财政决算报表问题汇报

财政决算报表问题汇报（精选10篇）

1.财政决算报表问题汇报 篇一

上海财政地方单位2011内资决算报表工作操作流程

（本流程不适用央企下属单位和外商投资企业）

第一步 软件的下载

在上海财政局网页下载中心，在【会计业务】栏目中选择上海市财政局2011企业财务会计决算报表软件及参数下载，在页面中找到本单位所需的下载的链接，例如：国有企业下载国有企业类，私营企业下载私营企业类，不知道属于什么类型请查看税务登记证上的登记注册类型。下载的文件后缀名应为.exe，大小10M左右。（若您不能正常下载，请拨打12366上海财政网服务热线反映）

第二步 软件及参数的安装

1、首先关闭病毒防火墙，然后双击下载好的程序，稍候，即自动弹出安装界面，请每次都点击【下一步】按钮，直至最后点击【安装】按钮，系统自动进行软件的安装。

2、软件安装完成后，自动弹出参数安装界面，（参数默认安装路径是“C:RepTasks2011”，可以自行修改）点击【安装】按钮，完成参数的安装。

3、若在病毒防火墙关闭的前提下，软件仍不能正常安装，请换一台电脑安装。

第三步 财务报表数据的录入

1、双击桌面上的决算报表软件快捷方式图标，进入报表录入界面。

2、点击“新增”按钮，开始填写单位的基本情况。（信息填写时，如在格子最后有▼的按钮，均可用鼠标点击进行选择填写。）全部填完之后，点【保存】按钮，如有漏填或差错，软件会提示，请修改至正确；如无差错，则可进入后面报表的填写。

注：【本企业代码】为9位组织结构代码，代码中的“-”不要填，末位是X的应当大写字母；【上年企业代码】录入“本企业代码”和上年“报表类型码”，共10位码组成，如为新报单位则不填；【国家代码】为中国的，直接填“156”。

3、完成封面代码后，开始填写各表数据，每张表填写完之后先点击“运算”按钮，之后点击“保存”，如有差错软件会提示，请修改至正确。依此类推，直至所有表都填写完毕，点击【工具】菜单中的【运算所有报表】。

注：表中绿色单元格为自动运算，不必填写，其公式可通过点击该单元格，即可在报表上方的状态栏中查看。

4、当完成所有报表的编辑后，点击【全审】按钮，进行表内和表间勾稽关系的审核（如有差错软件会提示，请修改至正确），修改完点击【保存】按钮，再点击【全审】按钮。

注：全审时如有差错，若您想了解公式的构成，请先看出错公式的编号（即每条报错信息第二行的起始部分），然后电话咨询久其软件工程师；若您对公式对应的业务审核持疑问观点，请电话咨询相关财政主管部门。

编辑审核出错说明的方法：进行审核后，如果有审核出错，会在提示框中显示出出错信息，然后点击该出错信息并鼠标右键，选择“出错说明编辑”选项，进行出错说明编辑即可，编辑好之后点击“确定”按钮进行保存。下级单位数据传出时，只要选择第一项“传出全部报表数据”就能包含审核出错说明信息；上级单位装入下级数据时，可确认在装入的项目中是否已经包含了审核出错说明的内容。

5、点击【关闭】按钮，回到软件主界面，至此完成全部报表的填写工作。其他需上报的文件可添加到最后一张附件信息表里。您也可以根据需要点击【传送】菜单中的【导出EXCEL文档】，将您做好的报表形成EXCEL文件。第四步 数据的传出上报

1、软件主界面下点击【传出】按钮，默认选择“传出全部报表数据”，点击【下一步】，在“请输入此传出文件的名称”下方空白框右侧有个类似磁盘的按钮，点击该按钮选择保存路径，弹出“保存年报卸出数据文件”对话框，点击“保存在”旁的黑色倒三角按钮，在下拉框中选择文件要存放的路径，保存文件名建议使用单位名称作为上报文件名，点击【保存】按钮，点击【开始】按钮，数据传出完成后，弹出“数据传出完成”窗口，点击【确定】按钮。

2、确认保存路径下有一个后缀名为.jio的数据文件，此文件是不能直接打开的加密数据文件，请不要双击打开，以免造成卸出数据的损坏，将此文件按照上级主管单位或各区财政部门要求的方式上交给他们即可。

以上为一般单位正常的三步操作流程，若您是汇总单位或是有打印等复杂问题，请电话咨询。另外如果您的工作电脑没有C盘，则换一台电脑操作。

财务、业务、报送等问题请咨询上级主管单位或各区财政部门。软件操作问题可咨询上海久其软件有限公司：工作日时间：上午8：45--11:45 下午13:00--17:00提供一门固定电话65923497，一门手机***，,一个QQ群群号195933503，用户加入群时填写验证信息必须为“年报”。

2.财政决算报表问题汇报 篇二

一、实际工作中反映的问题

(一) 编制口径不一致。

在实际编制决算报表时, 一些单位存在人为取数错误、与会计账上的数值不同, 以及会计核算方法与报表填列口径不一致等, 导致事业单位账表不符的现象较为普遍。

(二) 基本支出和项目支出划分不清。

按照规定, 项目支出主要包括国家批准设立的有关事业发展专项计划、工程、基金项目、大型修缮、大型购置、大型会议项目、专项业务项目和其他项目, 但对于具体如何划分基本支出和项目支出却没有明确的规定, 使得不同的学校在填列基本支出决算明细表和项目支出明细表基于理解上的不同, 出现填制口径上的不一致, 从而报表出现“多面化”的情况。

(三) 学杂费的不恰当处理。

高校按学年收取学杂费, 这与会计年度不同。又由于高校大部分采用收付实现制进行会计处理, 并没有对未发生教学业务的半年学杂费进行预收账款的处理, 这样一来虚增了高校当年的结余, 出现年度决算与实际不符的情况。

(四) 部门预算和决算脱节。

目前很多高校“重预算轻决算”, 编制决算报表只是应付上级, 没有通过决算报表进行分析, 为下一年做准备。

(五) 没有反映现金流量情况。

将现金流量表纳入高校决算报表是国际通行惯例, 随着高等教育事业的发展和教育投资体制的改革, 高等学校经费来源渠道基本形成“财、税、费、产、社、基、科、贷、息”多元化格局, 因此有越来越多的政府以外的主体与高校发生财务关系, 这些信息需求者需要了解高校的资金情况, 而决算报表却不能提供这方面的信息。

二、相关建议

(一) 重点审查内容。

审查决算报表是一项很重要的工作, 审查单位要重点审查单位往来款项、事业基金结余情况、净资产三项内容, 要求各高校说明明细科目的附注解释、超出预算数字的原因等。

(二) 加强会计决算数据分析工作。

高校应根据自身的情况和发展目标, 有效利用现有的决算数据来分析单位的财务收支和资金使用状况, 并在此基础上认真归纳、总结, 争取为下年度的预算编制和执行工作提供必要的数据支持, 同时也为单位的财务管理工作提供前提保障。将预算编制与决算分析工作结合在一起, 不但能够使其共同成为下一会计年度单位预算计划表制定与执行的依据, 同时也能够为单位内部财务管理部门相关工作的开展提供有力的数据支持及信息保障。

(三) 增强部门预算和部门决算的对比。

笔者认为应将部门预算和部门决算放在同等重要的位置上, 必须统一部门预算和部门决算的编制口径, 采用定性分析与定量分析相结合的原则, 如定量法可以采用比较分析法、比率分析法、因素分析法、平衡分析法等。不仅如此, 高校还应该加强数据纵向的比较, 可以将当期的比较结果和以往各期的比较结果进行比较, 该类比较应侧重于有关经济考核指标的比较, 如资产负债率、总资产报酬率、资本保值增值率等, 通过比较不仅可以发现单位不同历史时期有关指标的变动情况, 而且可以了解单位财务活动的发展趋势和管理水平的提高情况。加强部门预算与部门决算的对比工作, 从而提取有用信息, 将对客观评价过去经营业绩、准确衡量目前财务状况、科学预测未来发展趋势、快速提升整体管理水平起到积极作用, 使资金达到充分的优化配置。

(四) 增设现金流量表。

现金流量表可以说明高校在一定时期内现金流入和流出的原因, 据以分析和评价学校偿债能力、支付利息的能力和资产的流动性;据以分析和评价高校未来产生现金流量的能力、在发生财务困难时的适应能力、筹资能力及变现能力, 有利于学校全面调度使用资金, 因此有必要在高校决算报表中增设现金流量表, 具体可以参照现金流量表准则的编制方法, 采用直接编制法, 将教育科研活动、筹资活动、投资活动产生的现金流量予以全面反映。

三、结语

高等学校部门决算的编制需要有良好的会计基础工作, 并根据决算要求认真核实数据的真实性。随着我国市场经济的发展和法律监督能力的不断增强, 高等学校决算报表的编制会越来越完善。J

参考文献

3.乡镇财政决算审计问题整改报告 篇三

*区审计局派出审计组，对我镇2020财政决算情况进行了为期一个半月审计，并出具了审计报告（萧审报〔2021〕21号）。我镇各级领导干部对照报告中提出的问题，深入讨论反思，结合自身工作实际，均认为报告客观反映了我镇财政财务管理状况，对今后的管理工作起到了促进作用，有助于相关管理人员不断改进，提高管理水平。现将整改情况具体总结如下：

一、专题会议落实责任。

自收到审计报告文书后，我镇主要领导明确了*牵头落实整改，2021年11月26日，孔旭书记召开由各办公室主任参加的专题会议，一方面要求高度重视审计揭示我们平时管理中存在的各类问题，批评了只注重建、不注重管，只注重布置、不注重监督，只注重突击整治、不注重平时管理等现象；另一方面对审计报告中指出的问题落实了整改责任人，要求对表销号、限期整改，并举一反三，绝不屡改屡犯。

二、审计问题整改情况。

（一）“会计基础工作不规范。镇机关工会账户未建银行存款日记账，现金日记账部分业务未按时间顺序记录，且摘要记录不完整。”问题整改。

整改情况：已整改。由于我镇缺乏财务人员，担任镇机关工会财务出纳工作人员无相关财务知识，导致该问题发生。审计组发现问题后，我镇财政管理办公室人员专题指导了该人员如何建立现金日记账和银行日记账、登记的相关规范等，并一起梳理了以前的支出情况，目前两本账册均已建立并登记完整。

（二）“固定资产盘点不及时，2020年*镇未进行固定资产盘点。

问题整改。

整改情况：已整改。审计发现问题后，我镇管理人员联系了专业的第三方公司*灵锐财务管理咨询有限公司，讨论了具体盘点的工作和要求，2022年1月5日双方签订了《资产盘点合同》，1月17日公司进入我单位盘点。由于单位办公点分散，资产较多，且期间有春节和疫情防控因素，截止报告日，第三方公司实物清点登记已经完成，目前进行实物与资产云登记账册进行比对阶段，下阶段进行资产标签的粘贴工作，待全部完成后，单位的资产能保证账实相符，今后单位将进一步加强资产管理，每年年底进行资产盘点。

（三）“部分报销管理不规范。

抽查2020年*镇结算专户凭证资料，发现部分发票报销附件材料不全、缺少审批签字。”问题整改。

整改情况：已整改。分析问题原因，财务管理人员只注重发票上的审批流程和支出的标准限额，对相关文件的附带要求不仔细研究，或者碍于同事情面不追究等；报销人员对相关政策文件不了解也是重要原因。财政管理办公室总结了报告中提出的问题所涉及的制度，印制成《常用制度汇编》分发给每位单位人员，要求仔细阅读，报销费用时，不得以不知情为由拒绝提供相关证明材料。财务管理人员更要仔细研究政策制度，特别是三公经费报销制度，严格落实报销程序、报销规范等，强化报销资料的审查审核。

*镇将进一步加强人员培训，规范基础的会计工作，建立健全制度管理机制，强化财务审核审查制度，从防范财务风险的高度去落实相关政策。

4.财政决算报表问题汇报 篇四

2017年，乌苏市财政局在乌苏市委、市人民政府的正确领导下，在上级财政部门的大力支持下，全面贯彻市委、市政府工作部署以及上级财政部门的工作精神。按照依法理财、科学理财、民主理财的要求，充分发挥公共财政职能。大力组织各项财政收入，调整优化支出结构，整合政府财力资源，确保重点支出和预算收支平衡；着力深化财政改革和制度创新，逐步建立完善与公共财政相适应的预算管理运行机制，提高财政资金使用的公开性、规范性、有效性；有效运用和落实财政政策，促进全市经济持续快速协调发展和社会全面进步。在上级财政部门的大力支持下，积极克服经济下行不利因素，狠抓增收节支，强化财政监督，围绕市政府下达的各项财政工作目标，充分发挥财政部门服务保障、决策支撑、风险防控功能，积极作为，攻坚克难，圆满完成了年初确定的各项工作任务。

一、收入完成情况 财政收入完成情况

2017年完成地方财政收入98320万元，比上年同期增收19289万元，增长24.4%，其中：公共财政预算收入完成151003万元，比上年同期增收4126万元，增长2.8%。完成基金收入20313万元，比上年同期增收8343万元，增长69.7%。

完成财政专户管理资金收入2026万元，比上年同期增收185万元，增长10%。

上划中央收入42238万元，比上年同期减收3231万元，下降7%；上划自治区收入7318万元，比上年同期减收5680万元，下降43.7%。

上级补助收入情况

2017年上级补助收入184812万元，其中：一般性转移支付及税收返还收入69407万元，专项转移支付收入114939万元。

公共预算分部门完成情况：

国税部门 完成地方税收收入32133万元，完成预算的99.89%，同比增收11522万元，增长55.9%。地税部门

完成地方税收收入66187万元，完成预算的110.67%，同比增收7767万元，增长13.3%。非税收入

完成52683万元，完成预算的80.82%，同比减收15163万元，下降22.35%。

部门完成比例部门增长情况66***20678465268321%35%国税地税非税44%******0国税地税32***7年2016年非税

二、财政预算收入分析

从乌苏经济发展形势看，这两年来，受“营改增”和惠民政策减收因素影响，组织收入工作面临严峻经济形势，既有积极因素，又面临诸多困难。以建筑、金融保险等行业为代表的重点税源面临“营改增”减收影响，房地产行业面临去库存乏力的严峻形势，耕地占用税等一次性税收成为组织收入的“主力军”，税源高度集中，容易形成一荣俱荣、一损俱损的局面，在这种情况下我市努力克服经济下行压力的不利影响，强化依法治税，加强征收管理，清理欠税，落实优惠政策，优化税收服务，完成了组织收入的任务。现将具体情况分析如下：

（一）、从产业结构分析

第一产业实现税收1018万元，同比下降14.6%，减收174万元。第二产业实现税收36995万元，同比增长18.4%，增收5749万元。

第三产业实现税收60307万元，同比增长29.43%，增收13714万元。主要来源于耕地占用税，乌苏市辽援产业园有限公司马吉克工业园区入库税款 16911万元，乌苏市园区投资建设有限责任公司入库税款16799万元、乌苏市地税局汇缴直征局代征税收1077万元等。

税收各产业同比增长情况******1000001018第一产业***0307465932017年2016年第二产业第三产业

（二）按公共财政预算收入构成分析如下：

1、增值税：完成地方税收29257万元，完成预算的100.9%，同比增收10906万元，增长59.4%，主要是由于“营改增”及油价回升。

2、营业税：完成税收293万元，完成预算的,293%，同比减收8167万元，下降96.5%。主要是受“营改增”政策变化因素影响。

3、企业所得税：完成地方税收4203万元，完成预算的68.1%，同比减收4361万元，增长下降50.9%。减收原因：一是上年同期清理欠税导致本年减收；二是今年的经济不景气导致整个建筑房地产市场疲软，房屋销售不畅，库存积压严重，导致减收，其中：乌苏宏源时代房地产开发有限公司本期入库5万元，同比减收1198万元，乌苏市沂疆建筑安装工程有限责任公司本年同期入库76万元，同比减收336万元。

4、个人所得税：完成地方税收3471万元，完成预算的115.7%，同比增收712万元，增长25.8%，原因是：

1、工资、薪金所得增收，一是部分企业行业业绩好给员工年终发放绩效奖，带来增收；二是全员全额申报带动了工资薪金所得收入增长。

2、.个体工商业户生产经营所得增收。

3、一次性收入，新疆乌苏农村商业银行股份有限公司分配股息红利所得入库。

5、资源税：完成地方税收3256万元，完成预算的93%，同比增收622万元，增长23.6%。主要原因一是原油价格回升，二是乌苏四棵树煤炭有限责任公司和乌苏市巴音沟丛龙煤矿本年收入增加。

6、城镇土地使用税：完成地方税收4647万元，完成预算的54.7%，同比减收1885万元，下降28.9%,增收原因主要是：一是上年同期土地使用税扩围增额和土地使用税征期的延长，上年入库数据包含2015年11月15日至12月31日标准提高后的税款；二是上年同期清缴欠税，其中：乌苏市兴财国有资产投资经营有限责任公司上年同期清缴欠税及滞纳金812万元，本期同比减收730万元，乌苏市园区投资建设有限责任公司上年同期清缴欠税滞纳金329万元，本期同比减收328万元。

7、耕地占用税：完成地方税收40979万元，完成预算的178.2%，同比增收32636万元，增长391.2%，增收原因：乌苏市辽援产业园有限公司马吉克工业园区入库税款 16911万元，乌苏市园区投资建设有限责任公司入库税款16799万元、乌苏市地税局汇缴直征局代征税收1077万元等。

8、契税：完成地方税收2978万元，完成预算的59.6%，同比减收916万元，下降23%,减收原因：一是上年同期加强对契税征收政策的宣传力度，对以前买房签订合同但未缴纳契税的用户进行了集中征收；二是上年同期多家纳税人取得新增用地。

9、非税收入：完成52683万元，完成预算的80.8%，同比减收15163万元，下降22.3%，下降主要是由于上年乡镇土地承包费、兴财公司处置以前储备土地收入，兴塔能源土地置换收入、南区体育公园、兰庭湾主题公园、智合物流等国有资源（资产）有偿使用收入和国土资源行政事业性收费。本年罚没增长主要是凯赛生物环评未批先建1154万。

主要税种变动情况******02017年2016年税收构成3%6%30%41%设税用税税税业所地增地占他各护维企土地5%建增营使4%值业得值用土耕城市

城镇其税3%税税税种4%4%增值税企业所得税个人所得税资源税城市维护建设税城镇土地使用税耕地占用税契税其他各税种

（三）重点税源分析

中国石油化工股份有限公司河南油田分公司1-12月累计销售原油48.3万吨，同比减少7.05万吨，全年平均售价2353,16元/吨，同比增长555.42元/吨，缴纳资源税、城建税增长。增收原因：主要是原油平均结算价格同比上升，带动资源税增收。

四棵树煤炭有限责任公司全年开采原煤176.04万吨，同比增加43.44万吨，销售原煤183.61万吨，同比增加23.53万吨，平均不含税售价152.63元/吨，同比增加8.03元/吨，实现销售收入28024万元，同比增加4877万元。累计盈利1907万元，同比增加1238万元，缴纳资源税、城建税、个人所得税、企业所得税增长，企业已扭亏为盈。

农村商业银行本期累计发放贷款935573万元，同比减少652615万元，实现税收收入41191万元，同比减少5833万元，农户10万元小额农业贷款利息收入4051万元，同比减少2124万元，个人所得税增收，其他税收减收。税收减收的主要原因：是受经济环境的影响及贷款资产质量的下降，不良贷款急剧增加导致本企业压缩贷款规模，使得同比累计发放贷款减少652615万元，导致税收收入的减少。

（四）公共财政预算收入特点

一是国际油价大幅度回升，正向带动资源税增收。石油资源税受国际油价影响，产量低于上年同期，但价格高于上年同期，同比增收1548万元，增幅24.46%，正向拉动资源税的增长。

二是结构性减税及退税较大。地税全口径享受减免税17058万元，享受退税810万元；国税全口径享受减免税27779.05万元，享受退税2098万元。

三是加强对耕地占用税的征管力度。加强与税务、国土、草原、林业等相关部门的沟通协调，掌握耕地占用情况的第一手资料，加大耕地占用税清理工作力度，耕地占用税增长幅度较大，本期耕地占用税同比增收32636万元。

三、财政支出执行情况

按照“保工资、保运转、保民生”的原则，我市进一步优化支出结构，严格控制“三公经费”支出规模，严控新增支出，压减一般性支出，统筹财力，全力保障民生支出。一是严控预算追加，坚守刚性约束。除落实和满足国家规定的政策性增长和市委、政府确定的重大事项支出等刚性需求外，一律不追加预算，部门单位提出的新增支出，原则上不予追加。二是严格制度执行，压减一般性支出。各预算单位要认真贯彻落实行政、事业单位财务制度，坚决落实压减“三公经费”的各项规定，合理预算编制、严格预算执行、重视绩效评价，把“三公经费”支出和其他公用经费支出进一步引入规范化、制度化方向。三是严把检查关口，保证防控结合。把“三公经费”检查工作纳入常态化管理，采取部门自查、日常抽查、专项检查等形式，强化公务支出监管，确保“三公经费”检查面达到100%。通过定期不定期和多种形式的检查，预防和控制“三公经费”支出不超标准、不超规定、不超范围。四是加强结余结转资金管理，盘活财政存量资金。建立公共财政结余结转资金定期清理机制，将不再使用的结转资金及时收回，切实压缩结余结转资金规模。五是降低公务交通成本、创新公务用车供给方式。建立新型公务用车制度，同时促使我市融资平台转型，我市公务车通过评估后由国有公司收购运营管理，行政事业单位从国有公司租用车辆。六是规范行政事业单位临时聘用人员管理。通过劳务派遣或政府购买服务方式加强和规范行政事业单位临时聘用人员管理，通过人社、编委、人事审核后确需聘用人员，通过劳务派遣等方式公开招聘，统一规范工资标准，降低用人成本。七是严推信息公开，保障公开透明。通过乌苏市政府官方网站、预算单位网站、公示栏等媒介公开经人大批复后的预算内容，同时公开“三公经费”预算及执行情况，充分发动群众监督力量和社会舆论导向作用，积极接受人民群众、社会各界和各行各业的监督管理。为把压减一般性支出和控制“三公经费”支出作为一项长期工作长抓不懈，乌苏市市委、政府及各预算单位要形成各司其职、各尽其责、相互配合、齐抓共管良好局面，建立长效机制，共同实践厉行节约、反对浪费的各项要求。

2017年，完成地方财政支出370415万元，比上年同期增支7841万元，增长2.2%；完成公共财政预算支出347568万元，比上年同期增支1440万元，增长0.4%；完成基金支出22847万元，比上年同期增支6401万元，增长38.9%。

2017年，完成财政专户管理资金支出1126万元，比上年同期减支905万元，下降44%。预算平衡情况

2017年完成公共财政预算收入151003万元，公共财政预算补助收入184346万元，债务转贷收入67649万元，上年结余1771万元，调入资金240万元，调入预算稳定调节基金222万元，全年可支配财力合计为405231万元，公共财政预算支出347568万元，上解上级支出8682万元，债务还本支出47663万元，安排预算稳定调节基金184万元，年终结余1134万元。

2017年完成基金收入20313万元，基金补助收入465万元，债务转贷收入2785万元，上年结余240万元，当年可支配财力合计为23803万元，基金支出为22847万元，调出资金240万元，上解上级支出431万元，债务还本支出285万元，无结余。

2017年财政专户管理资金收入1126万元，财政专户管理资金支出1126万元。按支出功能分类如下：

1、一般公共服务支出：完成支出31233万元，比上年同期减支6690万元，下降17.6%。

2、公共安全支出：完成支出29147万元，比上年同期增支11126万元，增长61.7%，主要是政法业务、办案业务经费增加。

3、教育支出：完成支出59326万元，比上年同期增支3145万元，增长5.6%。

4、科学技术支出：完成支出7115万元，比上年同期增支424万元，增长6.3%，主要是“井电双控”项目、农业生产指挥大数据信息平台、公安无线上网安全管控系统、T01系统、电子勘察取证实验室等项目。

5、文化体育与传媒支出：完成支出3270万元，比上年同期减支938万元，下降22.3%。

6、社会保障和就业支出：完成支出35295万元，比上年同期增支7660万元，增长27.7%，主要是支付居民养老保险、优抚、城乡居民最低生活保障。

7、医疗卫生支出:完成支出22749万元，比上年同期增支384万元，增长1.7%。

8、节能环保支出：完成支出9912万元，比上年同期增支1967万元，增长24.8%。主要是钢铁去产能、煤炭去产能奖补。

9、城乡社区事务支出：完成支出17964万元，比上年同期减支23812万元，下降57%。主要是由于收回存量资金安排支出。

10、农林水事务支出：完成支出59716万元，比上年同期减支34030万元，下降36.3%，主要是项目少于上年。

11、交通运输支出；完成支出22156万元，比上年同期增支17154元，增长342.9，主要是新增一般债券的用于农村公路、S101线玛纳斯南山－巴音沟、乌苏市－托里庙尔沟镇建设项目。

12、资源勘探电力信息等事务支出：完成支出17122万元，比上年同期增支13467万元，增长368.5%。主要是纺织服装产业发展专项。

13、商业服务业等事务支出：完成支出2013万元，比上年同期减支3047万元，下降60.2%，主要是由于上年拨付了纺织服装产业专项自治区补贴及2015年和2016年牛羊调出大县中央奖励资金。

14、国土海洋气象等：完成支出1106万元，比上年同期减支81万元，下降6.8%。

15、住房保障支出：完成支出16547万元，比上年同期增支8247万元，增长99.4%。主要是农村安居工程补助资金、棚户区改造片区内配套基础设施建设、危房改造及配套基础设施建设项目等安排支出。

16、粮油物资储备管理事务支出：完成支出398元，比上年同期减支1058万元，下降72.7%。主要是由于上年拨付了汇仁粮油有限公司中小企业扶持资金。

17、其他支出：完成支出8252万元，比上年同期增支6257万元，增长313.6%。主要是由于双语幼儿园建设项目资金5500万元及本年“访惠聚”支出安排在此款项。

支出同比变动情况*********0100000育业出水等全区输务出项教支就林息安社运各服和育信支农共乡通他共障2017年支出情况表******100000业水全育出区输等务就林安教支社运息出服和农信支各项5932659716363***2221562017年***016年2017年***共育乡通共障生公城交探其障公生城交探障住房保般公保划勘保会计源会划般房社与资一社计生卫疗医医疗卫生与资源一住勘其公保他

四、2017年主要工作成效

扎实推进社会保障体系建设。加强财政社会保障资金管理，保障就业、社保等社会保障支出所需资金。促进企业就业，支持培训；做好重点群体就业工作，为公益性人员支付岗位补贴；坚持精准发力，对症下药，市财政购买公共服务岗位。扎实做好社会救助、社会福利和优抚安置工作。积极落实中央和自治区有关城乡低保对象补助的各项规定，切实保障好城乡低保对象基本生活。着力提升困难群众医疗救助水平。按照“扶贫帮困，分类施救”的指导思想，将城乡低保户、农村五保户、城市三无人员作为救助的重点，在救助资金和救助力量上尽量倾斜并科学制定合理的救助方式、救助标准及救助比例，切实提高了医疗救助资金的使用效率。全力支持教育发展。从校舍建设和运行经费保障上落实学前三年免费教育政策；落实高中三年免费教育，我市从2017年9月开始实施高中三年免费教育工作；做好高中学校助学金发放工作。财政、教育部门按照公开、公平、公正的原则，及时发放2017年助学金，中考前一百名学生资助资金，优秀学生奖励资金；足额安排义务教育免杂费和公用经费补助及义务教育学校家庭经济困难学生生活费补助；改善中小学基本办学条件，实施农村义务教育薄弱学校改造计划，百泉镇吉宏小学、车排子镇中心校、石桥乡中心校、八十四户中心校、车排子中心校、第三小学、第一小学等教学楼维修项目均已完工，哈图布呼中心校、第二中学、第三中学、第五中学实验楼项目均已完工。

加大“三农”投入。认真落实各项惠农补贴政策，并结合实际加大对种植、养殖业的投入和补助。发放残膜回收补贴、发放农机具购置补贴、农机深松补贴、小麦粮食直补资金、草原生态保护奖补、，耕地地力保护补贴及退耕还林补贴9496万元；开展了乌苏市农田土壤大数据平台开发与共享项目的建设、农业生产指挥大数据信息平台的建设，加强基层农村农业技术的推广与改革，实施农业高产创建，积极推进良种普及化进程；支持哈图布呼镇和甘河子镇新上了一批农业科技推广、优质农产品基地建设和质量检测项目；打造现代农业示范基地，为农业科技成果的、产业化发展夯实基础，力求将科技成果运用到农业生产中去，大力支持农业现代化发展；实施了农业综合开打土地治理和产业化经营项目，解决了农田基础设施建设的不完善的难题，通过项目建设提高了项目区农业综合生产能力，改善了生产环境，加快了项目区农业现代化进程；各乡场镇水利局、财政局等相关人员对2016年高效节水升级改造项目进行了审查验收，有力保证了乌苏市水利有力地保障了农业灌溉工作顺利进行；建立高标准的奶牛养殖合作社，将科技成果引入畜牧产业，打造畜牧智慧综合展厅，促进畜牧业新的发展，加快推进畜禽生态与健康养殖。

五、存在的问题及建议

一是财政收入进一步增长难度加大。工业企业由于大多数是招商引资企业，正处于建设和发展期及税收优惠期，对财政收入贡献率不大，我市的税源结构属于的投资拉动型和资源型，依赖程度较高，呈现一定的不稳定性。重点项目因融资到位资金即将使用完毕，后继项目建设资金难以跟上等不利因素影响，公共财政预算收入增长将会进一步受阻。二是政策性减税因素影响税收减收较大。营改增政策的实施和扩面；西部大开发第二轮优惠政策实施，各企业通过自治区批准纷纷享受优惠政策，税收进一步减收，特别是建材企业、农村信用联社等企业享受优惠政策，对我市税收影响较大。

三是刚性支出增大，需进一步调整支出结构，大力压缩一般性支出。由于财政供养人员不断增长，招聘人员工资标准不断提高财政人员支出增速过快，使我市可用财力空间日益减小，市财政支出压力日益增大，市委、政府重点支出难以保障。

六、工作计划和措施

（一）强化组织收入征管，确保收入稳定增长。

1、强力推动综合治税管理平台建设，畅通涉税信息渠道。面对经济下行、“营改增”政策全面实施，税收不断减收不利局面，为进一步增强全市各部门综合治税力度，畅通涉税信息共享渠道，防止税收流失，通过政府采购引进税软件，确定涉税信息内容，制定综合治税考核办法，建立综合治税平台，强化税收征管。

2、进一步推动重点项目建设，促进税收增收。与发改委等项目主管单位紧密配合，进一步梳理专项资金，协助和督促项目实施单位加快项目进度，加快资金拨付。全力推进PPP项目实施，重点推进凯赛生物配套净水厂、污水厂、园区道路等基础设施PPP项目进程。

3、紧盯重点税源，确保收入及时入库。及时进行涉油税费清理，加强与油田企业对接，确保油田涉及税费及时征收入库。加大契税征管力度，由于房产开发前期手续不全，造成部分已销售的商品房房产证未办理，居民契税未缴纳，组织住建、房管部门督促房产开发企业完善手续，税务部门跟进及时征收。国土局负责航拍油田临时占用土地情况，并向国地税提供数据，由国地税负责税收清理。对我市的工程项目进行属地化管理，对于外地企业签订合同时要求在我市设立分公司，税收本地清算，确保个人所得税纳入乌苏。工商局负责提供本市个体工商户名单和注册情况，组织部门安排社区将辖区内商品房屋面积、价格等情况调查摸底，并将信息提供给地税部门，地税部门根据信息，清理房产税、土地使用税、个人所得税等税收。国地税加强对我市个体工商户经营情况的动态管理，尤其是餐饮业、高档消费品专卖店进行全面清理核查，将应纳未纳入起征点的商户全部纳入起征范围。

4、规范乡镇土地管理，壮大基层经济实力。国土局、农经局利用土地确权划界成果，核实土地面积，规范土地管理，逐步实现乡镇收取国有土地承包费与市场经济相符合的收费标准。

（二）调整优化支出结构，提升财政资金效益。按照“清理沉淀、整合专项、压缩一般、保证重点”的要求，进一步优化调整支出结构，牢固树立“过紧日子”的思想，集中财力保基本、保民生、保稳定、保重点，严控一般性支出。今年，面对财政减收因素多，刚性支出压力大，精准脱贫任务重的新形势，要严格预算编制、严肃预算执行，科学化解收支矛盾。一是规范预算编制，坚持有保有压，清理规范与支出挂钩的事项，对过去政府承诺已超过财力承受能力的要坚决调整。严控人员支出，落实财政供养人员实名制管理制度，科学测算机构运行成本和定员定额标准。二是严格预算执行，预算一经批准，严格按预算序时进度执行，要认真落实市委大幅压缩行政支出要求，规范“三公经费”和专项经费管理，实行支出包干、差费包干。执行中原则上不办理预算追加事项，对确需解决的重大事项，通过优化存量、部门单位结余和现有预算中调剂。三是改进预算控制方式，强化预算刚性约束，完善部门预算管理制度，明确预算支出责任，严控预算调整事项，完善国库集中收付，政府采购和公务卡结算制度。进一步完善预算稳定调节基金管理制度，当年超收，收回结余资金要全部补充预算稳定调节基金。四是大力整合专项资金，要加强专项资金管理，明确责任，强化监督，执行中对项目执行慢，开工晚的要加大整合力度，统筹用于民生、扶贫等重点项目，使财政资金尽快形成投资效益。五是强化预算绩效管理，建立全过程的预算绩效评价机制，规范部门预算绩效考核目标，明确责任，加强，建立预算执行绩效奖惩制度，财政资金科室要切实承担起管理职责，将支出效益贯穿财政预算执行工作的全过程。

（三）支持经济持续发展，培植壮大市级财源。认真研究财政支持经济发展的着力点，创新财政支持经济发展的手段，全力服务稳增长、调结构、惠民生、防风险，促进去产能、降库存，推进经济结构调整和发展方式转变。积极争取自治区产业引导基金，通过设立基金，以引导基金支持企业技术创新，用足用活扶持中小企业发展优惠政策，以财政贴息、补助、以奖代补等方式，引导金融、保险、担保、社会资金投入，推进企业技术改造、节能减排和资源综合利用；积极发展担保业务，加快推进政银企“助保贷”合作模式，完善三方合作范围，形成风险共担的良好格局，缓解中小企业融资难题；推动化工园区建设。加大闲置土地清理力度，规范工业用地管理。完善园区规划，健全中小企业服务体系建设，优化煤、电、油、运等资源配置，引导各类生产要素向园区重点骨干企业、项目集聚，形成产业集群，逐步扩大园区经济总量，提高经济效益，增加财政收入；加大对招商引资工作支持力度，完善招商引资奖励机制，营造良好的招商环境；大力发展第三产业，培植旅游等新兴财源，不断增加可用财力。

（四）切实保障和改善民生，促进社会和谐发展

财政支出继续向民生倾斜，确保财政支出的75%以上用于民生。严格落实各项民生政策和本级配套资金，采取公开、公示、抽查和核查等措施，做好各项惠民补贴的发放，努力使发展成果惠及各族群众，提高全市人民的幸福指数。加强社会保障和就业工作，继续扩大各项社会保障制度覆盖范围，“广覆盖、保基本、建机制、可持续”的原则，建立多层次的社会保障体系；深化医疗卫生体制改革，努力扩大新型农村合作医疗和城镇居民基本医疗覆盖面，支持基层医疗卫生服务体系建设，实现基本公共卫生服务均等化工作；促进教育优先发展，加大教育投入，保障义务教育经费、完善助学机制，实施教育奖励机制，提高教育教学质量，支持中小学校舍改造、村级幼儿园、职业中专等教育基础设施建设，完善教育设施，促进教育事业发展；加大对“三农”的投入力度，落实各项惠农政策，加强财政资金监管，提高资金使用效益，惠及农牧民。加大新型城镇化投入力度，多方位筹措资金，加快城市基础设施建设，打造宜居城市。加大公共安全支出，维护社会稳定。

（五）深化财政改革创新，提高财政管理水平。一是认真研究国家新一轮税制改革政策，重点关注个人所得税改革、消费税改革、混合所得税制改革。做好“营改增”税制改革工作，认真落实中小微企业税收优惠政策，继续清理涉企收费项目，减轻企业负担，促进经济协调发展。二是研究中央推进与地方事权与支出责任划分改革政策，积极提出合理建议，科学介定地方与中央事权，该保留的一定要保到位，不该保留的坚决退出，切实解决财政事权不清、责任不明的问题。三是以管资本为主加强国有资产监管，支持企业兼并重组和混合所有制经济发展，通过规范国有资本经营预算管理，提高国有资本配置和运行效率，增强企业活力。四是实行中期财政规划管理，从范围、程序、标准、方法等方面对预算编审体系进行改革，实现预算与政策的有机衔接。五是继续盘活财政存量资产资金。要规范预算执行管理，严禁以拨作支，将部门预算执行进度纳入财政监督重点工作，强化责任落实，对年底形成的结余结转资金全部收回，补充预算稳定调节基金，对确需继续使用的项目资金，按规定程序办理。六是加强地方政府债务管理，严格控制债务限额，认真落实政府债务偿债责任，建立风险防控机制，将存量债务还本付息纳入预算，完善政府债务限额管理长效机制。七是推进公共服务领域政府和社会资本合作模式。我们将把加快推进PPP作为当前及今后一个时期的一项重要任务，充分发挥职能作用，抓住机遇，转变观念，加快推进PPP模式项目可行性研究、项目立项、项目实施方案的前期工作，聘请有资质的中介机构，合理确定盈利空间，制定合同法律文本，规避政府风险，推介成熟的、可以落地的项目入库，抓住自治区设立PPP基金的有利时机，争取在项目前期、培训、中介资费、奖励方面给予更多支持。八是全面完善乡镇预算编制、预算执行管理工作。推进乡镇综合预算，建立乡镇预算执行绩效管理制度，加强乡镇资产管理，规范非税收入管理，提高专项资金管理水平。落实部门和乡镇主体责任，将财政涉农惠民补贴资金的发放逐步纳入新版信息系统进行统一管理，进一步落实惠农补贴基础信息公示制度，完善备查档案资料。全面推行乡镇财政预决算公开工作，按规定内容、项目、时间、程序公开。

乌苏市财政局

5.财政局财政决算工作会议总结 篇五

12月19日，市财政局召开了xx全市财政决算工作会议。市财政局党组成员、副局长孔小媛同志出席并作重要讲话。各县(市、区)国库股、预算股、会计股负责同志及决算经办人员，市局国库科、预算科、会计科负责人及相关人员参加了会议。

会上, 孔小媛副局长对决算工作开展情况进行了总结，传达了省财政厅xx度决算工作会议精神，同时对xx度财政决算工作提出了新的要求。一是高度重视，认真做好决算各个环节的组织工作;二是保质保量，切实做好财政决算编审;三是加强研究，提升决算数据的使用价值;四是狠抓落实，深入推进决算公开工作。

会议还通报了度全市财政决算工作先进单位和个人，并设分会场对xx度财政总决算和部门决算报表编报工作进行了培训布置。

6.财政决算报表问题汇报 篇六

2007年度企业财务决算报表由会计主附表、财务情况表、会计报表附注、财务决算专项说明和财务情况说明书组成,与2006年相比,2007年的会计决算报表主要有以下变化:

(一)修改了原有表式结构

将原来的“利润及利润分配表”更名为“利润表”;利润分配部分调整至“所有者权益变动表”中;原“现金流量表”中的补充资料部分调整至报表附注中。另外,“所有者权益变动表”也由附表调整为主表。所有者权益变动表的诞生打破了我国长达半个多世纪之久由三张报表组成财务决算报表的局面,标志着我国财务报表的改革迈出了重要的一步。

(二)修改了原有报表项目

1.资产负债表补充和调整了部分项目,主要表现在以下几个方面:将原来的“短期投资”项目改为“交易性金融资产”项目;取消了“待摊费用”和“预提费用”项目;增加了“可供销售金融资产”“持有至到期投资”“投资性房地产”“生产性物资”“油气资产”“开发支出”“商誉”等项目;取消了“累计折旧”“固定资产净值”项目,“固定资产”项目直接表示其净值;将“应付工资”和“应付福利费”合并为“应付职工薪酬”。项目分类名称的使用上更为科学,原“长期投资”、“固定资产和“无形资产及其他资产”项目合并为“非流动资产”项目,原“长期负债”项目更名为“非流动负债”项目,从而使流动性项目与非流动性项目彼此对应。

2.合并资产负债表中的“少数股东权益”,由原来在负债和所有者权益之间单列,调整为所有者权益合计的其中项。

3.利润表改变了利润的计算顺序,增改了部分项目。主要表现在:取消了“主营业务收入、其他业务收入、主营业务成本、其他业务成本”的划分,相应地也将“主营业务税金及附加”改为“营业税金与附加”;增加了“公允价值变动损溢”项目;取消了“营业外收入、营业外支出”项目,引入利得和损失概念;增加了“资产减值损失”项目;将“营业费用”项目改名为“销售费用”;增加了“每股收益”部分,包括“基本每股收益”和“稀释每股收益”。

4.现金流量表也进行了相关的改变。如增加了“处置子公司及其他营业单位收回的现金净额”指标;补充材料中的“不涉及现金收支的投资和筹资活动”部分与原来的“以固定资产偿还债务、以投资偿还债务、以固定资产进行投资、以存货偿还债务”四个项目改为“债务转为资本、一年内到期的可转换公司债券、融资租入固定资产”三个项目。

5.所有者权益变动表,增设了“企业上交国有资本收益”明细科目。

(三)重新设计了报表说明和附注,对企业合并报表的范围作了新的要求和规定

新准则所依据的合并财务报表基本理论已发生变化,从侧重母公司理论转为侧重实体理论,合并财务报表范围的确定遵循实质重于形式原则。

二、2007年会计决算报表应注意的问题

各企业应该充分考虑2007年会计决算报表发生重大变化的特殊性,加强2007年度会计报表的决算工作。主要可以从以下几个方面入手:

(一)认真做好准备工作

1.组织会计人员进行学习。企业财务决算报表工作接触面广泛、工作量大、专业技术要求高,这就要求会计人员掌握较好的会计知识,特别是对2007年新修改内容的掌握因此,企业要及时对会计人员进行培训,传达国家财政部的新规定,讲解新的报表格式。企业必须要求会计人员彻底弄懂财务制度的规定,特别是要熟悉新会计准则发布后财税政策的新规定、新变化;还要弄明白财务决算报表,正确理解各个报表项目的含义以及各个表之间、各个指标之间的勾稽关系。企业还应该组织编报人员认真学习有关法律法规以及相关的具体报表编报要求,认真做好财务决算的培训布置、编制汇总和审核上报工作。

2.做好财务决算报表之前的前期准备工作。首先要做好资料的收集整理工作,收集各类财务问题的账务处理,清理各项应收账款、应付账款的对账工作。其次是要做好财产清查、债权债务清理、内部往来核对、资产质量分析、减值准备计提、权益结转等工作,要切实做好对于存货、往来款项的盘点、函证、核对等工作,确保账实、账证相符。另外,企业还要认真分析判断资产是否存在减值迹象,合理确认减值损失金额,确保不会出现因公允价值显失公允而导致经营业绩不准确的情况。

(二)做好会计决算报表的填制工作

1.重点关注新增内容。企业会计人员应当认真研究新决算报表与旧决算报表的区别,对于2007年发生重大变化的内容应予以重点关注。比如:企业应当重点关注执行新准则企业的期初数调整、金融资产(负债)分类、预计职工辞退补偿、递延所得税调整、有关折现率确定、公允价值使用等事项。

2.对于一些特殊项目要重点把握,比如:“减值准备”、“公允价值变动损溢”科目要认真调查市场价格行情并对其进行全面地分析,同时调查相关科目余额,使其能够如实地反映企业的经济效益。另外还要注意“报表项目”和“会计科目”不是一个概念,有些项目与相关会计科目的内容不完全相同,因此这些项目的数据不能直接根据账户的期末余额填列,而应根据有关指标的具体要求,对账簿资料进行整理、加工、分析和计算后才能填列。例如:要注意“货币资金”项目是根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目的期末余额之和填列;“应收账款”项目的应根据“应收账款”和“预收账款”科目的期末借方余额之和减去“坏账准备”科目的贷方。

3.企业要重视往年会计报表决算常常出现的一些问题。比如:在编制决算报表的时候,报表各个项目年初数的填列要与上年度会计报表期末数一致,严禁因数据年初数错误而影响本年度会计报表编制正确性。还有一些企业在编制年终决算报表时,不注意数据的一致性导致同一项目在不同主表和附表之间不一致,对报表的真实性造成影响。企业应当认真总结上年度财务决算编制工作经验,改善这几方面的不足。

4.特别要注意合并会计报表的编制工作。《通知》规定:以产权为纽带组建的企业集团,母公司除编制其个别会计报表外,还应当编制集团公司的合并会计报表。在编制财务决算合并会计报表时,要将内部交易、内部往来进行充分抵销,对涉及资产、负债、所有者权益、收入、成本费用、利润及利润分配、现金流量等的相关指标数据也应该按照合并口径进行抵销,使其全面真实地反映企业整体资产质量、财务状况、经营成果和现金流量,以确保会计信息质量。另外,在编报过程中,要认真分析影响本单位资产虚增事项,合理做好资产、负债的合并抵冲,谨防资产负债虚增现象。

5.加强信息披露,附注真实完整。会计报表附注、财务决算专项说明和财务情况说明书对财务决算报表起着不可或缺的解释和说明作用,是年度财务决算的重要组成部分。在2007年度财务决算编制过程中,要严格按照国家财政部制定的会计报表附注、财务决算专项说明和财务情况说明书有关格式,对财务决算报表重点内容进行真实、全面地披露和说明,其信息披露应当详实、准确,对重大的会计事项期初调整、会计政策和会计估计变更、差错更正、合并范围调整以及对年度经营成果产生重大影响的事项进行充分披露和详细说明。

(三)做好会计报表决算的组织工作

1.在编完会计决算报表后,企业内部要组织审核,组织业务比较精通的会计人员对决算报表反复进行核对、平衡,主要从几个方面入手:(1)数据是否真实;(2)各个报表之间数据是否一致;(3)报表的补充资料是否填写完整;(4)报表有关人员的签字盖章是否齐全等等。通过对会计报表的审核及时发现其中的错误并使之得到及时的更正,减少不必要的差错发生,以确保报表各项指标数据填报真实完整,表内项目及各表指标数据之间以及报表与附注、专项说明相关数据之间相互衔接,勾稽关系正确。

2.要做好财务决算的组织工作,明确工作责任。企业年度财务决算是企业年度财务收支状况、资产质量和经营成果的综合反映,是对企业经营管理水平的检验,是全年各项经济活动的全面总结,也是出资人考核企业经营业绩、评价企业综合财务绩效和经营成果的基本依据。企业要高度重视财务决算工作,加强领导,明确分工,严格工作规范。企业协调好财务、投资、内审等相关部门的工作,使各个部门之间做到有效的沟通,保证财务决算整体工作质量。

7.财政预决算报告 篇七

我受市人民政府委托，向大会报告2016年财政预算执行情况和2017年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。

一、2016年财政预算执行情况

2016年，在市委的正确领导和市人大、市政协的监督支持下，紧紧围绕市第十六届人民代表大会第四次会议批准的财政预算，切实增强财政工作的责任感和使命感，积极应对经济下行压力，全力组织收入，重点保障工资、正常运转和民生支出，有序推进财税改革，较好地完成了全年工作目标任务。

(一)收入预算执行情况

2016年，预计完成公共财政预算收入115935万元，同比上年完成108373万元，增收7562万元，增长7%。其中：

国税系统预计完成45000万元，比上年完成2万元增收22995万元，增长104.5%;

地税系统预计完成43461万元，比上年完成48875万元减收5414万元，下降11.08%;

财政系统预计完成27474万元，比上年完成37493万元减收10019万元，下降26.72%。

全年市本级一般预算收入78694万元，加上级补助收入306134万元、地方政府债券收入119700万元(含置换债券)、调入预算稳定调节基金10852万元、上年结转35383万元，全市一般预算收入总额为550763万元。

(二)支出预算执行情况

2016年，预计全市财政总支出514491万元，其中，一般预算支出411046万元(比上年382659万元增长7.42%)，上解上级支出3695万元，地方政府债券还本99750万元，收支相抵，结转下年支出36272万元，全年收支平衡。

主要支出项目执行情况如下：

1、一般公共服务支出33076万元，比上年增加2652万元，增长8.71%。

2、国防支出465万元，比上年增加41万元，增长9.67%。

3、公共安全支出14896万元，比上年增加1499万元，增长11.19%。

4、教育支出62817万元，比上年增加4430万元，增长7.57%。

5、科学技术支出1973万元，比上年增加498万元，增长33.76%。

6、文化体育与传媒支出8343万元，比上年增加2827万元，增长51.25%。

7、社会保障和就业支出79628万元，比上年增加4676万元，增长6%。

8、医疗卫生与计划生育支出49358万元，比上年增加1233万元，增长2.56%。

9、节能环保支出9219万元，比上年增加1904万元，增长26.02%。

10、城乡社区支出20529万元，比上年增加4708万元，增长29.66%。

11、农林水支出64827万元，比上年增加30万元，增长0.05%。

12、交通运输支出11304万元，比上年增加1739万元，增长18.18%。

13、资源勘探信息等支出11112万元，比上年增加350万元，增长3.25%。

14、粮油物资储备支出1794万元，比上年增加37万元，增长2.1%。

15、商业服务业支出2492万元，比上年增加61万元，增长2.5%。

16、住房保障支出34300万元，比上年增加737万元，增长2.19%。

17、其他支出155万元，比上年减少14万元，下降8.28%。

18、国土海洋气象支出3688万元，比上年增加558万元，增长17.82%。

19、金融支出24万元，与上年持平。

20、债务付息支出1043万元，比上年增加418万元，增长66.88%。

(三)政府性基金执行情况

2016年，全市政府性基金收入21530万元，上级对本级政府性基金补助收入9068万元，上年结余11415万元，收入合计4万元，比上年完成63178万元，减少21165万元。政府性基金收入主要有：城市公用事业附加360万元、国有土地使用权出让20000万元、污水处理费450万元、散装水泥和新型墙体材料100万元、车辆通行费46万元、其他收入374万元。

2016年，政府性基金支出31900万元，比上年支出49777万元，减少17877万元。主要支出项目有：社会保障和就业支出3660万元、城乡社区支出25617万元、农林水支出88万元、资源勘探信息支出21万元、交通运输支出37万元、其他支出2477万元。

8.县财政预决算报告 篇八

我受县人民政府委托，现报告****年全县财政收支预算执行情况和****年财政预算(草案)，请予审议，并请各位政协委员和参会同志提出意见。

一、****年全县财政收支预算执行情况

****年，在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督指导下，在上级财政部门的支持帮助下，全县各级各部门以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，落实科学发展观，转变理财思路,加强财政管理，努力增收节支，依法组织收入，优化支出结构，深化财政改革，求真务实，与时俱进，开拓创新，在国民经济快速发展的基础上，财政收入持续快速增长，财政支出保证了干部职工工资发放、机构正常运转和各项重点支出需要，促进了全县经济社会持续健康发展。

****年全县财政总收入完成****万元，为预算****万元的96.85%，同比增长15.90%，增收****万元。分部门完成情况：国税****万元，为预算****万元的96.64%,同比增长9.98%，增收****万元;地税****万元，为预算****万元的93.67%，同比增长31.95%，增收****万元;财政****万元,为预算****万元的124.54%，同比增长6.44%，增收****万元。全年财政总收入完成*****万元，比****年的****万元增收****万元，增长144.52%。

地方财政收入完成****万元，为预算*****万元的96.56%，同比增长19.26%，增收****万元。地方财政收入全年完成****万元，比****年的****万元增收****万元，增长81.60%,扣除免征农业税、农业特产税****万元因素后，比XX年增收****万元，增长103.86%。

煤炭税费完成****万元，为全年计划****万元的89.80%，同比增长11.60%，增收****万元。

全县财政总支出完成****万元，为预算****万元的91.93%，同比增长27.49%。

****年地方财政收入分项完成情况：

工商税收完成7845万元，为预算的93.19%，同比增长23.97%，增收1517万元;

契税、耕地占用税完成****万元，为预算的101%,与上年持平;

罚没和行政性收费收入完成****万元，为预算的114.54%，与上年持平;

专项收入完成****万元，为预算的89.55%，同比增长9.78%，增收****万元;

其它收入完成****万元，为预算的155%。

XX年1—10月支出分项完成情况：

农业部门事业费支出完成****万元(含上级专项，下同),为预算101.39%，同比下降0.42%;

林业部门事业费支出完成****万元,为预算125.78%，同比增长8.52%;

水利、气象部门事业费支出完成****万元,为预算126.37%，同比增长12.95%;

工交部门事业费支出完成****万元，为预算83.05%，同比下降1.01%;

文体广播事业费支出完成****万元，为预算的98.94%，同比增长37.61%;

教育支出完成****万元，为预算的85.21%，同比增长20.44%;

科学事业费支出完成****万元，为预算的78.95%，与上年持平;

医疗卫生支出完成****万元，为预算的74.76%，同比增长22.45%;

其它部门事业费支出完成****万元，为预算的101.22%，同比增长56.6%;

抚恤和社会福利救济费支出完成****万元，为预算的194.92%，同比增长75.9%;

行政管理费支出完成****万元，为预算的102.17%，同比增长59.21%;

公、检、法、司支出完成****万元，为预算的84.3%，同比增长0.48%;

(五)积极推进依法理财，加强财政检查监督，提高财政资金使用效益。一是加强财政专项资金管理。严格专项资金项目审批制度，按照项目进度及时安排和拨付专项资金。认真落实专项资金县级报账制度，严把资金核拨、会计核算和监督检查关。强化专项资金的监督和检查力度，确保专项资金安全有效使用;二是认真开展会计基础规范和会计信息质量检查，加强会计基础管理，提高会计信息质量;三是进一步加强县乡债务管理，落实偿债机制;四是切实加强行政事业单位国有资产管理和企业财务工作，搞好改制企业资产清理，盘活存量资产，防止国有资产流失;五是规范财政资金审批，加强资金调度，合理有效使用财政资金。

****年以来，财政工作取得了可喜的成绩，但工作中也存在一些困难和问题。主要表现在：新开工的支柱财源项目少，将影响财政收入持续快速增长;地方财政收入总量小，人均财力低;财政支出增长较快，财政收支矛盾仍然较为突出;教育“两基”和寄宿制工程、公路、体育、市政、旅游等基础设施建设，县级政府负债增加，政府偿债压力大;财政资金监督管理使用有待进一步加强。这些困难和问题，必须引起高度重视，采取有效措施，逐步加以解决。

二、****年全县财政预算草案

根据****年全县国民经济和社会发展计划安排意见，****年全县财政总收入预算安排****万元，比****年年初预算****万元增加****万元，增长14.98%，比****年完成****万元增加****万元，增长13.23%，其中： 地方财政收入安排****万元，比XX年初预算****万元增加1****万元，增长14.92%，比****年预计完成*****万元增加****万元，增长13.5%。分部门任务是：国税****万元，比****年年初预算****万元增长14.58%，地税****万元，比****年年初预算****万元增长16.70%，财政1****万元，比****年年初预算****万元增长8%。根据收入预算和现行财政体制测算，****年全县总财力****万元，安排财政支出*****万元，收支相抵后，当年财政收支平衡。

(一)地方财政收入主要项目预算安排情况

1、工商税收*****万元，比上年年初预算增长16.06%，增加****万元。

2、耕地占用税、契税****万元，比上年年初预算增长25%，增加****万元。

3、罚没和行政性收费收入*****万元，比上年年初预算增长8.11%，增加****万元。

4、专项收入****万元，比上年年初预算增长6.74%，增加****万元。

5、其他收入****万元，与上年年初预算增长50%，增加****万元。

(二)支出预算分项目安排情况

1、企业挖革改与科技三项支出*****万元(不含上级专项支出，下同)，比上年预算增长16%。

2、农业部门事业费****万元,比上年预算增长9%。

3、林业部门事业费****万元,比上年预算增长8%。

4、水利、气象部门事业费****万元，比上年预算增长6%。

5、工交部门事业费*****万元，比上年预算增长14%。

6、文体广播电视事业费****万元，比上年预算增长13%。

7、教育事业费****万元，比上年预算增长9%。

8、科学事业费****万元，比上年下降18%。

9、卫生事业费****万元，比上年预算增长11%。

10、税务、统计、审计、财政部门事业费****万元，比上年下降25%。

11、抚恤和社会福利救济费****万元，比上年预算增长41%。

12、社会保障支出****万元，与上年持平。

13、行政管理费*****万元，比上年预算增长8%。

14、公、检、法、司支出*****万元，比上年预算增长8%。

15、城市维护费****万元，与上年持平。

16、政策性补贴支出****万元，与上年持平。

17、专项支出9****万元，比上年预算增长7%。

18、其它支出****万元，与上年不可比(主要是办案费返还、归还世行贷款、乡镇税改转移支付、公务员医疗补贴和晋级工资预留等支出)。

19、总预备费****万元，与上年持平。

20、专项上解支出****万元，比上年预算增长17%。

****年，地方财政收入安排*****万元，加上税收返还****万元，民族地区转移支付****万元，以奖代补****万元，工资转移支付****万元，税改转移支付****万元，村干补助****万元，三费和菜篮子补助****万元，农业税、农业特产税转移支付补助****万元，缓解县乡财政困难转移支付补助****万元，所得税返还****万元,其他补助****万元，全县可用财力(不含上级专项补助)共计****万元，全县财政预算支出安排****万元，收支相抵，当年财政收支持平。

三、****年财政工作主要任务

****年是我县全面实施“十一五”规划，加快大发展、实现大跨越的关键年，财政工作面临新的机遇和挑战。****年财政工作的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻落实党的十六届六中全会和县第十一次党代会精神，树立科学发展观，继续贯彻执行好中央稳健财政政策。围绕构建和谐社会和社会主义新农村建设的重点任务，坚持发展第一要务，积极支持经济发展，加快财源建设步伐，努力做大财政“蛋糕”。依法加强征管，确保收入完成。继续推进各项财政改革，建立公共财政体制。完善政府债务偿债机制，防范财政风险。调整和优化支出结构，加强财政监督管理，加大重点支出保障力度，提高财政资金使用效益，促进全县物质文明、政治文明、精神文明协调发展。

(一)继续抓好财源建设工作。把“生财、聚财”放在财政工作首位，将财源建设工作作为保稳定、促发展的大事来抓。继续巩固壮大煤炭、电力、白酒、建材产业，支持****电厂开工建设，不断巩固壮大支柱财源。大力发展红色旅游、绿色生态旅游、乡村旅游。坚持“谁培植、谁投资、谁引进、谁受益”的原则，充分调动各级各部门抓财源建设的积极性、主动性。改善投融资环境，加大招商引资力度和固定资产投资力度，努力促进县域经济持续发展。进一步增强城市经营理念，加快城市经济建设，积极支持个体经济、非公有制经济和第三产业发展，努力培植后续财源，为我县经济持续健康发展奠定基础。采取有力措施，加快建强县、建强镇建设，不断增强县乡财政实力。

(二)依法加强收入征管，保证财政收入稳定增长。各级政府及财税部门要充分认识组织收入对平衡政府预算、支持经济社会发展和社会稳定的重要经济政治意义，坚决贯彻“加强征管、堵塞漏洞、惩治腐败、清缴欠税”的方针，始终抓紧组织收入不放松，确保任务完成。一是坚决维护税法的统一性、权威性和严肃性。坚决制止擅自出台税收优惠政策和变相优惠政策的行为;二是严厉打击偷税、骗税等各种涉税违法犯罪行为，做到依法征税，应收尽收，不收过头税;三是进一步规范非税收入管理，特别是要加强土地有偿使用收入等非税收入的征收，继续治理各种乱收费;四是进一步扩大乡镇财政所代征工商税范围，强化建筑安装、交通运输、房地产、煤炭等税收的征管措施;五是继续做好****发电厂企业所得税和******基地“增消”两税在****交纳工作，促进我县财政税收持续增长。

(三)加强支出管理，强化财政监督，提高财政资金使用效益。认真贯彻执行《预算法》，严格执行经人大审议批准的年度财政预算，强化预算约束，增强预算严肃性。继续优化支出结构，按照保工资、保运转、保重点的原则，合理安排支出。在保证干部职工工资、津贴发放、机构正常运转的同时，要继续坚持集中财力办大事，将有限的财力用于关系经济社会发展全局和社会稳定的重点项目。支持交通、教育、卫生、体育、市政、旅游和以“四在农家”为载体的社会主义新农村基础设施建设，促进全县各项社会事业健康发展。强化财政监督管理职能，加强对各种财政专项资金、非税收入事前、事中、事后全过程监督，确保财政资金的安全使用。进一步规范财政资金拨付审批程序，保证财政资金使用更加规范、合理、有效。开展税收、行政事业性收费、政府基金和罚没收入收缴情况检查，加强对转移支付资金、国债、政府性基金的监督。开展《会计法》执行情况会计信息质量检查，强化会计基础工作，抓好财会人员继续教育，增强财会人员素质，提高财政财务管理水平。进一步加强行政事业单位国有资产管理，做大资产总量，增加资产收益，防止国有资产流失，从源头上治理腐败。

进一步加强政府债务管理，建立监测和预警机制，密切监控政府债务，积极化解债务风险。理顺偿债机制，按照理清旧债、核实主体、综合治理、逐步化解的办法，通过加大清欠力度，安排偿债资金，积极盘活资产，努力培植财源等途径，努力减轻县乡债务压力。

(四)深化财政改革，推进依法行政。健全和完善财政国库集中收付制度，进一步规范财政直接支付和授权支付，加强财政代理会计工作。****年全面推行政府收支分类预算编制体系改革，深化非税收入、部门预算编制改革。积极推进“金财工程”建设。进一步扩大政府采购范围，增强政府采购透明度，节约政府采购成本，加强政府采购活动的监督，治理政府采购中的商业贿赂。推行财政投资评审、绩效评价改革，逐步建立预算绩效评价体系，强化对财政活动全过程的监督。深化农村税费改革，推行“乡财县管”，切实减轻农民负担，促进农民增收，促进农村经济健康发展。

9.鸦滩镇财政预决算及财政工作报告 篇九

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鸦滩镇财政预决算及财政工作报告

位代表：

现在向大会提交2009年财政预算执行情况和2010年财政预算草案的报告，请予审议，并请各位代表他列席会议的同志提出意见。

一、2009年财政预算收支执行情况1、2009年财政预算收入执行情况

2009年累计完成财政收入777.9万元，超收328万元；地税完成110万元，比上年超收14万元；国成48万元；耕地占用税及契税完成271万元，比上年超收239万元；社会抚养费收入完成140万元，年超收27万元；水费收入完成208.9万元。

2、2009年财政预算支出完成情况

2009年度累计完成财政支出698.4万元，其中：农业支出完成28.3万元，其他部门事业费支出完成2元，抚恤和社会福利事业费支出60.8万元，招商引资支出29.2万元，公检法司支出5.3万元，计划生出118.6万元，行政管理费支出187.4万元，基础设施建设支出184.7万元，其他支出62.5万元。

3、财政补贴农民资金

全年共计发放1758.5万元，其中：粮食直补资金支出102.8万元，粮食综合直补资金支出715.2万中稻良种补贴支出81.7万元，水稻提升行动工程支出35万元，种粮大户补贴资金支出17.6万元，计育奖励扶持补贴资金支出19.8万元，五保户补贴资金支出108.3万元，农村特困补贴资金支出254.6，现役军人优抚补贴资金支出9.6万元，退耕还林补贴资金支出186.4万元，水库移民补贴资金支出7

元，大病救助补贴资金支出9.8万元，村组干部报酬补贴资金支出71.2万元，能繁母猪补贴资金支出4元，家电下乡补贴资金支出95.6万元。

二、2010年财政预算收入安排草案

2010年财政预算收入初步安排为600.9万元，其中：地税132万元，国税60万元，耕地占用税及契万元，水费收入208.9万元，社会抚养费收入120万元。

三、求真务实，扎实做好各项财政业务基础工作，确保2010年度财政收支预算任务的圆满完成1、依法组织收入，着力做大财政收入“蛋糕”

进一步加大收入征管力度，强化与各有关部门的沟通和协调，确保应收尽收。及时分解落实各项财政任务，在做好两税征管的同时，加大对社会抚养费、国有资产处置收益等非税收入的征管，不断增强财观调控能力，硬化收入征管措施，努力挖掘财政增收潜力，充分调动各征管部门的积极性，促进财政收续稳定增长，确保2010年度财政收入任务圆满完成。

2、积极利用各项财政政策，大力促进镇域经济快速发展

深入学习和领会中央和省市县财政工作会议精神，把握政策性投资的着力点，紧紧抓住国家支持“三农善民生、环境保护、扩大内需拉动消费等方面的政策导向和资金投放重点，结合我镇实际，精心编制和一批项目、储备一批项目，在抓好基础性建设项目申报的同时，加大发展性项目，尤其是有辐射性带动的项目申报力度，充分利用中心建制镇的有利条件，积极向上争取更多的政策性资金，支持镇重点工程和镇工业集中区建设，促进镇域经济快速发展。

3、吃透政策，认真做好一事一议财政奖补工作

开展一事一议财政奖补试点，是国务院综改办根据现阶段农村发展特点和改革趋势作出的重大决策，强农村公益事业建设，统筹城乡发展的重要举措，关系广大农民群众的切身利益和农村经济社会的长远

。为扎实有序地推进此项工作，2010年我们将进一步加大宣传力度，做到奖补政策进村入户，家喻户晓入人心，激发和调动广大农民群众议事、办事、管事的积极性和创造性。在加大宣传力度的同时，我们真做好2010年项目申报工作及后几年的项目储备工作，为我镇一事一议财政奖补后续项目建设提供强支撑。

4、本着便民、利民的原则，切实做好家电下乡、汽车摩托车下乡工作

家电下乡、汽车摩托车下乡是一项新的惠民政策，是党中央为进一步拉动内需，启动农村消费市场的重要举措，是一项政府得民心、企业得市场、百姓得实惠的民心工程。2010年我们将不断提升服务水平大对辖区销售网点的管理，努力将好事办好。

5、全面实施民生工程，促进社会事业快速协调发展

严格按照县委、县政府部署，全面启动和实施民生工程，坚持以人为本，促进社会和谐发展，强化与职能部门的协调配合，全面落实各项民生工程，切实做好各项民生工程基础资料上报工作，确保各项信料准确、完整，使党的惠民政策落到实处，使广大人民群众切身感受到公共财政的阳光。

6、强化村级财政管理，进一步规范村级财务收支行为

为切实加强村级财政管理，进一步规范村级财务收支行为，密切干群关系，增强村级财务收支透明度整真实地反映村级财务收支状况，提升村级理财水平，我镇于2007年12月在全镇范围内全面推行了“镇管”，通过两年多来的运行，取得了一定的成效。通过“村帐镇管”工作，彻底解决了过去遗留下来村不并帐问题，达到了合村合心的目的，切实增强了村级组织的战斗力。2010年将进一步完善“村帐镇作，出台一系列管理制度，进一步巩固“村帐镇管”工作成果。

7、认真开展“学习建设年”活动，提升财政干部队伍素质

以开展“学习建设年”活动为契机，着力增强全体财政干部的学习能力、谋划能力、创新能力，进一

升主动理财、科学理财、依法理财本领，把激发人的潜能、促进人的全面发展作为学习建设年活动的着，全面提升干部队伍的整体素质，实现财政工作再上新台阶。主动接受人大、政协和社会各界的民主监党委、政府当好家、理好财。

各位代表，当前我镇财政工作总体形势是好的，但也面临着一些困难和问题，机遇与挑战并存，困难望同在，要完成今年的各项财政工作任务，须付出更多的心血和汗水。但我们坚信，有镇党委、政府的领导，有在座各位的大力支持，有社会各界的鼎力相助，我们定会战胜一切困难，圆满完成2010年各政工作任务。

10.关于睢县2017年财政决算和 篇十

2018年上半年财政预算执行情况的报告

—―2018年8月31日在睢县十五届人民代表大会

常务委员会第九次会议上 县财政局局长 王静洲

主任、各位副主任、各位委员：

按照《中华人民共和国预算法》的规定和县人大常委会的工作安排，受县人民政府委托，向本次会议报告全县2017年财政决算、2018年上半年财政预算执行情况，请予审查。

一、2017年财政决算情况

县十五届人大二次会议审查批准了《关于睢县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算的报告》。目前2017年全县财政决算已经汇编完成。现将有关情况报告如下：

（一）一般公共预算收支完成情况

全县一般公共预算收入64649万元，加上返还性收入11587万元；一般转移性转移支付收入203174万元；专项转移支付收入76776万元；转贷财政部代理发行地方政府债券收入73401万元；上年结余收入207万元；待偿债置换一般债券上年结余83万元，动用稳定调节基金459万元，收入总计430336万元；全县一般公共预算支出369567万元，为调整预算的99.4%，较上年增长11.5%；加上上解支出10256万元；地方政府债券还本44404万元；调出资金38万元； 支出总计424265万元。全年收支相抵，债券结余80万元，公共财政预算结余5991万元，主要是上级结算项目调整和预留调资资金,其中结转下年使用资金2204万元，净结余转入稳定调节基金3787万元。

（二）政府性基金收支完成情况

全县政府性基金总收入57579万元。其中本级收入完成32458万元，上级补助收入3657万元，债务转贷收入20800万元，上年结余626万元，调入资金38万元。全县政府性基金支出57461万元，上解支出23万元，收支相抵基金结余95万元。

（三）国有资本经营预算执行情况

我县没有国有资本经营预算收入。2017年未编列国有资本经营预算。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

2017年，全县社会保险基金收入63745万元，其中，保险费收入14771万元，利息收入328万元，财政补贴收入48644万元，转移收入1万元；县级社会保险基金支出68379万元，其中，社会保险待遇支出66047万元，转移支出1万元，当年结余赤字4634万元，年末滚存结余46328万元。

2017年，我县经济企稳向好，财政收入有所增长，但由于基数较小，财力增长有限，财政支出的增长远远高于财政收入的增长。面对日益增长的各类刚性需求，财政可用财力 捉襟见肘。为缓解财政收支平衡压力，县财政通过积极争取省市支持，盘活存量资金，优化整合专项资金，加强资金调度管理，调整支出结构，在保证工资按时发放、机构运转的同时。全面落实行政事业单位职级并行制度和养老制度、公车改革补贴、乡镇工作人员工作补贴，并统筹安排各类扶贫资金，全面支持脱贫攻坚工作。各类民生支出得到有力保障，1-12月份，各类民生支出达到了31.3亿元，占公共财政支出的比重为84.7%，各项民生政策都得到很好落实。

总体来看，2017年预算执行和财政改革情况较好，同时还存在一些需要解决的问题，审计也指出了存在的不足。我们对此高度重视，特别是对审计查出问题严肃认真进行整改，深入研究和采纳审计提出的建议，深化改革，完善机制，努力提升财政预算管理水平。

二、2018年上半年财政预算执行情况

今年来，在县委、县政府的正确领导下，财政部门围绕全年目标任务，扎实做好组织收入工作，科学合理安排各项支出，全县财政保持平稳运行。

（一）公共财政预算收支完成情况

1、一般公共预算收入预算情况：

2018年全县一般公共预算收入年初预算安排72400万元，其中税收收入52640万元，非税收入19760万元。2、2018年上半年收入完成情况： 2018年1-6月全县一般公共预算收入累计完成41815万元，较上年同期增长19.9%，较上年同期增收6937万元。完成年预算的57.8%。圆满完成“时间过半、任务过半”。从收入结构来看，全县税收收入完成28609万元，同比增长24.6%，较上年同期增收5642万元,占一般公共预算收入的68.4%；非税收入完成13236万元，同比增长10.8%，占一般公共预算收入的31.6%。从收入分部门来看，地税部门税收收入完成17014万元，较上年同期增长27.4%；国税部门税收收入完成11572万元，较上年同期增长20.4%。3、2018年上半年一般公共预算支出情况

1-6月份，全县一般公共预算支出完成240076万元，较上年同期增长18.4%。其中县本级公共财政预算支出完成227776万元，较上年同期增长18.5%；乡镇级公共财政预算支出完成12300万元，较上年同期增长17.1%。

（二）政府性基金收支完成情况

1、收入完成情况

1-6月份，全县政府性基金收入完成24376万元，同比增长50.1%，完成年预算的52.2%。其中国有土地使用权出让相关收入23274万元；城市配套费收入759万元；污水处理费收入343万元。

2、支出完成情况

政府性基金支出23287万元，同比下降17.7%，其中： 国有土地使用权相关收入安排的支出22491万元；城市配套费支出150万元；污水处理支出328万元；彩票公益金支出301万元。

三、上半年财政预算执行中所做的主要工作

今年来，我们深入贯彻落实新预算法，紧紧围绕财政改革主线，加强制度创新和体制完善，充分发挥财政职能，上半年财政预算执行情况较好，重点落实了以下方面工作：

（一）增强法制意识，全面贯彻落实《预算法》。全面贯彻落实《预算法》，把预算法各项规定落实到实处。一是预算管理制度逐步完善。强化预算执行约束，规范预算收支行为;加大政府性基金预算与一般公共预算的统筹力度，全面实行全口径预算管理。二是完善重点支出保障机制。对扶贫、教育、社会保障、生态环保等重点支出，根据项目需求结合财力状况统筹安排、优先保障，确保发展的合理需要。三是积极盘活财政存量资金,以规范预算编制、加快预算执行进度为核心，基本建立健全了盘活财政存量资金的长效机制。充分发挥了资金使用效益，更好地服务稳增长、促发展大局。四是加大预算公开力度。在政府门户网站全面公开，方便人大代表和社会公众监督。全县2018年财政预算、“三公”经费预算和部门预算，已在法定时间内公开，除涉密单位和事项外，公开面达到100%。

（二）强化征管，圆满完成收入预期。上半年，财税部门积极采取有力措施，完善收入增长考核和激励机制，全力以赴保收入。坚持财税联席工作会议制度，做好收入预测和进度分析，强化部门工作协调机制，明确重点税源、重点项目和收入征管薄弱环节，依法征收，应收尽收，确保财政收入及时入库。1-6月份，全县一般公共预算收入收入完成41845万元，增长19.9％，完成年预算的57.8%，超过时序进度7.8个百分点，圆满完成“时间过半、任务过半”。

（三）加快财政支出进度，全力保障民生支出。在财政收支压力较大的情况下，财政部门加强支出预算管理，盘活存量资金，用好增量资金，民生支出得到有效保障。上半年，全县一般公共预算支出完成240076万元，同比增长18.4%，在加快支出进度的同时，坚持科学理财，积极优化支出结构，财政支出倾力民生。其中：教育支出完成45964万元，增长8.7%；医疗卫生与计划生育支出完成50104万元，增长25.4%；科学技术支出完成276万元，增长196.8%；节能环保支出完成9692万元，增长166%；农林水支出完成32430万元，增长24.8%。2018年统筹财政资金实施精准扶贫项目、资金已全部落实到各部门，各部门严格按照实施方案和有关要求积极组织实施项目。

(四）健全机制，夯实绩效管理工作基础

按照深化预算管理制度改革的要求，预算绩效评价重点 由重点项目评价拓展到部门整体支出和政策、制度、管理等方面，推动绩效评价向纵深发展。在开展重点项目评价的同时，积极开展部门整体支出评价，政策、制度、管理评价，以及预算评审论证。财政重点绩效评价由财政部门牵头，依托财政投资评审机构，借助社会中介机构专业力量，做精做深，做出亮点，充分发挥财政重点评价的示范导向作用。财政部门不断完善评价指标体系，提高绩效评价报告质量。

四、预算执行中存在的问题和下半年工作措施 上半年，通过全县上下的共同努力，财政工作顺利实现了阶段性目标。同时，我们也清醒地看到，当前财政运行依然艰难，存在着一些困难和问题，主要是：收支平衡压力巨大，收入增幅回落趋势仍将持续，财政收入中低速增长与刚性支出快速增长矛盾日益突出；政府偿债压力较大，财政风险防控任务仍然艰巨；预算编制不够科学、精准，影响预算执行进度，盘活存量和统筹使用资金工作还任重道远；财政管理体制还不够完善，政府预算体系、部门预算编制、预算绩效管理等财政改革需进一步推进。

综合来看，上半年经济运行中的有利因素和积极变化明显增多，但周期性和结构性调整的压力还在持续，经济企稳向好的基础还不牢固，受减税降费力度进一步加大等因素影响，预计下半年财政增收困难加大，全年预算平衡压力依然较大。为此全县财政部门将继续按照县委、县政府要求，围 绕全年目标任务，全力做好各项工作。

1、高质量发展，突出核心引领

以稳中求进工作为主调，科学合理组织收入，大力压减非税收入，培植持续有效财源，以实现财政增收以税收增收为主，进一步提升收入质量。加大争资争项力度，优化整合财政专项资金，不断增加县级可用财力，为引领县域经济建设发展提供坚实的财政保障。

2、培植税源，增强税收增长后劲

一是积极盘活土地和房地产市场，加大土地供给，清理存量楼盘。二是加大对建筑公司的引进力度。三是积极推进发展总部经济，实现产业结构升级。四是以县产业集聚区建设为载体，加大项目融资和招商引资力度，突出抓好先进制造业发展，以项目投资带动税源增长。同时，加大对重点税源企业的支持力度，在政策环境、融资担保等方面给予适当支持，不断壮大县域经济基础，增强税收增长后劲。

3、强化收入征管，大力推进社会综合治税工作。加强重点行业监控，由内而外查漏补缺，积极挖掘潜在税源。强化税源监控管理，加强对重点企业、重点行业、重点工程税收跟踪，挖掘增收潜力。同时加强对车船税、房产税、土地使用税、土地增值税、契税、耕地占用税等中、小税种的征管，加大对二手房交易、驾校、产权交易管控。

4、重民生投入，彰显财政实力 优先保障全县干部职工的基本工资、津补贴、绩效工资、社会保障缴费、住房公积金等各项工资性支出。足额保障部门单位运转需求，重点保障教育、医疗卫生、城乡社区事务、社会保障等社会公共事业投入，不断提升民生支出占财政总支出的比重，让全县上下共享财政改革发展的成果。