标注册证, 并且写了该公司的中英文证明函, 才避免被海关罚款3000美金的问题。

2.4.6 商检

属于国家法定商检产品, 在给工厂下订单时要说明商检要求, 并提供出口合同, 发票, 装箱单等商检所需资料。而且要告诉工厂产品的出口口岸, 便于工厂办理商检。并在发货一周之前拿到商检换证凭单/条。除法检货物外, 特殊的进口国, 对于商检的要求亦不同, 其中也门、塞拉利昂、埃塞俄比亚、埃及、伊朗和苏丹需实施装运前检验制度, 也要提前报检 (自2015年6月1日, 埃及取消装运前检验制度) 。

例如, 贝雅特公司非洲市场占较大比例, 对于出口苏丹的货物, 我们国家实行装运前检验制度, 前期要提前向国检局报检, 在装箱的当日, 国检局会派人监装、抽样检测、拍照然后封箱并加封国检局CIQ封识, 符合要求后, 国检局会出具装运前检验证书。

在制作报检单据的时候一定要仔细核对货物和纸质单据是否相符。如果报检人员在制作报检资料的时候出于疏忽申报品名的英文名称和实际货物包装上描述的不一致, 会被监装人员判定为不合格。

2.4.7 租船订舱与报关

FOB术语下由买方支付运费, 保险费, 但一般仍由卖方代为租船订舱。确认实际交货周期后, 在产品无不良品的情况下, 贝雅特公司要向货代订舱, 发订舱委托书, 里面标明收发货人、商品数量、种类、产品HS code、重量、体积、拟定提货日期等信息。船公司根据托书安排舱位。在这之前要让货代提供具体的报价、船期航次等, 确认比较匹配的航次、价格等。舱位确定后, 要将单证资料寄至报关行, 包括申报要素、箱单、发票、报关单、代理报关委托书供其出口报关用。后期相应的根据客户需要去商检局或者贸促会做原产地证, 为出运产品投保等。单证的齐全, 内容的准确, 是产品顺利通关的前提条件。要求单证员对单证的含义、内容的填写、每个时间段的把握十分熟悉。通常是出运前一到两周订舱, 提前一周寄报关资料。船开前进行提单确认。

2.4.8 货物发运

舱位确认后, 货代会发进仓通知给贝雅特公司, 根据进仓通知的具体内容, 跟进人员将和工厂物流部门进行沟通, 如提货日期、货柜信息、船名航次等。公司的物流部门只负责调度, 根据货物数量, 发货地址联系物流, 贝雅特有常合作的物流公司, 例如:安捷物流、致远物流。遇到偏远地区的, 公司有一个付费的软件“天下通”, 可以将信息发布出去, 这样会有物流来联系公司, 便于发货。提箱由货代操作, 货物完成以后, 会提前一周订舱, 当装箱的时候, 装箱司机会将箱单等单据带到公司, 而装箱由本公司仓库安排人员。工厂物流部根据包装以及装货时间、人员的安排。做到出运前信息的流通以及有效衔接。在装柜前还要对货柜进行唛头黏贴、包装的再次检查等作业。注意对于配箱也要尽可能做到准确, 否则会导致亏箱。比如, 操作人员在安排装箱的时候没有仔细计算集装箱的实际尺寸和装箱体积 (20GP:5.69*2.13*2.18;40GP:11.8*2.13*2.18;40HQ:11.8*2.13*2.72) 对应的实际计算体积还是以箱子的实际体积来计算, 以20GP为列, 我们在计算货物体积的时候, 会把货物的体积扩大到28方左右, 而操作人员业务不熟, 会循规地将其按照26方计算, 这将导致装箱到最后的时候, 箱子亏空很大, 故装箱的体积一定要与货物体积核算准备, 这样避免箱子的体积浪费。

接下来可以安排提箱、装箱。以上海港为例, 需在确定船期后, 在船公司规定的截关时间内提前报关进港, 不同的船公司对进港的要求也不一样, 所以要提前把箱子从码头提出 (一般7天免箱使) , 然后运到工厂进行装柜, 与此同时, 国检局会到厂监装并施封。

货物发运是产品最后工序中十分重要的环节, 它决定着客户收到产品质量的好坏。因为在运输途中, 比如因为过度潮湿或者干燥或者海水浸泡导致的产品物理性能改变, 都将会引起后期的索赔或者款项拒付。公司的包装作业要由专人负责, 做到工作职责明确, 不得跨岗位作业, 避免因为不专业造成运输过程中的质量隐患。在最后的环节中做到严格把关。包装不合格的箱体进行重改后再发出。

2.4.9 提单的确认

货物离港后, 货代会于出运后三日内提供提单正本。在出运前提单确认及报关单内容信息确认很重要。在确认提单的时候一定要核对仔细, 否则就要重新签发提单, 这样公司不仅仅要额外支付改单费用, 还要承担货物延期的责任。因为重新出单时间较长, 一般需要提供相应的文件, 如担保函、证明函等等说明内容错误的原因。这种案例比较多。如操作人员在货代提供提单确认件的时候没有仔细核对收货人一栏, 导致提单签出正本后将扫描件提供给客户的时候, 客户发现他们的名称有个单词输入错误, 导致歧义, 要求需重新签发提单, 而由此产生的改单费, 则由出口公司自己承担。

2.4.1 0 费用的确认与货物跟踪

在提单确认完毕后, 货代会出具费用确认通知书至发货人, 核对此票货物的实际发生项目, 发货人亦可对不明的费用提出质疑或者拒付。费用付款完毕后, 货代则会无条件接受发货人的指令, 寄出正本提单或电放提单。

发货人可以通过船公司的网站根据提单号查询此票货物的实际离港时间和预计到港时间, 方便跟踪货物并及时收款。此处提出要密切关注到港时间, 注意及时跟踪货物, 否则可能会导致收款周期变长。因为出口货物, 远洋航线较多, 突发情况多, 航行时间有时并不确定, 疏于跟踪, 可能会导致箱子到了, 没人接收滞留目的港的情况, 不仅产生额外费用, 还会影响收款时间。所以, 在我们费用确认与货物跟踪的过程中我们一定要跟进, 否则就会产生额外的费用及带来不必要的麻烦。

2.4.1 1 收汇

收汇一般是指出口企业在出口货物或提供服务等而产生的应收货款, 从境外汇入的外币到境内指定收汇银行的外币账户上的过程。贝雅特公司较多采用电汇T/T, 客人先给30%定金, 另外70%是客人见提单 (B/L) 复印件付清余款。当然也有一些是40%定金, 60%见提单。一般只要当货物发出以后, 就会通知客户, 货物到港以后, 通知客户付剩余货款, 一旦收到货款以后, 我们就会把提单交给客户, 客户才会凭提单去提货。

这里要注意的是, 电汇属于商业信用, 货物装船后, 卖方将单据的副本 (通常提单) 传真给客户, 客户收到后即汇钱给卖方, 但是如果客户不汇款, 会使卖方既收不到货款还要支付对外运费, 因此, 该方式只适应客户资信好、成交额不大或规格质量统一的商品和库存积压商品, 对于专为客户生产的制品, 数量又大的商品, 严禁使用。其次, 外汇的去向以及金额的多少, 是外汇管理局监管的重点, 务必做到金额及来源相一致。有时候会遇到一种问题, 客户会由于写错发货方公司名, 造成货款挂账进不来。这时需要提供银行一份担保函说明事由及金额以及客户的信息, 必要时提供双方签订的合同, 已示证明其合法来源。

3 建立科学的流程优化管理系统

对于生产型外贸企业, 需要控制生产、销售、外贸整个过程。在当前信息化普及的大环境下, 任何企业的发展扩大都必须依赖一系列的信息化管理系统来协助企业的管理和信息存储。因此借助外贸ERP管理软件可以进行有效管理和优化。

ERP外贸软件, 它涵盖了从询价接单到收款完成整个流程, 即在订单下发之前分别对客户及产品进行管理, 客户管理:建立客户资料、客户信息搜集与整理;产品管理:了解产品工艺, 对产品价格熟悉。根据这两方面进行报价以及订单的形成。形成订单之后, 下生产单到工厂, 经审核后, 产生物料需求BOM表, 根据物料情况排定生产计划。在原材料充足的情况下, 做排产安排, ERP协助进行生产工序管理, 领料并生产。还包括对生产过程的监管及品质检验, 合格的产品入仓库, 不合格的重新返工或者产品召回。在物料不充足的情况下, 需要原材料的采购。原材料的采购即需要对供应商进行管理。先请购、后采购, 收到原材料后进行材料的检验, 合格的入库备用, 不合格的退回至供应商。供应商提供货物后会开具发票, 即产生应付款。产品检验合格入库后要做产品发货管理, 安排物流进行发货。后面开具发票做收款催款作业。这种供应链式的管理软件极大的方便了每个环节的有效进行。从客户管理、订单管理、生产计划管理、采购管理、库存管理、财务管理、发货管理、物流管理、出口作业管理及单证管理、产品管理以及邮件管理, 所有的作业模块都必须经过上级主管以上人员审核方可进行下面环节的作业, 这样从根本上限制了员工的权限, 也杜绝了资源浪费的现象。每个人分工明确, 责任落实到个人。其次, 通过管理软件可以清楚地看到公司和客户的一个基本联络状态, 可以根据不同客户不同市场的具体情况, 及时调整公司的外贸策略。

通过ERP软件管理与控制, 使企业的管理更为有效, 流程更为优化, 使其准时交货率平均提高50%, 误期率平均降低30%, 公司的信誉将大大提高。同时通过精益化管理也会使库存费用、采购费用、劳动力成本下降, 公司的经济效益将得以提高。

参考文献

[1]温伟雄.外贸全流程攻略——进出口经理跟单手记[M].中国海关出版社, 2014.

[2]阿里学院.外贸营销实务[M].电子工业出版社, 2013.

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[4]陈志华.反省中国式工厂管理[M].中南大学出版社, 2008.

[5]周玉清.ERP与企业管理—理论、方法、系统 (第2版) [M].清华大学出版社, 2012.

3.外贸出口退税申报流程 篇三

第一部分 外贸企业出口退税申报系统XX 版主要操作

一、软件概述 外贸企业出口退税申报系统 XX 版是《出口退税计算机网络管理系统》 的出口退税申报系统,外贸企业出口的货物申报退税必须使用该系统进行 申报，申报前有关的出口报关单必须已通过“口岸电子执法系统”出口退 税子系统进行报送。

二、软件的下载和安装 企业可自行到国税局网站或者中国出口退税咨询网下载；安装参考《外 贸企业出口退税申报系统XX 版》安装说明。

三、申报系统的运行 安装完毕后，启动计算机到windows 界面，点击 开始—〉程序—〉出 口退税电子化管理系统—〉外贸企业出口退税申报XX 版，出现‘确认当前 所属期’画面，在当前所属期处输入当前申报年月，按确定，出现进入申 报系统界面。安装后首次进入系统，必须使用用户名为sa,密码为空，进入 系统进行系统初始设置。特别注意：“当前所属期”自动生成数据采集时的“申报年月”，“当前所属期” 应为单证的当前“申报年月”，如果是修改单证，“当前所属期”必须录入之前单证的“申 报年月”。

四、系统配置与维护

（一）系统初始化 在系统初装或正式使用之前，需进行系统的初始化工作。未做初始化 的系统向内部运行时，将会出错。执行“系统维护系统配置系统初始化” 进入编辑画面，输入字母“YES”，按回车确认，系统将执行此功能，清理 数据库并重建索引。

（二）设置企业自用商品代码 企业可自行到国税局网站或者中国出口退税咨询网下载最新退税率文 库文件，执行“系统维护代码维护”读入最新退税率文库文件后，设置企 业自用商品代码，由于外贸企业出口商品种类繁多且难以确定，在设置自 用商品代码时可选择当前筛选条件下所有纪录，设置完毕后，标志栏目会 出现字符“1”。

（三）修改系统配置

1、系统配置设置与修改：执行“系统维护系统配置系统配置设置与 修改”进入编辑画面，点击“修改”对系统配置字段作如下操作（以下未 列字段可不操作）： 企业代码：即本企业的10 位海关代码，如4419960039； 纳税人识别号：即本企业的税务登记号15 位号码； 企业名称：本企业的工商登记全称； 计税计算方法：输入数字“2”，单票对应法； 开户银行名称：如“中国银行东莞市分行营业部” 银行帐号：与上述开户行对应的退税专用帐号； 换汇成本检查：选“T”； 进货足额检查：选“2”，同时检查增值税、消费税； 是否预申报：选“T”，此处选择对数据加工处理有影响。是否分部核算：选“F”，不分部核算； 是否分部申报：选“F”，不分部申报； 是否财务挂钩：选“T”； 退税机关代码：4419； 退税机关名称：东莞市国家税务局。修改完毕，按保存—〉退出

2、系统参数设置与修改：换汇成本上下限：上限 8.00，下限 5.00； 企业申报时限为90 天后的第一个增值税纳税申报期，属于六类型企业必须 在申报前核销，非六类型企业核销时限为 210 天。超过系统设置的限制，会出现错误提示，企业应对有异常的数据进行检查，确认后再申报。

3、系统口令设置与修改：考虑系统的安全性，可执行“系统维护—— 系统口令设置与修改”，点击“增加”或“修改”相应操作人员的用户名、密码及操作级别等。

五、退税申报 单证收集---->信息报送---->单证录入----->税务机关预审---->税 务机关正式审核:

（一）单证收集 这里所说的单证是指企业在出口业务中所取得的用以退税的合法凭 证，具体包括：增值税专用发票（抵扣联）、出口货物专用缴款书（退消费 税用）、出口商品发票、出口货物报关单、收汇核销单及税务机关要求的其 他凭证。增值税专用发票、出口货物专用缴款书在申报系统中称为“进货 凭证”，出口商品发票、出口货物报关单、外汇核销单称为“出口凭证”。

（二）信息报送 包括增值税专用发票认证和报关单电子信息报送。

（三）单证录入

1、已认证发票信息采集（向导第1步）

2、退税申报数据录入（向导第2步）企业在录入申报数据时建议先将所需退税的出口业务按关联号将出 口、进货凭证对应整理,以备录入数据之用。数据录入主要包括出口和进货 两部分的录入。（1）出口明细申报数据录入。按照出口凭证进行数据录入，数据录入后进行“审核认可”。数据来 源：出口报关单（出口退税专用联）、出口发票、外汇核销单、代理出口证 明等。关联号：关联号为10 位阿拉伯数字，第1 位按不同贸易方式编写，一般贸易为“1”，进料加工为“2”；第2—3 位为申报年份后两位，如2010 年应为“10”；第4—5 位为申 报月份，如1 月份应为“01”；第6—8 位为申报单证的册号，如第2 册应为“002”；第 9—10 为流水号，每册均由“01”起。关联号前 8 位为册号，每个册号可由一笔或多笔业务组成。一般贸易须将最小一 笔出口记录（即每行报关单记录和对应的进货凭证）编为一个关联号，进料加工可按一 笔业务（即进货凭证和出口凭证不能再分割）编一个关联号。申报年月：本次申报的退税所属期。★注意：当报关单出口日期与申报日期出现跨年的情况时，必须单独申报。申报年月为 出口当年12月，关联号按申报月份编写。如：报关单出口日期为2011-11-01，企业 2012-1-2申报，则申报年月为2011年12月，（一般贸易）关联号为11201001。申报批次：本月第几次申报，必须录入两位数字，如第一次输入“01”。审核系统 允许外贸企业一个月申报多次，批次最大可至“99”。序号：每个报表中的序号都是４位流水号（无特殊含义）,按顺序进行录入，序号 不要有重号、错号即可。进料登记册号：属于进料加工业务的填写此栏，否则此栏为空。出口发票号：按出口发票填写。报关单号：出口报关单海关编号后9位+0+２位项号。“报关单号”请严格按照报关 单上的记录顺序录入，不能合并或颠倒录入。例如，一张海关编号为888888888的报关 单共有两项，则报关单号录入为888888888001、888888888002，如果只有一项，则报关 单号录入为888888888001。出口日期：出口报关单右上角的出口日期（非右上角的申报日期）。美元离岸价：美元离岸价格为FOB价格,如果成交方式为CIF或其他,应折成FOB。若 原币离岸价为CIF价的需折算为FOB价，按照非FOB价扣除报关单上印有的相应运费，保 费，杂费。核销单号： 9位码，见核销单右上角或报关单内的批准文号，数字间不得留空格。商品代码：按报关单商品代码录入，商品编码仅为8位的，录入8位商品编码后补加 “00”补足10位码。商品名称、单位：根据所选择商品代码自动跳出无须录入和修改。出口数量：出口报关单相对应记录的商品数量。由于企业增值税发票开具的商品单 位和海关报关单第一计量单位经常存在不同现象,此时以第一计量单位数量为准录入, 在确定发票开具的商品单位和海关的第二或第三单位一致,并且数量相同的前提下,录 入时应按照海关的第一计量单位数量录入。代理证明号：若是委托其他外贸企业代理出口的货物，输入外贸企业提供的“代理 出口货物证明”右上角12位码（即2位年份+4位地区码+4位顺序码+2位项号）；项号录入 规则同报关单项号相同；若自营出口的，此项为空。远期收汇证明：属远期收汇的，录入外管部门出具的远期收汇证明号；非远期收汇 的，此项为空。备注：可录可不录。标识：空:该记录处于录入状态 R:该记录需要申报 Z:该记录暂时不需申报.P:该 记录因业务特殊规定,不符合录入规则又需要申报。申报标志：空 : 该记录处于未申报状态 R : 该记录已确认需要申报。注意：两个重要按钮：①审核认可：数据录入后所有录入过数据的栏 目都需进行“审核认可”，审核认可内一般情况选“当前筛选条件下所有记 录”。②序号重排：如数据检查时出现序号重号可以用此功能。（2）进货明细申报数据录入。按照进货凭证进行数据录入，数据录入后进行“审核认可”。数据来源： 增值税专用发票、出口货物专用缴款书等。关联号：单票对应方式下进货与出口的唯一关联。税种：V:增值税 C:消费税。部门代码：无须填写。部门名称：无须填写。申报批次：同进货录入规则相同。申报年月：同进货录入规则相同。序号：同进货录入规则相同。发票号码、发票代码：如果企业申报前已经将所有的专用发票认证信息读入申报系 统（执行“基础数据采集——外部数据采集——认证发票信息读入”），则可以点击选择 相应的发票号码，其他相关的如发票代码、供货方纳税号、开票日期以及发票涉及的金 额税额都会自动产生，操作人员只需复核该部分数据后即可。如果企业没有导入专用发 票认证信息，则跳过这两个项目，直接在进货凭证号栏目录入10位发票代码+8位号码。进货凭证号：录入规则为增值税发票左上角10位代码+右上角8位号码。分批批次：根据所开具分批单录入，否则为空。供货方纳税号：供货方的纳税登记号。发票开票日期：发票的填开日期。商品代码：同进货录入规则相同。商品名称、单位：根据所选择商品代码自动跳出无须录入和修改。数量：与系统内商品代码对应计量单位的相应数量，录入的数量必须与报关单一致； 进货凭证的计量单位与系统内商品代码对应计量单位不一致的，在确定发票开具的商品 单位和海关的第二或第三单位一致,并且数量相同的前提下,录入报关单对应的数量；委 托加工后出口的货物，录入原材料的专用发票时按加工收回的出口数量录入“进货数 量”，加工费或辅料、包装物等的“进货数量”为空，同时在备注栏录入“WT”。计税金额：按照增值税发票上的金额填写。法定征税税率：增值税法定征税税率为专用发票开具的征税率;消费税法定征税税 率为专用税票开具的征税率,和商品码库的消费税税率一致;如果为双重征消费税商品 需企业自行录入征税率。税额、退税率、可退税额：均由系统自动生成，按回车进入下个字段。备注：委托加工业务录入WT，其它为空。专用税票号：增值税无须录入；消费税录入规则为去掉出口货物专用缴款书括号内 的第2、3位,在最后加上两位项号，如果出口货物专用缴款书是（020022）2873220上的 第一条记录，则进货凭证号为0022287322001。标识：空: 该记录处于录入状态 R:该记录需要申报 Z: 该记录暂时不需申报 P: 该记录因业务特殊规定,不符合录入规则又需要申报 E: 该记录有错误，如果标识为E则 不能生成任何数据。申报标志：空 : 该记录处于未申报状态 R : 该记录已确认需要申报。注意：退消费税的，需分别做增值税进货数据采集和消费税进货数据采集，而出口 明细数据采集只做一次处理。

3、退税申报数据检查（向导第3步）（1）进货出口数量关联检查。检查同一关联号同一商品码下的进货和出口总数量是否相等。如果数 量不等，需要根据提示找到相应关联号数据进行修改，修改后再进行关联 检查，直到完全正确为止。（2）换汇成本检查。根据换汇成本的上下限,检查数据的换汇成本是否超出合理范围。（3）预申报数据一致性检查。如果认证发票信息库为空（发票认证信息没有导入申报系统），则不需 要一致性检查。

（四）预审

1、生成预申报软盘（向导第4步）检查无误后，选择此步进行退税申报或单证申报，生成数据报送到税 务机关预审核。在生成明细数据的时候关联号输入9999999999，这样就可 以将在软件中录入的所有关联号的数据全部生成到同一文件夹中。

2、预审信息处理（向导第5步，不建议在系统操作）（1）退税申报预审信息读入。退税部门审核完企业的预申报数据后,会反馈给企业审核疑点,企业需 通过系统提供的“退税申报预审信息读入”将反馈信息读入到申报系统。（2）退税预审信息处理。反馈信息读入系统后,根据税局反馈的疑点信息,企业可通过疑点原因、疑点概述、调整方法对上述疑点进行内部调整。

（五）正式申报

1、确认正式申报数据（向导第6步）（1）确认正式申报数据。企业根据反馈疑点调整后将最终确认的数据进行正式申报,正式申报 后可操作申报明细表的打印。确认后转为正式申报。（2）出口明细申报数据查询。（打印外贸企业出口退税出口明细申报 表）对已经确认的正式申报数据,可以进行查询、申报表打印、打印到EXCEL 等。可通过“扩展功能”操作。当数据确认为正式申报后，一定要先将申 报明细表打印出来后并确认无误后再做向导的第7步“生成退税申报软 盘”。（3）进货明细申报数据查询。（打印外贸企业出口退税进货明细申报 表）操作同上。（4）试算本次申报退税额。计算本次申报的可退税额，点击“试算本次申报退税额”后,选择 “是”，系统自动计算退税额。（5）撤销本次申报数据。若确认正式申报数据后，用户需要对申报数据进行调整或追加数据，可执行此功能，将数据从正式申报转入待申报，修改后再重新生成申报数 据。

2、生成正式申报软盘（向导第7步）（1）退税汇总申报表录入。（打印外贸企业出口退税汇总申报表）系统会根据明细数据自动生成汇总表,点击增加,按回车键后系统自动 生成汇总数据,保存后,可通过右上角红色“打印报表”按钮进行汇总报表 的打印。（2）生成退税申报软盘。生成 “退税申报软盘”，形成正式申报。执行此功能后，申报数据由 本次申报转为已申报状态。转已申报的数据,可通过已申报出口明细数据查 询及已申报进货明细数据查询进行查询。注意：

1、申报资料必须分贸易性质按申报批次装订，每批次装订成一 本，每笔业务按增值税专用发票、缴款书、报关单的顺序装订，将一套申 报表（《外贸企业出口退税汇总申报表》、《外贸企业出口退税进货明细申报 表》、《外贸企业出口退税出口明细申报表》各一份）放于纸质凭证的上面 加上封面和底面装订成册（只需装订左上角位置），将另一套申报表用回形 针夹于封面上。

2、《外贸企业出口退税汇总申报表》、《外贸企业出口退税 进货明细申报表》、《外贸企业出口退税出口明细申报表》必须用A4纸打印。在《外贸企业出口退税汇总申报表》的审单情况栏注明（不能用连接符）本申报批次的册号（关联号前8位），表中企业填表人、财务负责人、企业 负责人要填写完整，企业负责人必须由企业的法人代表签章。

3、本地货源 与异地货源能够分开装订的必须分开不同申报批次装订。

3、已申报数据确认（向导第8步）（1）读入税务机关反馈信息。（目前税务局暂无反馈信息）（2）确认实际退税数据。（3）已申报出口明细数据查询。（撤销正式申报，修改数据用）企业生成正式申报软盘后，此次生成申报的退税申报明细将生成到此 模块内。如果企业想撤销此次正式申报,可以通过点击此模块中的“认可申 报”按钮，把当前相关的进货、出口明细数据转到向导第2步中。（4）已申报进货明细数据查询。（5）已认可进货明细数据查询。（6）已认可出口明细数据查询。

六、单证申报

（一）单证申报数据录入（向导第一步）具体录入规则与申报数据基本相同。

1、进货分批单申报录入 点击“基础数据采集”——“进货分批单申报录入” 税种：增值税为V,消费税为C 发票号码：无需录入 发票代码：无需录入 发票开票日期：发票的填开日期 项号：为该笔进货发票上的记录项号 分批次数:第一次为1,第二次为2,以此类推 进货凭证号：录入规则为增值税发票左上角10位号码+右上角8位号码； 商品代码：按报关单商品代码录入。商品名称：根据所选择商品代码自动跳出无须录入和修改。发票原始数量：开具分批单的进货发票上的商品的原始数量。发票原始金额：开具分批单的进货发票上的商品的原始金额。本次申报数量：本次申报出口的数量。法定征税税率：增值税法定征税税率为专用发票开具的征税率;消费税法定征税税 率为专用税票开具的征税率,和商品码库的消费税税率一致;如果为双重征消费税商品 需企业自行录入征税率。申报标志：空:未申报 1:待申报 R:已申报。

2、补报关单申请表 编号：是税务机关将数据打印到一张凭证的标志，编号规则是所属期加序号，但是 同一报关单编号必须一致。出口日期：报关单右上角的出口日期。出口岸关别码：签发此报关单的海关关别代码。海关关别名称：签发此报关单的海关关别名称。报关单号：报关单编号。核销单号：报关单所对应的核销单号。出口发票号：按出口发票填写。贸易性质码：出口货物贸易性质代码,详见代码表。贸易性质名称：出口货物贸易性质名称。项号：是税务机关打印在一张凭证项下的第几条记录标志。商品代码：出口货物的海关商品码。商品名称：出口货物的商品名称。单位：出口货物的海关计量单位。出口数量：实际出口发货数量,和海关报关单上第一计量单位的数量一致。USD 离岸价：美元离岸价。申报标志：空:未申报 1:待申报 R:已申报。申报保留标识：此标志可由申报系统传入审核系统,按税局规定使用申报标志：空: 未申报 1:待申报 R:已申报。申报保留标识：此标志可由申报系统传入审核系统,按税局规定使用。

（二）生成预申报软盘（向导第二步）

（三）单证预审信息处理（向导第三步）

（四）生成正式申报软盘（向导第四步）

1、打印单证申报数据：在正式审核时,税务机关需要企业提供相应的 单证报表,选择此菜单项可以打印相关申报报表。

2、生成单证申报软盘：确认待申报的单证无误后,选择此菜单将退税 的正式申报数据生成到软盘上,送报税务机关进行正式审核.（五）撤消单证申报数据（向导第五步）撤销单证已申报数据，则数据退回到基础数据采集环节。

七、数据备份与恢复

（一）数据备份：执行“系统维护——系统数据备份”，将最新备份的 文件夹通过U盘或其他方式保存。

（二）数据恢复：执行“系统维护——系统备份数据导入”，导入备份 数据。第二部分 外贸企业退税单证申报注意问题

一、装订顺序及填写规范（1）回执：备注栏填写最早出口日期、关联号、企业办税员、日期填申报 当天，重报的要将之前的回执全部附上，备注栏填写出口日期、关联 号外，还要注明“第X 次重报”及重报原因；若进项发票有东莞市以 外的异地货源，备注栏还要注明供货企业简称，如：异地货源（广州 某某企业、河北某某企业）。（2）外贸企业出口退税汇总申报表：“审单情况”填写关联号，左上角纳 税人名称处盖公章，左下角“企业填表人”等三项都要填写，日期为 首次申报接单当天，盖公章。（3）外贸企业出口退税进货明细申报表：左上角公章，左下角三项（4）外贸企业出口退税出口明细申报表：左上角公章，左下角三项（5）复函（6）封面：每一项都要填写完整，盖公章；所属时期写最早出口日期。（7）汇总表+进货明细表+出口明细表（8）发票：右下角盖有正确清晰的发票章（9）与发票对应的报关单（10）封底 注意：a.进货明细表和出口明细表两条对应的关联号退税率必须一致，系 统录入退税率时若出现非整数可能为系统出错，重新录入一次使 其变为整数。b.（6）--（10）在左上角装订好，所有资料按照上述顺序用回形针 夹在发票一侧。

二、发票（1）有红字冲销的要附上红字通知书原件、原正负两张发票复印件并盖公 章；（2）发票上“单位”为“批”的、“名称”或“规格型号”为“详见清单” 的要附上销货劳务清单，并区分一般纳税人和小规模企业的不同格 式。

三、海关单（1）两章齐全，报关行章及海关验讫章要以看得清上面的字为判断标准；（2）报关单按照出口日期的先后顺序依次排列；（3）关单的商品名称、单位和数量要与发票相符；（4）关单上不能有涂改，包括更改上面的文字、数字等等；（5）非续页的关单不能用“续页”打印，更不能用胶纸粘去“续页”二字；（6）“境内货源地”必须与发票上“销货单位”的所在地一致，若有多个 货源地的，可写其中一个，但不能写“广东其他”。

四、申报登记 每次申报、重报、退单、取回退税回执都要在企业各自的台帐上登记，单证发现问题退回改正后，交给退回时的联系人。

五、其他注意事项（1）换汇成本应控制在合理的范围内；（2）建议企业安排专人在单证申报之前认真做好检查复核工作，避免不必 要的错误。第三部分 外贸企业申报常见错误

一、未按规定装订单证。

（一）装订松散混乱，未按规定顺序装订，缺少封面或封底等。

（二）一般贸易和进料加工装订在一起申报。应将一般贸易和进料加 工分开单独申报。

（三）外地货源和本地货源装订在一起申报。对于可分拆的外地货源，应与本地货源分开单独申报。

（四）生产企业货源和商贸流通货源装订在一起申报。应将生产企业 货源和商贸流通货源分开单独申报。

二、缺少印章及签名。

（一）汇总申报表、出口明细表、进货明细表、封面缺少企业公章，或缺少企业填表人、财务负责人、企业负责人签名。

（二）企业提供的相关复印件缺少公章，未写上复印件与原件相符。

（三）报关单缺少报关行报关章，海关印章模糊。

（四）缴款书缺少银行印章。缴款书必须有银行的印章，印章上的日 期必须在缴款书的税款限缴日期之内。

三、未按规定编写关联号。

（一）企业编写的关联号与申报年月不一致，如申报年月是2010 年08 月，关联号编写为1100701501。

（二）一般贸易未将最小一笔出口记录（即每行报关单记录和对应的 进货凭证）编为一个关联号。

四、汇总表与出口明细表、进货明细表不一致。

（一）出口明细表中的美元离岸价、应退税额与汇总表不一致。

（二）进货明细表中的计税金额、征税金额、应退税额与汇总表不一 致。

（三）汇总表的申报日期与出口明细表、进货明细表日期不一致。

五、纸质单证与电子申报数据不一致。比较常见的是批次、关联号、应退税额不一致。

六、增值税专用发票开具不规范。

（一）发票上的单价与实际货物不一致，未能反映货物真实单价。比 较常见的是采取平均单价开具发票。

（二）未按规定开具销货清单或销货清单不符合文件规定格式。

（三）进料加工对应的进项发票货物名称无“加工”或“加工费”。

（四）发票开具不完整，缺少收款人、复核、开票人名字。

（五）重开发票未提供相应的开具红字通知书原件或复印件、原发票 复印件。

七、报关单成交方式为CIF，出口明细表美元离岸价直接录入报关单总 价，未扣减相应的运费、保费和杂费。

八、报关单上的境内货源地与实际不符。境内货源地必须为进项发票 对应的供货商所在地。

九、涂改报关单。报关单不允许有任何的涂改。

十、报关单上的货物名称、单位、规格型号、数量与对应的进项发票 不一致。报关单与发票不一致的，如果实际货物与发票一致，需重打报关 单，实际货物与报关单一致，则需重开发票。

十一、对于需要分批申报的进项发票未提供相应的进货分批申报单。需要分批申报的进项发票，必须提供分批申报单（一式两份），第二次及之 后分批申报的，同时必须提供经税局审核确认的上一次分批申报单及发票 复印件。

十二、核销单超期。核销单时限为 210 天，属于六类企业的核销单时 限为90 天，逾期核销的，企业需解释说明和提供收汇水单及其它相关资料。

4.外贸出口退税申报流程 篇四

出口申报的单证均应通过“外贸企业出口退税申报系统 ”申报退税。我处已将该程序及升级补丁在绍兴国税网站公布，安装说明也已在进出口处“出口退税宣传”小报中刊登。为了便于企业更 好的、更方便的使用该系统，现将 该系统基本的操作流程作一说明。

一、登录系统：

进入系统，输入用户名及口令（系统默认用户名为小写的“sa”，口令无）。

二、系统维护：

1、在“系统维护”中“系统配置”下的“系统配置设置与修改”模块中维护企业基础信息。其中，企业代码为海关代码，退税机关代码 为330602，退税机关名称为“绍兴市国税局进出口税收管理处”，其他信息根据企业实际情况填报。

2、在“系统维护”中“系统配置”下的“系统参数设置与修改”模块中维护换汇成本的上、下

限。如上限可改为6.8。

三、申报数据采集：

（一）、进入“基础数据采集“下的“进货明细申报数据录入”模块，点击“增加“键，根据系统提示录入需要申报的进货凭证的数据，录完后点击“保存”。在录入中有以下几点请企业

注意：

1、“进货凭证号”录入由原来的13位专用税票改为18位专用发票号码。如属2003年8月1日前开具的专用发票或是由税务机关 代开的及其他非防伪税控发票，则在“专用税票号”栏录入专用税票号码，并在“备注”栏录入“FSK”，表示“非税控”。

2、生产企业进货凭证号为申报年月(6位)+申报批次(2位)+10个“0”；供货方税号为企业

自己的15位税号。

将所有需要申报退税的进货凭证录入完毕后，点击“筛选”键设置筛选条件，将本次申报数据选择好，点击“审核认可”（工具栏右上方红色按键），选择“当前筛选条件下所有记录”。审核通过，则在“标识”栏显示“R”，如未通过，则根据系统提示的出 错信息修改，再点击“审

核认可”，通过后点击“退出”。

（二）、进入“出口明细申报数据录入”。具体录入及审核方法与进货明细申报录入流程

相同。

四、数据加工处理

先点击“进货出口数量关联检查”，如有“E、W”级别错误则返回“基础数据采集”模块，找到出错处，用修改键修改，完成后应重新 “审核认可”，审核通过后再到“进货出口数量关联检查”模块进行审核，当检查无“E、W”级别错误时，再点击“换汇成本检查”对 换汇成本进行检查。当以上两个检查模块均审核通过后，方可点击“ 生成预申报数据”，生成预申报盘。通过网上预申报或将预申报软盘在每月的11日---15日到国税进出口申报窗口进行预申报。

五、预审反馈处理

如预审未通过，则将税务机关反馈信息通过“预审反馈信息读入”，并在“退税预审信息处理”

中查看和处理。

如预审通过，则在“预审反馈处理”下做“确认正式申报数据”。

六、退税正式申报

进入本模块下“查询本次申报数据”中的“退税汇总申报录入”菜单，根据系统提示录入汇总表，并通过“打印报表”（工具栏右上方红 色按键）打印汇总表。同时分别在“查询本次申报数据”中的“进货明细申报数据查询“和”出口明细申报数据查询“菜单中的”扩展功 能“下打印进货明

细表和出口退税明细表。

5.外贸企业出口退税操作流程 篇五

2015年4月

目 录

一、退税软件下载并安装.................................3

二、安装完成后登陆软件.................................3

三、确定所属期和关联号..................................3

四、登录并参数设置.......................................4

五、软件数据录入.........................................4

一、退税软件下载并安装 新企业需要下载软件，安装，下载网址为：http://

二、安装完成后登陆软件 用户名：sa, 密码没有，点击 登录

三、确定所属期和关联号

原则是年+月+批次号，比如：1501010001；或者：2015010101

四、登录并参数设置 登陆显示界面如下：

首先进行系统配置设置与修改，填写公司的信息。

五、软件数据录入

点击向导按钮出现以下界面按照步骤做

美元离岸价、核销单号、选商品代码，商品名称，出口数量）后保存

2.1-

2、保存之后需要做审核认可和序号重排，之后退出

2.2退税申报数据录入—进货明细申报数据录入

2.2-

1、登录界面后按增加，根据进货发票输入与出口报关单相对应的关联号、申报年月、批次；输入序号；选定发票号码，选定后，发票代码、进货凭证号、供货方纳税号，发票开票日期就自动出来了；选定商品代码，退税率也自动出来，输入商品名称，数量，计税金额和法定征税税率，按回车相关数据后税额、可退税税额就自动出来。检查无误后保存。

2.2-

2、保存之后需要做审核认可和序号重排，之后退出。

入。

5.2查看退税预审信息处理，查看是否由要处理的信息。

6.2-2登录之后进入数据不能修改，点击申报表打印，后打印报表。

6.3-1确认正式申报数据—进货明细申报数据查询（需要在这边打印数据）

6.3-2登录之后进入数据不能修改，点击申报表打印，后打印报表。

7.2、生成正式申报软盘---生成退税申报数据，生成要申报的文件。（需要打印出口和进货数据、汇总表数据之后才能做此步骤）

六、资料准备

生成正式申报文件，保存到U盘中；整理购货发票抵扣联、报关单出口退税联、出口自印发票退税联、出口明细表、进货明细表、汇总明细表装订成册，填写相关数据准备正式申报。同时需要递交增值税纳税申报表主表和附表二以及相关情况说明等。

携带出口企业预审核情况表和出口退税资料交接单（2份）、U盘（正式申报文件）、以及装订好的材料到国税窗口正式申报，通过后，再把材料递交给退税专管员。

七、等退税。

八、退税软件注意事项：

1、查询一下最新的出口退税版本，是否升级，2、按照向导步骤一步步做。

3、如果预审有错误，可以直接修改，4、如果生成正式申报，有错误，可以做撤销

5、必须先把3个表打印好之后，再生成正式申报文件。

6.新设外贸企业出口退税具体流程 篇六

新设外贸企业出口退税具体流程

首先须办理出口退（免）税资格的认定，根据《关于发布<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>的公告》（国家税务总局公告[2012]24号）文件规定，（一）出口企业应在办理对外贸易经营者备案登记或签订首份委托出口协议之日起30日内，填报《出口退（免）税资格认定申请表》（见附件1），提供下列资料到主管税务机关办理出口退（免）税资格认定。

1．加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》或《中华人民共和国外商投资企业批准证书》；

2．中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书；

3．银行开户许可证；

4．未办理备案登记发生委托出口业务的生产企业提供委托代理出口协议，不需提供第1、2项资料；

5．主管税务机关要求提供的其他资料。

（二）其他单位应在发生出口货物劳务业务之前，填报《出口退（免）税资格认定申请表》，提供银行开户许可证及主管税务机关要求的其他资料，到主管税务机关办理出口退（免）税资格认定。

五、外贸企业出口货物免退税的申报

（一）申报程序和期限

企业当月出口的货物须在次月的增值税纳税申报期内，向主管税务机关办理增值税纳税申报，将适用退（免）税政策的出口货物销售额填报在增值税纳税申报表的“免税货物销售额”栏。

企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内，收齐有关凭证，向主管税务机关办理出口货物增值税、消费税免退税申报。经主管税务机关批准的，企业在增值税纳税申报期以外的其他时间也可办理免退税申报。逾期的，企业不得申报免退税。

（二）申报资料

1．《外贸企业出口退税汇总申报表》（见附件15）；

2．《外贸企业出口退税进货明细申报表》（见附件16）；

3．《外贸企业出口退税出口明细申报表》（见附件17）；

4．出口货物退（免）税正式申报电子数据；

5．下列原始凭证

（1）出口货物报关单；

（2）增值税专用发票（抵扣联）、出口退税进货分批申报单、海关进口增值税专用缴款书（提供海关进口增值税专用缴款书的，还需同时提供进口货物报关单，下同）；

（3）出口收汇核销单；

（4）委托出口的货物，还应提供受托方主管税务机关签发的代理出口货物证明，以及代理出口协议副本；

（5）属应税消费品的，还应提供消费税专用缴款书或分割单、海关进口消费税专用缴款书（提供海关进口消费税专用缴款书的，还需同时提供进口货物报关单，下同）；

7.外贸出口常规流程 篇七

外贸出口流程主要包括：报价、订货、付款方式、备货、包装、报检、报关、装船、提单、交单、结汇。用几个字来简单概括的话，就是“约-货-款-运-单”。和国内贸易相比，多了或更强调“单”即运输单据，比如发票、装箱单和提单等，其中海运提单是货权凭证，一定意义上提单就是货也是款，这是由国际贸易的政策、运输、货币等特殊性决定的。

一、报盘

在国际贸易中一般是由询盘、报盘作为开始。通俗意义上也可以说“询价、报价”，但实际磋商的内容包括：所购产品量的标准等级、质量等级、规格型号、技术参数、包装方式、交货期的要求、运输方式，然后是价格。

常用的报价基于三种贸易术语： FOB“船上交货”、CNF“成本加运费”、CIF“成本、保险费加运费”。

在一份专业的报价中，价格术语是核心部分之一。选择以FOB价成交，在运费波动不稳的市场条件下对我们有利。但在由于是进口商与承运人联系派船的，货物一旦装船，出口商对出口货物的控制力小，而且延船等因素会造成我们相应的费用或损失。

在CIF价出口的条件下，船货衔接问题可以得到较好的解决，使得出口商有了更多的控货权、灵活性和机动性，而且在运输和保险上也可赚一点差价，出口盈利才有保障。但一些大的进口商，以自己可以在运输、保险方面得到优惠条件而要求中国出口商以FOB价成交，就是在保证自己的控制权。所以即使出口商提供很优惠的条件，也很难将价格条件改过来。所以到底是迎合买家的需要，还是坚持自己的原则，出口商在报价时多加斟酌十分必要，要看出口商的着重点与眼光。

作为一名业务人员，只懂外贸或仅通单证、航运，有可能会挂一漏万，真正高水平的业务人员，总能利用各种贸易属于扬长避短，CIF和FOB的选择就是最好的证明。要想在国际贸易这一难度高、风险大的行业中立于不败之地，重视对信息情报的收集也是相当重要的。而从报价过程中以及与客人商定价格中，最能看出一个业务员的综合水准，总的来说：一要选择合适的术语，二要了解价格组成的结构，三要掌握报价空间与层次性策略。

二、接单（签约）

贸易双方就报价达成意向后，一般需签定《购货合同》(Sales Contract)，约定商品名称、规格型号、数量、价格、包装、产地、装运期、目的港、付款方式、索赔、仲裁等内容这标志着出口业务的正式开始。但是这是正式的做法，一般适合于在与大、中型国外采购商做生意的情况下。随着现在国际贸易的发展，双方在这一环节上都追求灵活性和效率性，所以一个新客户通过Email/Fax/MSN发送正式定单或甚至只是语句性的描述的方式都可以下发定单，你确认了“合同”也就成立了，当然这也符合《合同法》的规定的。但在没有和客户签订正式《购货合同的情况下，为了起码的安全保障也便于双方后续的沟通和操作，很多公司都要给客户开个《形式发票》(Proforma Invoice)，上列型号、规格、数量、价格、包装、装运期、目的港口、付款方式等。

三、付款方式

最常用的国际付款方式有两种，即LC和TT。

1、LC

信用证分为光票信用证和跟单信用证两类，但最常用的还是跟单信用证，即附有指定单据的信用证。简单地说，信用证是保证出口商收回货款的保证文件，是银行信用。远期和即期信用证的选择，不一定即期的就好，要根据具体情况而定：如果做即期又对开证行信用或不符点担心则最好要求客户安排保兑，就成了“双保险”；做远期的话，银行都提供贴现的融资业务，不过要收取贴现率，目前一个月约是信用证金额的0.5%，如LC90Days则为1.5%，这个要在定合同的时候与客户协商好，需由客户承担。

2、TT

TT付款方式是以外汇现金方式结算，由客户将款项汇至贵司指定的外汇银行账号内，有前、后TT之分，“前、后”是相对于（排产或）船期来讲的。

注意：如果对新客户采取又是LC远期或不保兑的即期，或者说对老客户采取远期D/P、D/A甚至OA这样的方式，有一个办法可以既规避收汇风险又可以留住生意甚至扩大生意，那就是投“出口信用保险”。我们目前就在和中国信保在合作，他们的网站是.cn。

四、备货

备货在整个贸易流程中，居于举足轻重的重要地位，技术、品质、数量和交期须按照合同逐一落实，尤其在LC付款条件下交期更显重要。业务员必须要在整个过程中紧密关注并做好协调，尤其对生产和品质比较弱的企业。

五、包装

很多国内企业不重视这一点，其实不管民用、商用还是工用产品，包装都是产品的重要组成部分，必须要在保护性、唛头标识上做到合格和专业。

六、报检

1、属法定检验的出口商品，须办出口商品检验证书，这是出口报关的前提。目前我国进出口商品检验工作主要有四个环节：报检---接受报验---抽检---发证。

2、有的客户还会要求第三方机构的检验证书或自己派验货员过来检验，我们也需要及时联络、送检（或接检）和取得证书，在LC付款方式下，此检验证书也是需要提交的重要单据。

七、报关

须由专业持有报关证人员，持箱单、发票、报关委托书、出口结汇核销单、出口货物合同副本、出口商品检验证书等文本去海关办理通关手续。但是，很多公司目前都是由委托货代来做报关的，为了效率和专业。

八、装船

无论做FOB还是CIF，我们都要积极与货代联系定舱，越早越好，让货代选择价格优惠、信誉好、船期、航程合适的船公司，应在交货期两周之前向货代发出书面定舱通知，随后尽早确认拉柜（也叫做箱、做柜）日期。

装柜日确定后，我们要与生产更紧密沟通进度确保装柜。在装柜日，最好亲自或安排监装，如果要客检那同时还要提前安排好时间的衔接。

柜拉了，海关放行了，装船了，船开了，要配合货代认真对单，CIF情况下要安排好付运海运费，要确认货代及时给你投保了，从而第一时间取得正确的提单和保单。

注：整柜的截关时间一般与拉柜日要隔2天，否则冲关的话有可能爆舱或被甩柜。需要熏蒸的话，截关时间与拉货日还要再多预留1天。走散货的话，截关时间与拉货日还要再多预留2天。

九、交单结汇

提单是出口商办理完出口通关手续、海关放行后，由外运公司签出、供进口商提货、结汇所用单据。

提单的审核非常重要，否则回导致很多麻烦。着重审核：

提单种类、份数、抬头、收货人、通知人、出单人、承运人、指示方、装货港、卸货港、货物描述、转船分批装运描述、清洁性描述、装船批注、背书描述，原则是要符合信用证要求、事实和常理。

要确保提单是物权凭证，降低风险，就须要求提单是：“由船公司签发的三分之三全套已装船清洁海运提单”，也就是：Ocean B/L或Marine B/L、Clean、Shipped On Board、3/3 Full Set；要提高灵活性，就允许提单可以背书流通。

按照信用证规定，将内容正确且份数一定的提单，连同商业发票、装箱单，如果客户有要求还须及时备齐原产地证等文件，在确认货款全部TT到帐后寄给客户或LC收妥无误后交银行议付结汇。

当然，单证和财务人员还需要办理出口收汇核销和退税手续。

以下是一个外贸公司的出口流程全图，我的珍藏，拿出分享。

以上说的是获得客户源后的业务工作(Sales)，完整的外贸工作至少还包括前端的国际市场开拓(Marketing)。在有的公司一个外贸业务员身兼这两种职能，有的还承担了高阶的Project Management职能，但在外企一般都是分工细化了的。无论如何，外贸业务工作，首先要对外贸流程有总体的把握，外贸业务环节要专和精，单证和航运知识要在统筹了解的基础上积极深入学习并总结，这是真正成为外贸高手的必经之路。

附:国际贸易付款方式汇总

代码 付款方式名称 英文名称 说明信用证

LETTTER OF CREDIT

信用证L/C(Letter of Credit)托收

COLLECTION

付款交单D/P(Documents against Payment)

承付交单D/A（Documents against Acceptance）汇付

REMITTANCE

信汇M/T(Mail Transfer)

电汇T/T(Telegraphic Transfer)

票汇 D/D(Demand Draft)现付

IN CASH

银行本票P/N(Promissory Notes)

现金支付(In Cash)

现金支票（Cash Draft）记账

OPEN ACCOUNT

记账 O/A(Open Account)免费

FREE

8.外贸公司代理出口流程 篇八

详细流程双方协商，签订协议

这阶段主要是双方洽谈价格的过程，主要明确以下几点：

A 代理价格

一般来说，市场上外贸代理的价格可以分为2种：

一种是按照买断价格，另一种价格是按照代理费形式收取。

买断价格参考：8.9-9.0之间（按照13退税现在的人民币汇率水平为例）

代理费参考：按照报关金额的1％－2％

B 外贸公司付货款时间

具体情况有如下几种情况：

（A）出货前，外汇先到如何付款

参考做法：

外汇到帐以后，外贸公司在3个工作日以内，按照外汇到帐的时人民币牌价支付给工厂，出货以后，工厂开票上来，全款结清。

（B）出货以后，外汇到

参考做法：（分2种情况）

I 外汇到帐以后，如果发票未到，则外贸公司在3个工作日以内，按照人民币牌价支付给工厂。工厂开票上来，全款结清。

II 外汇到帐以后，如果发票已到，外贸公司在3个工作日内，全款结清。

C 其他一些双方权利义务(详细参见代理协议书)

注意：一般代理协议书上不会写利润如何支付的，是市场行规。SOHO和国外客户确认订单

协议签订以后，SOHO可以用外贸公司的抬头和国外的客户商定订单的事情，外贸公司提供汇款路线，业务上的咨询和单据上的帮助。商量订单的过程完全由SOHO自己完成，外贸公司不应该插手任何涉及到产品的事情。这流程上的东西不必我来累赘，SOHO自己更懂。

3客户汇款或者开立信用证

SOHO和国外客户确认好订单以后，就涉及到付款的问题。以下是一般的情况：

国外客户如果汇款到外贸公司帐号或者开具L/C到外贸公司，请SOHO提供相应的单据给外贸公司以便查询。如果是汇款请提供汇款水单，如果是L/C请提供信用证金额，开证行，国家等足以分辨的数字以便快速确认L/C是否到外贸公司。国外汇款到帐，L/C到达通知

外贸公司财务部在确认外汇到帐,L/C到帐以后，会通知SOHO，会传真或者扫描相应的到帐水单和L/C复写件给SOHO，以便SOHO操作和确认。

情况分析：如果外汇长时间不到，SOHO就应该叫国外客户提供银行的水单而不是客户汇款时候的申请单，银行如果有这样的水单提供，那么可以90％确认钱已经汇出。那么你就要叫外贸公司仔细核查到底有没有到钱，以免混淆或者外贸代理公司耽误你的到款时间。和供应商签订合同，下单生产

SOHO将用外贸公司抬头名义和出货工厂签订内销合同，外贸公司在审核以后给盖合同章以便SOHO尽快进行备货。预付定金给工厂

SOHO必需提供工厂完整的帐号和名称，并发正式书面的通知或者EMAIL给外贸公司，以便我司付款。外贸公司付款以后有义务给SOHO提供清晰的付款凭证以便确认。订仓报关

SOHO必须将完整的报关货物的品名，数量，体积，重量，价格，HS编码，出运港口，目的港等提供给外贸公司以书面形式或者EMAIL形式提供给外贸公司，外贸公司将按照这些数据为SOHO制作报关单证并邮寄货代。订仓公司可以由SOHO自己指定或者由外贸公司指定。

8提单确认以及单据制作

SOHO可以自己确认提单或者委托外贸公司确认，如果外贸公司代SOHO确认提单，那SOHO必须提供全套正确的数据以便正确确认提单。

一般议付单据也是可以由外贸代理公司制作，或者SOHO自己制作。

9通知工厂开票

报关出口以后外贸代理公司会按照报关预录单的要求，制作开票通知给SOHO，由SOHO给工厂开具正确的增值税发票。如果SOHO指定货代，SOHO有义务配合外贸公司拿到预录单。收汇完成后清算

L/C交单以后收汇或者国外客户T/T全部完成以后，我司将按照工厂开票金额，付清工厂货款。并和SOHO结算利润。

计算公式：一单SOHO利润

（买断价格形式）：

(该票的收汇金额－工厂含税总价/买断汇率)*收汇金额的美元买入价－运费－杂费－保险费

代理费形式

利润＝该票的收汇金额×收汇金额的美元买入价＋（工厂含税总价/1.17*13%）－工厂含税总价－代理费－运费－杂费－保险费

公式中如果不产生的费用，那按照0计算。

11支付利润

SOHO利润经过双方确认以后，由外贸公司在双方支付给SOHO的指定帐号。基本上的外贸公司要叫SOHO提供费用发票来冲减利润。SOHO必须要想办法解决这个问题。

下面是我部门的付款方式供参考，不用SOHO费用发票，费用发票我们自己解决，也不扣点。

支付时间：

（1）SOHO指定我司做货运代理，那么支付利润时间在报关出口，收汇完成，发票开上以后3天以内支付

（2）SOHO未指定我司做货运代理，支付利润时间在报关出口核销单安全退下，收汇完成，发票开上以后3天以内支付。催讨核销单

核销单必须在报关以后安全退到外贸公司手里，SOHO有义务协助外贸公司催讨核销单，及时付运费给货代。

代理在国际贸易活动中被广泛采用。我国从1984年开始推行外贸代理制。为了明确代理各方当事人的权利义务，1981年8月29日对外经济贸易部发布了《关子对外贸易代理制的暂行规定》(以下简称《暂行规定》)。但时至今日，我国对外贸易代理制的推行并不顺畅。这与我自对外贸易代理制本身存在的弊端不无联系。

一、我国外贸代理制存在的问题

(一)我国代理制立法上的不统一．我国的代理制主妥规定在《民法通则》中，该法第63条规定：“公民、法人可以通过代理人实施民事法律行为。代理人在代理权限内，以被代理人的名义实施民事法律行为。被代理人对代理人的代理行，担民事责任。”从这一规定中，我们可以概括出代理的两个最主要的法律特征：(1)代理行为是以被代理人的名义进行的;(2)代理行为所产生的权利义务后果直接由被代理人承担。《民法通则》是我国调整民事关系的基本法，它关于代理的规定，反映了我国代理制的主要立法现状以及代理概念的范围大小。但我国的外贸代理实践却己突破了这一概念。《暂行规定》的内容尚未涵盖在《民法通则》的代理制中。在实践中，我国的外贸代理可分为三种情况：（1）国内享有外贸经营权的外贸企业之间的代理，代理人以被代理人的名义对外签订进出口合同；(2)国内享有外贸经营权的外贸企业之间的代理，代理人以自己的名义对外签订进出口合同；（3）国内不享有外贸经营权的单位和个人与享有此项权利的外贸企业间的代理，代理人以自己的名义对外签订进出口合同。在以上三种情祝中，《民法通则》的规定只能适用于第一种情况。第二、三种情况在《民法通则》中找不到法律依据。于是才颁布了《暂行规定》，由其调整第二、三种情形下的代理．此类代理最主要的法律特征是：（1）代理行为是以代理人自己的名义进行的；(2)代理行为产生的权利义务不由被代理人直接承担，而是由代理人对外商承担合同义务，享有合同权利。可见，我国《民法通则》所规定的代理与《暂行规定》中的外贸代理有着质的区别。

有人认为我国的对外贸易代理相当于大陆法国家的间接代理。事实上，在大陆法上，真正的代理仅仅是直接代理，间接代理只是理论上的称谓。立法上，间接代理作行纪合向处理，名为“代理”，其实不作为代理。那么，能否认为我国的对外贸易代理是一种纪关系呢?也不能。首先，《暂行规定》在制定时并未把它将要调整的外贸代理关系作为行纪关系看待，立法者的初衷还是视之为代理关系。其次，《暂行规定》的内容与大陆法系国家的行纪制度还有一些差异。比如，在行纪法律关系中，行纪人享有介入权和承担履行担保义务。而我国外贸代理制则无此规定．可见，从性质上讲，我国的外贸代理制是既不同于直接代理又不向于行纪的一种不规范的代理制。总之，作为行政规章的《暂行规定》的内容有悖于作为基本法的《民法通则》的规定。导致了立法上的不统一。其结果是对外贸代理关系法律性质认定上的混乱，导致实践中产生不少法律困惑，当事人的权利和义务不明确。

(二)我国外贸代理中，当事人的责任和利益不相称，权利和义务不公平、不符合代理制度的一般原则。《暂行规定》对代理人和被代理人的权利和义务表面上作了对应规定。但其内容是不合理的。对代理人来说，由于他是以自己的名义对外签订合同，他被置于合同当事人的地位，由他对外商承担合同义务，在对外索赔、理赔和诉讼中也是以他的名义进行。代理人承担了如此重大的责任，这与他从事代理活动只能获得少量的代理费是不相称的．对被代理人来说，显然代理活动的最后结果由其承担，但由于不是以他自己名义签订的合同，从法理上讲，他与外商不具有法律关系。《暂行规定》也规定了被代理人不能直接向外商主张权力或履行义务，不能直接向外商索赔或参与诉讼。可见，在外贸代理中，权利和义务的最终承者却无保障自己利益的有效手段．这种责任与利益的不相称，权利与义务的不公平，是违背民法中的平原则的，也是违背代理的一般原则的，因为代理一般应规定代理活动的法律后果由被代理人直接承担．由此带来的恶果是：代理人与被代理人间纠纷屡屡发生，且找不到适当的解决办法。例如，当代理人对外签订合同后，如果被代理人未能按合同规定的条件履行，或者延迟履行或不履行，由此给外商造成的损失，须由代理人去承担，而代理人收取的手续费往往还不足以支付违约赔偿。即使代理人对外理赔后，往往也得不到柏应的补偿。外商有时也明知道是被代理人违约，但也不能直接向被代理人请求损害赔偿。反之，如果是外商未能按合同规定的条件履行，或者延迟履行或不履行，直接受损失的是被代理人，而被代理人不是合同的当事人，不能直接向外商索赔，只能通过代理人，如果代理人索赔不力，被代理人的损失也就得不到相应的补偿。

(三)现行的外贸代理制难以与国际通行规则接轨，也不符合国际贸易代理制的发展趋势。我国的外贸代理制无论与大陆法系还是英美法系的代理制都有很大差异。在大陆法中，代理分为直接代理和间接代理(行纪)。我国的外贸代理既不是直拄代理也不是行纪(如前述)。在英美法中，根据代理人是否在交易中披露被代理人的姓名和身份，将代理分三种，(1)显名

代理，指代理人在交易中既公开被代理人的存在，也公开被代理人的姓名。(2)隐名代理，指代理人在交易中公开被代理人的存在，但不公开被代理人的姓名。(3)不公开被代理人身份的代理，指代理人在交易中不公开被代理人的存在，以自己的名义对外签订合同，自己作为合同当事人一方。以上前两种情况中，代理人在交易中都表明了代理关系的存在，由被代理人直接承担代理活动产生的法律后果，类似于大陆法中的直按代理。在第三种情况下，被代理人原则上与第三人没有直接的法律关系，他们之间的商业关系建立在两个连续性的合同基础上，却代理人与被代理人的合同和代理人与第三人的合向。那么，能否认为我国的对外贸易代理相当于前述第三种情况呢?不能。因为按照英美法，未公开被代理人身份的代理活动的法律后果也可以直接由被代理人承担，只要被代理人能证明他与代理人之间存在委托授权关系，仅可直接向第三人主张权利或履行义务。第三人如发现代理人背后有被代理人时，他对根据其与代理人签订的合同享有请求权，既可向代理人提出，也可以向被代理人提出，但只能选择其中之一。由上可见，我国的外贸代理制既不同于英美法上的代理制，也不同于大陆法上的代理制，这妨碍了我国与国际间代理法律制度的协调。

我国的外贸代理制与国际间为统一国际贸易代理规则所作的努力的步调也不一致。1983年2月17日在日内瓦外交会议上通过了国际统一私法协会起草的《国际货物销售代理公约》（以下简称《代理公约》)，中国政府在外交会议的最后文件上签了字，但目前尚未加入该公约。《代理公约》第一条就规定，“当某人—— 代理人，有权或表示有权代理另一人——被代理人，与第三人订立货物销售合同时，适用本公约。”承认了隐名代理和不公开被代理人身份的代理。《代理公约》第三章规定了代理人实施的行为的法律效力，分为两种情况，(1)在第三人知道代理人以代理身份实施行为时，代理人的行为直接约束被代理人和第三人，但行纪合同不在此限；(2)第三人不知道，亦无从知道代理人以代理身份实施行为时，原则上代理行为只约束代理人和第三人。但在受到对方当事人抗辩权的限制下，被代理人和第三人相互间都有权向对方主张权利。〈代理公约〉吸收了英美法上的做法，扩大了代理的概念，体现了国际商事代理制发展的新趋势。我国的外贸代理制不符合这一发展趋势。在我国外贸代理制作出重大改革前，我国是难以加入〈代理公约〉的。在国际贸易中采用统一的代理规则有助于排除国际贸易障碍。我国不能参加〈代理公约〉，将不利于促进我国对外贸易的发展。

二、我国外贸代理制的出路出路之一：扩大我国代理概念，完善我国代理制如前所述，我国代理制在立法上不统一，这说明我国代理概念迫切需要完善。我国〈民法通则〉中所规定的代理只是显名代理。还不能等同于大陆法中的直接代理。在大陆法中，直接代理除了显名代理外，还包括仅说明代理他人而不指明被代理人姓名的除名代理。可见，我国民法上的代理概念是十分狭窄的，未能包含隐名代理，更未包含不公开被代理人身份的代理，这落后于我国民商活动发展的需要。在商业交易中，采用隐名代理或不公开被代理人身份的代理，既可以保护商业秘密，又不影响达成交易，还可简化商业交易手续。因此，扩大我国代理概念，完善我国代理制是为了满足市场经济发展过程中商业秘密保护与交易安全便利的双重需要。代理作为一个整体概念，它涉及被代理人、代理人和第三人的切身利益。代理人在其代理权限内所为的法律行为，最终都应及于被代理人。完善我国代理制，实有必要借鉴英美法上的规定。在英美法上，不论采用哪种代理形式，最终都确认了被代理人与第三人之间存在着合同关系的原则．其结果，把被代理人与代理人之间和代理人与第三人之间表面上相互独立的合同有机地连接在一起。这有利于保护代理中各方当事人的合法权益，实现在公平互利的基础上进行经济交往。

9.退税系统申报流程 篇九

工作流程：

一、准备出口退税申报资料：

1、出口报关单(出口退税联)

2、出口发票

3、进货增值税专用发票(抵扣联)或分批单

4、出口核销单(出口退税联)(新办理出口退税登记的企业必须提供)

5、税务局要求提供的其他资料(如代理出口证明等)

二、出口退税申报资料电子信息齐全(不是必须)

三、使用外贸企业出口退税申报系统(以下指7.1版)录入出口退税信息

四、正式申报

五、收到出口退税款：将退税凭证复印一份在装订备查。

六、装订出口退税申报资料：退税凭证复印件、正式申报后税务局出具的接单记录、退税汇

总表、进货明细表、出口明细表、出口收汇核销单(出口退税联)。以上资料按申报年月和申报次序装订以备查。

七、出口退税年终清算

以下为外贸企业出口退税申报录入的具体操作过程：

前提：申报软件：外贸企业出口退税申报系统7.1版

申报系统安装路径：D:/出口退税/出口退税申报系统7.1网上下载认证发票信息的保存路径：D:/出口退税/认证发票信息

网上下载预审反馈信息的保存路径：D:/出口退税/审核反馈信息

注：以上内容可以根据个人习惯自行设置

出口退税税种仅指增值税

以下仅指出口退税申报而不包括单证申报

由于出口退税远程申报系统和出口退税申报系统的不断更新，以下内容可能会存在不准确的地方，望见谅。

第一步：下载认证发票信息并读入系统

登录中国出口退税综合服务平台：

企业代码：企业的10位海关编码

密码：首次输入为退税帐号的后8位，企业应自行修改。

验证码：不要间隔长时间。

输入正确后，点击登录进入申报系统界面。

选择“外贸企业预审－退税申报预审－认证发票下载”，输入起止年月（格式为200508）。如果固定每月下载的话，起止年月可输当月。

点击“确定”后，显示结果。

点击“下载”，选择“保存”（所下载的文件），另存为路径为D:/出口退税/认证发票信息，在文件名**********-rzfp(10位星号代表申报企业的10位海关编号)的后面加上年月如200507，点击“保存”，下载完毕后点击“关闭”。

进入D:/出口退税/认证发票信息文件夹，选择**********-rzfp200507.zip文件，单击右键选择“解压缩到当前文件夹”，解压缩后生成一个**********-200507-200507.xml文件。

进入出口退税申报系统7.1版，所属期改为200508，选择“基础数据采集/外部数据采集/认证发票信息读入”，在弹出的“认证发票信息读入”窗口，更改文件类型为*.xml后，选择目标文件为**********-200507-2005-07.xml文件，点击“确定”，系统弹出提示“一共(多少)条数据，确定读入吗?(Y/N)”（这里的数据数量与企业当月认证的进项发票数量一致），选择“是”，系统提示“认证发票信息读入完毕”，点击“确定”。

第二步：开具进项分批单（进货需要开具分批单）

选择“基础数据采集/进货分批单申报录入”

点击“新增”：

税种：V

发票号码：购进增值税专用发票右上角上8位数字

发票代码：购进增值税专用发票左上角上10位数字

进货凭证号：发票代码＋发票号码（系统自动生成）

发票开票日期：购进增值税发票上的开具日期（系统自动生成）

项号：购进增值税专用发票上需要开具分批单的货物所在的列籹，一般默认为

01

分批次数：第一次分为1，第二次分为2，以此类推

商品代码：购进货物对应出口报关单上的的商品编号

商品名称：系统根据商品代码自动生成单位：系统根据商品代码自动生成发票原始数量：购进增值税专用发票上数量，此外根据上面提供的单位填写。发票原始金额：购进增值税专用发票上所填的不含增值税的金额

上次结余数量：为非首次分批时，前次分批结余的数量 上次结余金额：为非首次分批时，前次分批结余的金额（系统自动生成）本次申报数量：本次分批需要申报的数量 本次申报金额：本次分批需要申报的金额（系统自动生成）

本次结余数量：开具分批单后，结余数量（系统自动生成）

本次结余金额：开具分批单生，结余金额（系统自动生成）

系统提示，点击“保存”

打印分批单：选择需要打印的分批单，点击“打印分批”按钮

点击“打印设置”来设置打印选项

点击“打印预览”，来预览打印效果

点击“打印”，根据打印设置直接打印。

点击“退出”，退出打印分批单功能。

注：此处分批单打印2份，一份税务局留存，一份企业留存申报。

第三步：录入出口退税购进明细数据

选择“基础数据采集/进货明细申报数据录入”，点击“增加”

关联号：2005080001（10位）

税种：V(此处仅指增值税)

部门代码、部门名称：企业没有分部核算，则此为空

申报年月：系统根据所属期自动填，如2005年8月，则填200508（6位）

申报批次：当月申报的批次数。第1次申报为01（2位），也可输入1后回车生成序号：同一关联号下多项进货的顺序号，0001（4位），也可输入1后回车生成发票号码：购进货物的增值税专用发票右上角的数字（8位），回车后自动生成以

下项目

发票代码：系统根据读入的认证发票信息自动生成 进货凭证号：同上分批批次：同上 供货方纳税号：同上.发票开票日期：同上

商品代码：此票货物对应出口报关单上的编号，回车后自动生成以下项目商品名称：系统自动生成单位：同上

数量：根据购进增值税专用发票或分批单位上本次申报数量来填写，注意保证单位

同以上单位一致

计税金额：系统根据读入的认证发票信息自动生成，如果是分批单时，此处要填分

批单上本次申报金额。

法定征税税率：同上

税额：同上

退税率：系统自动生成可退税额：同上

专用税票号：无则空

备注：在填写出口货物辅料时，数量为零，此处填WT。

回车后，系统提示，点击“保存”则保存此笔记录，点击“保存并增加”则保存此

笔记录后新增一条空白记录。

进货明细数据录入完毕后，点击“审核认可”按钮，选择数据范围为“当前筛选条件上

所有记录”，选择操作为“审核”，点击“确认”，则所有进货明细数据的标识一栏设置为“R”

点击“退出”，回到主界面

第四步：录入出口退税出口明细数据：

选择“基础数据采集/出口明细申报数据录入”，点击“新增”

关联号：同进货

部门代码、部门名称：企业没有分部核算，则此为空

申报年月：当月申报的批次数。第1次申报为01（2位），也可输入1后回车生成申报批次：当月申报的批次数。第1次申报为01（2位），也可输入1后回车生成序号：同一关联号下多项进货的顺序号，0001（4位），也可输入1后回车生成进料登记册号：非进料加工业务，此处为空

出口发票号：企业开具的出口发票上的号码

报关单号：报关单上海关编号的后9位+0+报关单上列示的出口商品项号(01)共12

位

出口日期：报关单上的出口日期

美元离岸价：出口商品的出口美元离岸价，币种及成交方式不一致的，需要换算。核销单号：见报关单上的批准文号

商品代码：出口商品的商品编号

商品名称：系统根据以上商品编号自动生成单位：系统根据以上商品编号自动生成出口数量：报关单上出口商品的数量

实退税数量：系统自动生成平均单价：同上

出口进货金额：同上 退税率：同上 退增值税税额：同上 退消费税税额：同上

代理证明号：“代理出口证明”的编号+01

远期收汇证明：远期收汇证明的编号

备注：

标识：

申报标志：

调整标志：

回车后，系统提示，点击“保存”则保存此笔记录，点击“保存并增加”则保存此

笔记录后新增一条空白记录。

出口明细数据录入完毕后，点击“审核认可”按钮，选择数据范围为“当前筛选条件上

所有记录”，选择操作为“审核”，点击“确认”，则所有进货明细数据的标识一栏设置为“R”

点击“退出”，回出主界面。

第五步：初审

选择“数据加工处理/进货出口数量关联检查”，弹出“文本查看器”

若存在进货与出口数量不匹配的情况，会给出具体的关联号，并在进货及出口数

据的标识栏出现E的错误标志。出现该种情况，则需要修改进货或出口数

据，保证进货与出口数量一致，修改之后还要注意进行“审核认可”，来修

正数据标识上的“E”状态。注意无论是进货及出口是一方面出错，还是两

方面出错，修改后双方都需要重新做“审核认可”。

无错误，点“关闭”即可。

选择“数据加工处理/换汇成本检查”，弹出“文本查看器”

正常情况下，出现换汇成本检查通过的结果，点“关闭”即可

可能出现换汇成本高或低的情况，一般不影响申报

若出现未找到换汇成本检查数据，则是因为做进货及出口明细数据录入后未做审

核认可标志或前一步数量关联检查出错或修改后未做审核认可检查来订

正数据标识上的“E”

选择“数据加工处理/预申报数据一致性检查”，弹出“文本查看器”

正常情况下，出现预申报数据一致性检查通过的结果，点“关闭”即可若出现不一致的结果，则需要修改申报明细数据。

第六步：生成预申报数据

选择“数据加工处理/生成预申报数据”，弹出“生成预申报软盘”对话框，若是退税申报，则选择“退税申报”，关联号<=后，输9个9

若是单证申报，则选择“单证申报”

点“确定”

出现文本查看器，没有错误则无内容显示，点击“关闭”

出现“生成申报软盘”对话框，①若是税务局支持网上远程预审，则选择“远程申

报”，下面的路径系统自动给出，其结果是打开一个出口退税网页，根据企业

上传的预审数据，税务局远程进行预审，并反馈预审信息，下载后企业可以根

据反馈信息进行相关处理；②若是需要到税务局进行预审，则选择“本地预审”，路径是A：，其需要进行预审数据被保存到软盘上。企业携带软盘到所属税务

局进行预审。点击“确定”

弹出“生成预申报数据”窗口，显出预申报数据存放路径，以供远程申报上传使用 第七步：远程预审：登录出口退税远程申报系统

选择“外贸企业预审/退税申报预审/申报数据上传”，点击“浏览”，通过预申报数

据存放路径找到预申报数据文件**********_mx_999999999.zip，点击“上传”，提示“上传成功”。

选择“外贸企业预审/退税申报预审/申报信息查询”，查询预审数据的审核情况，待完成审核后，进行下一步。

选择“外贸企业预审/退税申报预审/反馈信息下载”，找到已经预审完成的反馈信

息后，点击“下载”，选择“保存”下载文件，保存路径为“D:/出口退税/审

核反馈信息”，文件名默认为**********fk.zip，点击“保存”。由于每次退税

预审反馈的文件名都是相同的，但其内容不同，所在当其提示“是否替换它”

时，选择“是”。

第八步：预审反馈信息处理，进入出口退税申报系统7.1版

选择“预审反馈处理/退税申报预审信息接收”，在弹出的“税务机关反馈信息读入”

对话框中，根据前一步税务机关预审反馈信息下载保存的路径，选择选择目标

文件为**********FK.ZIP文件，系统提示“成功解压，是否读入”时，选择

“是”，弹出“税务机关反馈信息读入”存放路径的对话框(无须更改)，点击

“确定”，弹出“确定读入上列数据吗？”，选择“是”，系统提示“成功读入”，选择“确定”

选择“预审反馈处理/退税预审信息处理”，显示具体的反馈信息，企业根据反馈信

息来具体处理申报数据，比如说数据不正确的修改数据，电子信息未到的等待

信息齐全等等。

如果没有影响正式申报的问题，就可以进行下一步，确认正式申报数据了。第九步：确认正式申报数据

选择“预审反馈处理/确认正式申报数据”，第十步：生成正式申报数据

打印进货明细表：选择“退税正式申报/查询本次申报数据/进货明细申报数据查

询”，点击“扩展功能”，选择“打印到EXCEL”，点击“打印”，份数为“2”

打印出口明细表：选择“退税正式申报/查询本次申报数据/出口明细申报数据查

询”，点击“扩展功能”，选择“打印到EXCEL”，点击“打印”，份数为“2”

注：如果选择“打印到EXCEL”，则生成的报表为A4纸大小

如果选择“打印报表”，则生成的报表为B4或A3纸型大小

打印汇总表：选择“退税正式申报/查询本次申报数据/退税汇总申报表录入”，点

击“增加”，申报年月为“200508”，批次为“01”，以下内容自动生成，点击

“保存”。点击“打印报表”按钮，选择“打印到EXCEL”，点击“打印”，份

数为“4”，纸型为A4大小

生成正式申报软盘：选择“退税正式申报/生成退税申报软盘”，弹出“退税申报软

盘”对话框，选择申报路径为“本地申报”，路径为“A”

第十步：正式申报

申报资料：装订报表封皮(1份)

出口退税汇总申报表(3份，其中1份装订)

进货明细申报表(1份)

出口明细申报表(1份)增值税专用发票(抵扣联)或分批单 出口报关单 出口发票

核销单(2004年6月1日以后成立的新企业要求)其它资料如：代理出口证明等

正式申报软盘