采购物品及报销制度

采购物品及报销制度（精选11篇）

1.采购物品及报销制度 篇一

学校物品采购及管理制度

一、集中采购物品。各处室负责人应在学期末，列出下学期物品使用计划交总务处，总务处主任汇总经校长批准，采用招标方式，选质优价廉的商家供货。

二、零散采购。严格控制零散采购物品的次数和金额，未列入采购计划而又必须采购的，应提前十天列出使用计划，经校长同意，交总务处购买。

三、购物品，应按规定使用支票，少用现金。

四、验收入库。物品采购结束，库房管理人员根据物品采购清单逐项验收入、登记，财务人员根据库房管理人员签收的票据，给供货商结帐。否则，不予结算。

五、物品出库。物品出库要履行严格领发手续。一元以下物品，处室负责人（班主任）到库房直接领取；一元以上物品，处室负责人（班主任）凭在总务处办理的出库证到库房领取；一次领用物品数额较大，须经校长批准；物品外借，借物人须打借条，及时归还，否则，库房管理人员不予办理。

六、库房物品管理制度。库房管理人员要及时追要外借物品，要定期检查、维护、保养贵重物品，以免因维护不当造成损坏；要定期核对帐物，做到帐物相符；要建立教工个人使用物品明细帐（低值易耗品除外）；教工外调或工作变动，所使用的公物要及时销帐入库。违犯规定造成的物品损坏或丢失，要追查有关人员责任并负赔偿责任。

2.采购物品及报销制度 篇二

关键词：政府采购；采购监督；人才培养；法律完善

自2003年1月《政府采购法》实施以来，我国政府采购工作在理论研究、制度建设等方面取得了一定的显著成就，采购活动有了明确的方向和规则，初步形成了法制化的运作机制。但是与国际上比较成熟的政府采购制度相比，我国政府采购在各方面的经验还不够足，政府采购制度在法制建设、监督管理、机构设置等很多方面都还存在缺陷。随着中国加入WTO，为了更好的在国际市场上占有一席之地，我们必须在实施采购的过程中发现缺失并逐步探索措施解决问题。

一、当前政府采购过程中存在的问题

（一）“豪华采购”、“指定采购”等现象普遍

近年来，随着我国政府采购规模的持续扩大，“豪华采购”“高价采购”“指定采购”等采购乱象也时有发生。尽管此前，财政部发文要求严禁配置明显超出机关办公基本需求的高档、高配置产品。但是采购苹果ITouch4当U盘、4万余元的超高配置笔记本电脑、豪华电动按摩椅、价值近3000元的工作服、苹果4手机当警务通等等以“工作需要”为噱头的“豪华采购”不断涌现。此外，近年来，由“指定品牌”或为某品牌、某生产供应者“量身定做”标准也是一些地方政府采购备受诟病的原因之一。“指定采购”使得某些人或某些部门在政府采购中为某种特殊利益把招标当成了糊弄上下级及群众的挡箭牌，这不仅有违公平、公开、公正的原则，而且可能存在某些人想从招标采购中获利的行为。

（二）采购人员的素质有待提高

我国的政府采购还未引起社会的足够重视，与其他国家相比，我国对采购人才的培养也稍显滞后。与一般的采购业务不同的是，政府采购业务需要专业化的人才来进行管理，因此工作人员既要有一定的采购知识，还要熟悉相关法律法规、操作程序。然而当前我国政府采购队伍主要由来自于综合部门或财政部门的人员组成，他们的专业知识有限，这将导致我国政府采购制度的建立和发展受制于复合型采购人才的缺失。

（三）政府采购的效率低

虽然我国《政府采购法》第六条明确规定：“政府采购应当严格按照批准的预算进行。” 但是由于预算编制粗糙，很多部门和单位往往不按预算进行政府采购，造成采购效率低下。另外公开招标采购虽然在公正、公平和竞争性方面有其独特优势，但其采购周期长、程序复杂、效率较低，也常造成采购结果不尽人意。

（四）制度不完善，操作中缺乏相应的法律依据

不可否认的是，目前我国有关政府采购的很多法律法规建设还仅处于初步阶段，尚未形成体系化的法律法规。全国各省市各自为政、自行制定相关操作规则的情况非常普遍，操作规则呈现出立法层次不高、地域性强、内容分散、权威性不够等特点。现存的《招投标法》和《政府采购法》虽然指导思想相同，但是在很多方面存在较大的差异，与规范的政府采购法规的要求相距甚远。自2003年1月《政府采购法》颁行以来，与之相配套的《政府采购法实施条例》在2015年3月1日刚刚颁行，还尚未有效发挥作用。此外，目前在政府采购立法上，过于偏重过程、程序、方式和合同之类，而对应该采购什么、采购多少、为何采购等缺乏明确的规定，对各类政府采购人的需求缺乏有效监管。这对全面推进和完善政府采購工作极为不利，也给政府采购实务操作带来了很多问题和矛盾。

（五）政府采购监督不力

政府采购监督是《政府采购法》的重要组成部分，同时也是采购活动能否顺利进行及采购活动能否保持公平、公正、公开的可靠保证和重要前提。在实际采购过程中，存在对采购人、供应商、操作机构、管理机构监督不到位等突出问题。由于对采购人的监督往往采取以事后的、突击性为特点的专项检查方式，致使违规违纪现象已经屡见不鲜。不执行政府采购预算、违反采购政策、随意采购等现象屡禁不止，干扰了正常的采购工作秩序。政府采购的整个过程基本上是在财政部门之间进行，监督实际上还是一种体制内的监督，公示公开的信息往往太过于简单，社会力量难以进行有效的监督。在很多地区，监督检查效果受人为因素干扰，经常出现权力大于法律，人情大于法律，致使监督检查很难达到预期效果。

二、完善政府采购的思考与建议

（一）遏止“豪华采购”、“指定采购”等采购乱象

第一，将采购计划纳入财政预算，增加透明度。要完善政府采购预算编制，制定合法合理的财政预算，同时采购部门和监管机关要及时、无偿的将政府预算、决算明细和采购各环节信息毫无保留的向社会公开，加大人民对政府采购的监督。

第二，除有充分合理理由必须采购某个特定品牌外，原则上不得提出指定品牌要求。即使指定某个品牌也必须经过严格报批审核，而不能随心所欲。而要顺利实现这一点，关键要制定相应的通用和专用设备配置标准。对于通用产品和服务项目，政府应当规定统一的功能和价格标准，在制度上明确什么情况下指定品牌、由谁指定品牌的问题，在评标中考虑引入产品品牌分，避免低质产品低价中标，特别是要充分发挥职能部门的监管作用，对违规行为进行处罚。

（二）改革人才培养机制

竞争的根本是人才的竞争，市场需求决定政府采购需要什么样的人才。当前情形下，政府采购专业人才的培养和储备显得尤为紧迫。政府采购是一个系统工程，是一门“合金”文化，涉及到财政、预算、审计、工程、法律等多方面的知识，这就决定了复合型人才的需求。复合型人才除了专业成绩扎实外，外语、计算机、科学研究能力、分析判断能力和谈判技巧也是必须具备的技能。同时，人格品德的提升也不可忽视。技术质量好比产品的技术含量，道德素质则如同产品的品牌形象。一个产品，仅有技术含量而品牌形象不佳是无法畅销市场的。同样，一个人技术质量再高，而道德素质低劣，也是无法立足社会的。那么，政府采购需要的也是德才兼备的两用人才。

（三）提高政府采购效率

第一，将批量集中采购纳入政府采购制度改革统筹考虑。批量集中采购是集中采购的应有之义，也是厉行节约反对浪费的重要措施。敦促供应商及时履约，提高采购效率。

第二，大力推进政府采购电子商城试点，利用电子化手段解决采购效率问题。比如，通过在电子商城中开辟批量集中采购和团购频道，以电子拍卖方式实施竞价采购，在降低价格的同时有效提高采购效率。

第三，根据采购项目的需求特点和计划数量灵活选择采购方式，尽可能缩短采购组织时间；研究打通政府采购定制市场与普通消费市场界限的具体措施，缩短供应商生（下转第236页）（上接第233页）产和供货时间。

第四，加強采购的计划性和政府采购预算编制的准确性。政府采购预算编制要精确到品目、数量、价格，在执行过程中也要强调计划性，按计划采购。

（四）构建完备的政府采购法律体系

尽快统一《政府采购法》和《招投标法》，妥善解决两法并存的问题，建立一个系统化、多层次的政府采购法律体系，最大限度的保证政府采购提高财政资金使用率，强化支出管理，防止腐败发生。充分严格执行《政府采购法实施条例》，细化监管的法律条款，明确处罚标准和办法，增强违规违纪处罚的刚性，真正发挥法律的威慑力。同时就政府采购的相关制度制定具体的办法，进一步丰富政府采购法律制度体系，使政府采购活动具有更加明确的法律规定。此外，还要充分考虑国际法律规则，制定符合国际规则的政府采购法律体系。

（五）加大政府采购监督力度

加大政府采购监督管理力度，是控制风险、预防腐败、实现采购“三公”的重要保证。将政府采购置于阳光下，接受人大和社会的监督，排除监督检查受人为因素的干扰，杜绝权力大于法律，人情大于法律的丑恶现象。要打破既当运动员又当裁判员的单一行政监督，充分引入社会监督、网络监督机制。增强集中采购机构透明度，合理选择公开招标评标办法。要尽快建立和完善一部统一的采购信息发布系统，使信息发布能够及时和准确的向公众公开，增大政府采购的透明度，评标办法可以分为最低价法、综合法、性价比法。最低价法适用于标准、定制商品及通用服务项目；综合法适用于总承包工程、技术要求较高、专业性较强、施工工序复杂的工程。性价比法目前的使用率较低。我们要对具体项目具体分析采用合理的评标办法，使采购项目及时合理的完成。

三、结语

政府采购如何顺应十三届五中全会的精神以及促进政府职能的转变，已经成为万众瞩目的焦点。随着我国已经加入WTO以及政府采购规模的逐日扩大，我们应该结合我国国情并借鉴国际上一些政府采购开展的好的国家的有关法律和资料，从而建立起一个符合我国国情又与国际接轨的严密、科学的政府采购法律体系，从而满足我国政府采购工作的需要。

参考文献：

[1]中华人民共和国政府采购法.北京：人民出版社，2002

[2]徐峰.我国政府采购若干问题的研究.江苏商论，2005（4）

[3]李素霞.我国政府采购的现状、问题及对策，新西部（下半月），2010（5）

3.中学物品采购制度 篇三

为了认真地贯彻政府采购有关文件精神，落实校务公开制度，搞好学校财务预算工作，使学校物品采购程序化、规范化、制度化，现制定以下物品采购制度。

一、采购工作遵循原则

1、公开、公平、公正的原则；

2、自觉接受监督的原则；

3、节约、实用的原则；

4、申报、审批、入库登记的原则；

5、轻、重、缓、急，量入为出，计划预算的原则。

二、为规范学校采购行为，保证经费的合理使用，提高经费使用效益，特制定以下购物制度：

1、学校实行请购、审批、采购制度，根据财务支出审批权限，由使用人按要求填好《物品采购申请单》报分管后勤的副校长批准，由总务处确定人员进行采购。

2、执行政府采购规定，凡属政府采购范围内的物品，一律按规定报请政府采购。

3、采购人员对学校负责，杜绝伪劣产品进入学校；日常采购要勤跑多问，善于比较，力求做到学校采购用品物美价廉。

4、资金在二千元以上的采购或建设项目需经校长办公会议或行政会通过后按有关制度方可采购。

三、用品采购后，采购人员须凭税务部门统一发票将物品交财产保管员验收、签字，并由财产保管员登记入库。

四、采购人员应认真把好物品质量关，尽量做到所购物品物美价廉。特殊性专业技术用品，须申购部门陪同购买，在使用中出现型号、规格或其它质量问题，由申购部门负责。

五、后勤处采购人员应按照学校批准的采购计划进行采购，未经批准，不得采购。

4.采购物品及报销制度 篇四

针对杏花店在零星采购、入库、报销等方面的不规范之处，特制定本制度.一、采购：物资采购是酒店管理中的重要环节，加强采购工作的管理是降低物资成本，加速资金周转，提高经济效益的重要手段，酒店所有物品原则上均由采购部统一购买，其他部门原则上无权购买。酒店在采购管理中，要严格采购审批手续。酒店申购分为计划性申购和非计划性申购。

1.计划性申购：直接进后堂的原料及仓库管辖的干货、调味品、酒水、日常物料等品种，由后堂及仓库按酒店统一规定进行申购。

2.非计划性申购：凡预先未作计划，且又超出仓库常备物品范围的，零星，急用，特殊性，偶发性的物品，工程修缮材料，固定资产及专项工程等。

⑴.零星物品及工程材料的申购程序：各部门零星物品，由所需各部门填写申购单，然后通过物料库确认无此货品，总经理签批后交采购人员采购。工程部日常维修所需材料要根据工程维修需要开出申购单，申购单上必须写明日期.经总经理批准后交采购人员采购.（注：工程部申购单必须要具体写明规格，型号，有特殊要求的采购时可以由采购人员和工程部人员一起去采购）。

⑵.固定资产购买及专项工程的实施：

酒店各部门需要购买固定资产的（单价在多少元以上的，待定）必须由各部门填写申购单，仓库确认无此物品时，经总经理签字交集

团公司审批后由采购部购买。酒店各部门需要进行大的工程维修及工程施工所需工程材料也必须填写申购单经总经理签字交集团公司审批后由采购部购买.⑶.急需物品采购程序：

为适应市场变化，满足顾客个性化需求，酒店特制定急需物品审购程序。程序为：使用部门填写申购单经总经理核准后交于采购部采购，货品到货后直接送使用部门。事毕之后当日或次日，由采购人员持采购单、发票到仓库补办验收入库等手续，使用部门同时补填领料单送交仓库。

二、入库：

1.除计划性申购的物品外，非计划性审购的物品在办理入库时，必须有经总经理签字核准的申购单，任何物品无申购单，库房应拒绝验收，财务部不予报销。杜绝购买物品的随意性。

2.根据酒店的实际情况，仓库存货按金额及用途现分类为： ⑴.低值易耗品：①.后勤：办公类、工具类等。

②.前厅：餐具类、玻璃器皿类、家具类等。③.后堂:餐具类、炊具类。

⑵.物料用品：①.工程材料类

②.卫生用品类

③.事务用品类

④.电脑配件类

⑤.办公用品类

⑥.印刷品类

⑶.布草：①.工作服类

②.布件类

3.仓库人员在填写入库单时要按以上物品分类入库并登帐。

三、报销：

1.采购人员因零星采购可以从财务借一定数额的备用金（金额待定），严禁采购人员从吧台的营业款中借支。

2.采购人员采购的物品应于事毕3日类办理报帐手续，按要求填写“费用报销单”并付相关原始单据及相对应的申购单与入库单，交主办会计审核并签字确认，然后依次经总经理，集团财务经理及财务总监的批准后付款。

3.出纳复核审批权限，程序是否正确，手续及相关单据是否齐全，金额计算是否准确等，复核无误后方可办理结算手续。

4.采购人员报帐要及时，一律不准跨月，要按酒店规定财产划分填写入库单，送库房管理员签收后，附在进货发票后一齐送至财务部报帐。

5.学校物品采购管理制度 篇五

一、物资采购工作坚持五原则：

1、坚持公开、公平、公正的原则。

2、坚持自觉接受上级有关部门及群众监督的原则。

3、坚持节约实用的原则。

4、坚持量入为出、计划预算、统筹安排的原则。

5、坚持申报、审批、入库登记的规范化原则。

二、物资采购工作程序：

1、由需要购买人提出申请，填写《物资采购申请清单》应写清项目、数量、单价、大约金额、使用单位、用途和申购人签名等。

2、申购清单由申购人送所属各处室，由各处室主任根据需要认真审核后送总务处审批。

3、申购物资金额在100元以下由总务处主任审批，100元-200元送分管后勤的领导审批，200元以上送校长审批。1万元以上的大宗物资采购上报教育局并采用招投标方式。

4、采购人员根据完整的审批手续签字后的申购清单进行采购。

5、教学实验用品、各处室办公用品、生活用品由相关人员提前三天填好申请清单，并送有关领导批准，如因迟报导致来不及采购，影响教育教学工作的开展及造成生活不便由申购人负责。

6、专项大宗物品的采购或工程造价项目要列入财务预算并上报市教育局、市财政局，由政府采购部门采购办理。

三、物资采购注意事项：

1、物资采购工作由学校分管后勤的领导把关，总务处负责落实。

2、采购人员及保管人员应严格把好质量关、验收关。

6.采购物品及报销制度 篇六

一、公开招投标的项目：

1、学校教学楼及大规模绿化建设及校园文化的大型配套建设。

2、单次批量较大宗物品。（包括语音设备、电脑、闭路电视系统、校园网系统、广播音响系统、电教仪器、音体美劳等器材、教学设备、课桌凳、办公用品、电器、学生学习用品和生活用品等。）其中部分物品和其他需集中采购的物品，由县教育局统一组织招标。

二、公开招标的实施：

1、每学期初，学校编制大宗物品购置计划。包括大宗物品的名称、规格、数量、单价、技术性能指标、金额和经费来源等，报县教育局审批。专控商品需报县控办审批。临时采购单独报批。

2、学校成立招标小组组织招标，招标组由学校领导、总务后勤和专业技术人员组成。

3、招标小组具体负责编制标书、观察投标者资质，向社会公开发布招标信息，组织开标，定标和物品验收等。

4、投标单位需三家以上，根据招标书和《经济合同法》，学校与中标单位签订合同，标书和合同报县教育局备案。

5、根据合同和招标书要求，学校组织有关人员对招标内容进行验收，严把质量关，并将结果予以公示。

6、学校总务处根据合同、发票、验收单做好帐务处理

7.财务报销制度及报销流程 篇七

一、总则

为了加强公司内部管理，规范财务制度，合理控制费用支出，统一公司的报销程序及规定，特制定本制度，适用于公司全体员工。

二、暂支管理规定及办理流程

原则上公司不借款给员工和支付预付款，遇特殊情况下征得总经理同意后方能借款，但必须严格按照流程操作并及时销账。第一条、暂支管理规定

（一）出差预支

1、出差人员凭审批后的《出差申请表》，填写《暂支申请单》，由部门经理审签后，报人事部门和财务部审核，经总经理审批同意后方能领款出差，返回后及时办理报销还款手续，原则上不允许跨月借支及核销，如遇月底等特殊情况。

2、预支款销账时申请单必须作为报销凭证的附件，依照申请单据报销，须经部门经理审签后，报人事部门和财务部审核，经总经理审批同意后方能报销，并在报销单上注明原借金额和退还或补足金额。

（二）采购预支

1、采购预支是指因公司业务需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写《暂支申请单》，并出具《采购申请单》等材料，经部门经理和财务部审核报总经理同意后，方可预支。

2、《暂支申请单》、《采购申请单》及采购收据、发票等单据作为此后报销凭证的附件，经部门主管审核签字后，报财务部审核，经总经理审批同意后及时销账。

第二条、办理流程

暂支人按规定填写《暂支申请单》（注明申请事由、金额大小写须完全一致，不得涂改）――主管部门负责人审核签字――行政部经理审核签字――财务复核――总经理审批――暂支人持审批后的《暂支申请单》办理领款手续。（原则上暂支人须在一周内凭有效原始票据报销各项暂支及预付款项，超出一周不销账者，须提交情况说明书，否则从员工工资中扣除。）

三、日常费用报销制度及流程

日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第一条、费用报销的规定

(一)费用报销发票的内容需包括开票日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票专用章，经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票等一律不予报销。

(二)报销费用时必须认真填写《报销单》，所有单据要按性质，如差旅费、招待费、办公费用等分类、分次、分页粘贴填制，差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。

(三)按规定的审批程序报批。

(四)原始凭证的审核由各部门经理对其审签的各项原始凭证负责。

4.1原始凭证应具备的内容：

4.1.1凭证名称;

4.1.2填制凭证的日期;

4.1.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名;

4.1.4经办人的签名;

4.1.5发票内容，必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定;

4.1.6数量、单价和金额必须相符;

4.2原始凭证的技术与要求：

4.2.1凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。

4.2.2属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，须由本人出具授权委托书，才能由代领人签名;由一人代领多人的，须逐个签字。

第二条、日常费用报销的一般流程

报销人整理报销单据并填写对《报销单》——部门经理审核签字——行政部审核签字——财务部门复核——总经理审批——报销。第三条、出差费用标准及补充说明：

1、特殊安排出差由总经理会同有关负责人制定，差旅费实行包干制，报销时必须提供住宿和餐饮发票，实际发生未达到标准金额，不予补偿；超出标准部分由员工自行承担。

2、实际出差天数的计算以所乘坐交通工具时间到返还时间为准，以小时计算，超过3小时不满6小时计半天，超过6小时计1天。

3、出差所发生的车旅费用，按发票进行报销，但需在发票背面注明日期、出发地点、到达地点等详细信息。

4、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费。

5、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

6、出差申请：拟出差人员需填写《出差申请表》，详细说明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

7、返回报销：出差人员应在出差任务完成后及时办理报销事宜，流程同日常报销。第四条、其它

员工因公办事或者加班，可凭公交车票据报销交通费。加班至晚上10：00以后或因特殊原因由主管经理批准后乘出租车，公司可报销出租车费。（目前暂无才规定）

四、固定资产购置报销财务制度及流程

(一)、填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《请购单》并报批总经理审批。

(二)、报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(三)、结账报销：

1、资产验收无误后，经办人凭发票等资料办理入库手续，按规定填写报销单(后附入库单、供应商送货单等)。

2、按资金支出规定审批程序审批。

3、根据审批后的报销单付款。

五、其他专项支出报销制度及流程

(一)、费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询、广告、及宣传活动费、办公室装修及其他专项费用)支出。

(二)、费用标准：此类费用一般金额较大，由总经理审批。

(三)、财务报销流程

1.审批后的报告文件到财务部备案。

2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同。

3.付款流程：(1)由经办人整理发票等资料并填写《付款申请单》；

(2)按审批程序审批：主管部门经理审核签字――财务复核——总经理审批；

(3)根据审批的报销单金额付款。

六、从本制度执行之日起，做如下规范：

(1)各部门人员出差，返回单位三日内报销差旅费，(以返程车票日期为准)

(2)对票据不完善，不规范，不能说明出处、原因、经由地的财务部有权拒绝付款。

(3)公司所有费用核销必须由经手人整理，粘贴，相关人员签字后报到财务核销。

七、附则

8.采购物品及报销制度 篇八

第一部分总则

第一条 为了加强项目内部管理，规范项目部财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及项目部的实际情况，将财物报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条 本制度适用项目部全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程

第四条临时借款管理规定

（一）临时借款包括业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（二）各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。

（三）借款销账规定：(1)借款销账时应以借据为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财物人员有权拒绝销账；(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。

（四）借款未还者原则上不得再次借款及报销其它费用，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第五条借款单样式 借款流程说明：

（一）借款人按规定在财务部领取并填写《借支单》，注明借款时间、借款人、借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

（二）审批流程：借款人签字→财物经理复核→总经理审批（借款金额大于等于****元）→交出纳领款。

第三部分 日常费用报销制度及流程

第六条

日常费用主要包括电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件购置费、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第七条

费用报销的一般规定：

（一）报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。

（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即已经不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，由公司统一支付话费。3.交通费：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车；(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销，或使用公司公交卡。4.办公费、低值易耗品等报销制度及流程

(1)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。(2)报销流程

a.购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况编制购置预算，实际购置时填写购置申请单报批。

b.报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

5.招待费:为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。6.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

7.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。8.其他费用：根据实际需要据实支付。

（三）按规定的审批程序报批。

（四）报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第八条费用报销单样式 费用报销流程说明:

（一）借款人按规定在财务部领取并填写《费用报销单》，注明报销时间、报销事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)。

（二）审批流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第四部分差旅费报销制度及流程

第九条差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。1.员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。

2.特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。

3.违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销（超出部分由个人支付）4.市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。

5.员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用）。

6.员工外出期间产生的公务费，如文件复印费、传真费等，实报实销。

7.办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。

第十条报销流程：

1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3.购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。5.差旅费报销单样式

（一）出差人按规定在财务部领取并填写《差旅费报销单》，注明时间、起止时间地点、交通费，补贴等费用(大小写须完全一致，不得涂改)。

（二）审批流程：报销人整理报销单据并填写对应差旅费报销单→部门经理审核签字→财务部门复核（当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“差旅费报销单”以及原审批的“借支单”送交财务部门进行审核）→总经理审批→到出纳处报销。

第五部分 领款单使用说明

第十一条若当事人办理公事，在业务的事后执行报销的，即在审批同意后支付现金（银行存款）的业务可填写领款单进行报销。领款单样式

（一）领款人按规定在财务部领取并填写《领款单》，注明领款时间、事由、金额(大小写须完全一致，不得涂改)。

（二）审批流程：领款人整理报销单据并填写领款单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

9.采购物品及报销制度 篇九

第一部分 总 则

第一条 为了加强内部管理，规范财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及营销部实际情况，将财物报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、接待相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用全体人员。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第四条 临时借款管理规定

（一）临时借款仅包括业务费、或与工作相关的费用等，借款人员应及时报账，不允许跨月借支。

（二）各项借款金额超过1000元应提前一天报备。

（三）借款销账规定：(1)借款销账时应以借据为依据，据实报销；(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。

（四）借款未还者原则上不得再次借款及报销其它费用，逾期未还借支者转为个人借款从工资或分红中扣回。

第五条 借款单样式 借款流程说明：

（一）借款人按规定在财务部领取并填写《借支单》，注明借款时间、借款人、借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

（二）审批流程：借款人签字→另一人复核→交出纳领款。

第三部分 日常费用报销制度及流程

第六条

日常费用主要包括电话费、交通费、办公用品购置费、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第七条

费用报销的一般规定：

（一）报销人必须取得相应的合法票据，且发票上有经办人签名。

（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即根据不同岗位，员工工作性质和职位设定不同的报销标准，具体标准以后期规定为准。

2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，由公司统一支付话费。3.交通费：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下可以乘坐出租车；(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销，或使用公司公交卡。

4.办公费、低值易耗品等报销制度及流程

(1)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。(2)报销流程

a.购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况编制购置预算，实际购置时填写购置申请单报批。

b.报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

5.招待费:为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得行政部的同意。6.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。

7.其他费用：根据实际需要据实支付。

（三）按规定的审批程序报批。

（四）报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第八条 费用报销单样式 费用报销流程说明:

（一）借款人按规定在财务部领取并填写《费用报销单》，注明报销时间、报销事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)。

（二）审批流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门人员审核签字→财务部门复核→部门经理审批→到出纳处报销。

第四部分 差旅费报销制度及流程

第九条 差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。1.员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。2.特殊情况，经公司行政部批准后，可选择飞机。3.市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。

5.员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列其他费用、餐费、洗衣费等费用）。

6.员工外出期间产生的公务费，如文件复印费、传真费等，实报实销。

7.办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。

第十条 报销流程：

1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3.购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。5.差旅费报销单样式

（一）出差人按规定在财务部领取并填写《差旅费报销单》，注明时间、起止时间地点、交通费，补贴等费用(大小写须完全一致，不得涂改)。

（二）审批流程：报销人整理报销单据并填写对应差旅费报销单→部门经理审核签字→财务部门复核（当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“差旅费报销单”以及原审批的“借支单”送交财务部门进行审核）→总经理审批→到出纳处报销。

第五部分 领款单使用说明

第十一条 若当事人办理公事，在业务的事后执行报销的，即在审批同意后支付现金（银行存款）的业务可填写领款单进行报销。领款单样式

（一）领款人按规定在财务部领取并填写《领款单》，注明领款时间、事由、金额(大小写须完全一致，不得涂改)。

（二）审批流程：领款人整理报销单据并填写领款单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

10.借款及费用报销制度修订 篇十

一、费用审批程序：

借款审批程序：借款人填制借款单---部门负责人签审---总经理审批---财务经理---财务主管---出纳员

1、借款业务审批程序：公司各部门、各子公司、各店面因业务需求需要借款的，首先由经办业务人员填制借款单，写清借款事由，该部门负责人审签，其次由总经理签字审批，然后交公司财务经理签审后，交店面财务主管安排，出纳支款。

采购部日常采购资金比较频繁，签字比较麻烦，采购员可以先填制报销单据，经店面财务主管审核过后报销，采购员每次报销时必须提供前一天的入库单和发票，总经理和财务经理后补签。

2、费用报销审批程序：

费用报销审批程序：报销人填制报销单---部门负责人签审---财务经理审批---总经理审批---（集团费用董事长审批）---出纳员

首先由业务经办业务人员将发票等原始单据分不同业务内容分类粘贴汇总并填制费用报销单，由该部门负责人及该业务的服务对象审签，然后经店面财务主管审核，公司财务经理签字审批，其次由公司总经理审批，公司费用财务经理和总经理签字审批。再在出纳处报销。

借款人报销时，出纳人员根据发票金额与借款金额的差额支付现金或收回退款，同时给借款人出具收款收据，证明该笔借款已经还清。

借款人在因借款而发生的业务完毕后，五日内必须办理办理报销还款手续。无故不报销者或拖延报帐还款者，不得再借款（前款不清后款不借）。对于不按规定及时报帐的欠款人员，财务部有权在当月工资中扣除，且各子公司经理与业务经办部门负责人将承担连带经济责任。因以上原因给公司业务造成的损失将由业务经办人员与所属部门或单位负责人全部承担。

2、借款只适用于因公借款，因私不得借款。

3、试用期未满的员工不得在公司借款。

4、报销票据应为正规税务机关认可发票，票面不得涂改，内容准确真实，有虚报冒领现象一经发现按票面金额5倍处罚并通报全公司。

5、员工的健康证和年假报销，必须根据人力资源部规定办理报销。

6、采购人员申请给供应商汇款，必须办理借款手续并按照审批程序办理（若经办人不在本地，可以写借款单传真给财务，或委托其他人代理），不得以短信或订单或口头通知财务汇款。

7、员工协议培训金支退，当事人办理完一切交接手续后并有相关负责人签字，最后店总经理审批，店面财务支付。

8、店面的零星采购，由店面负责人的备用金支付，店面的小金额报销，店面负责人有500元的审批权限（必须经过店面财务审核过后），但严厉禁止虚假分散报销。

二、业务招待费标准及审批

1、公司经理以下级别人员无权支付招待费。

2、公司经理以上人员根据业务情况需要招待客户时，向总公司总经理或董事长申请经同意方可发生。招待客户公司要求原则上在总公司下属的各店面用餐。在店面用餐招待的必须提前填写‚业务招待申请表‛，等审批手续办理完毕后方可在店面消费。

3、所有的招待费支出必须是招待客户和业务相关单位所发生的支出，并填制单方可报销。

4、所有业务招待费的报销必须有符合国家及公司规定的有效票据（如各种正式发票，有税务局章的行政事业单位收据等），票据上的用户单位应写注明公司名称，无票据的不予报销。

三、交通费报销制度：

1、交通费报销必须是与公司业务确实有关，否则不予报销。

2、公司经理以下级别人员一律不予报销出租车费。

3、公司员工外出办事，尽量使用公司车辆，公司车辆不在时方可根据情况乘车办事。

4、公司车辆费用控制，公司所有车辆加油必须使用总公司统一购买的IC卡加油。

5、公司车辆的维修与保养（5000公里保养一次）必须由公司的车辆管理人员确认确实需要修理与保养时方可在指定维修公司维修。

6、公司司机的停车费用，按照实际发生的情况报销。车辆的保险与养路费由公司统一办理，车辆的其他费用公司原则不予报销。

四、折扣管理制度：

公司为了加强对各分店顾客打折问题的管理，特制定此制度：

1、打折幅度管理：各店顾客打折最高折扣为八五折。

2、打折内容管理：仅限对菜品打折，酒水、饮料、海鲜等不打折。

3、打折权限管理：打折只限店大堂副经理级以上人员。

4、打折具体管理规定：打折时必须由顾客、服务员及有签字权的经理三方签字方可，并且签字必须是当时签字有效，过期签字无效，否则该折扣将由当事的经理、收银员与服务员承担。

5、顾客用贵宾卡打折时，必须在结算单上注明贵宾卡卡号，签字程序同第4条。

公司人员在店面宴请消费时，收银员必须见‚业务招待申请表‛方可办理宴请免单手续。

五、公司财务内部牵制制度

公司采取不相容职务相互分离，授权批准等内部控制办法加强工作人员相互核对、相互牵制，防止失误错误发生。

1、不相容职务：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等职务，这些不相容职务须经由不同部门不同人员任职，切不可由一个部门一个人兼数职。

2、授权批准控制：支付申请、支付审批、支付复核、支付。

六、现金、银行存款及印章、印鉴、票据的管理

1、财务印鉴保管使用：财务专用章，银行预留印鉴由总公司专人统一保管。出纳保管使用银行、现金支票等银行票据，不得兼管财务印鉴，银行预留印鉴。出纳填开好现金、银行票据后，由印鉴保管人复核凭证与票据后，加盖银行预留印鉴；出纳人员购买、使用银行、现金票据时应登记‘购买、使用支票备查簿’，印鉴保管人应填写财务印鉴使用备查簿，人员变动办理交回与重新领用手续。

七、店面酒水与菜品的定价问题：

公司将下属各店对烟酒饮料与开发新菜品定价纳入总公司财务部统一管理。

烟酒水饮料由公司采购部统一与供货商签订协议进店（进店费必须严格按照公司标准征收），烟酒水饮料酒店售价由总公司财务部根据公司的加价标准及同行业的售价来最终确定。

八、财产物资收发规定

采购人员所签订的采购合同需留一份复印件给财务部备案。财务部按照合同统一安排店面执行。

若有供应商停止供货，经办人必须书面第一时间通知财务部，以便处理遗留事宜，否则一切后果自负。

1、财产物资入库时由业务经办、采购部门人员或供货商会同库管人员与厨师长、财务人员验收无误后由库管人员填制入库单，经办人员、厨师长、采购业务部门负责人、供货商及库管签字后交由财务会计作账务处理。

2、零星办公用品购进参照以上办理。

3、货物出库，必须由库房管理人员打出库单，经厨师长，领用人、店总等相关责任人签字后，方可发货。库存商品发出前，库管员必须依据公司规定对发货凭证进行复核无误后方可办理出库。单据交财务做账。

4、财务及库管对经管资产按月与日记帐、台帐、总帐核对，保证账实相符。

5、对于可回收的物料用品，领用时，必须以旧换新。库管员严格把关，物料用品需要采购时必须经店总审核旧物料后同意，才可购买。

本制度解释权规公司财务部，即日开始实施

财务部

11.幼儿园物品采购管理制度 篇十一

为更好地落实上级部门要求，切实加强幼儿园财产管理，真正做好勤俭办学，有效合理地使用好教育经费，使其财尽其用。依据上级政策，结合本园实际，制订本制度。

一、采购

1．幼儿园物品（教育教学生活、办公物品及教学用品、图书、设备等）采购，执行先请购、后采购，先入学校财产帐，后财务报销的制度。

2．物品采购采用预报申请制度。申请人提出采购申请并填写物品采购请购单，按采购物品的实际情况，经逐级审批同意后方可执行采购。

3．物品采购流程：（1）各部门（或个人）提出采购要求并填写物品请购单；（2）物品请购单由主管领导签字；（3）将物品请购单交后勤园长审批；（4）将物品请购单提交园长（或园长办公会议）审批，审批同意后交后勤采购。

4．物品采购原则：（1）一般性的、急需的且金额数小的教学用品、办公用品等物品的采购，由后勤就近采购；（2）凡数量较多、金额较大的一般性教学用品、办公用品等由后勤选择信誉良好、质量可靠、价格公道的若干商家进行对比后，选出最佳供应商进行采购；（3）对于一些专业性强或选择性较灵活的物品的采购，应派出专业人员协助后勤采购，以保证采购物品的质量。

二、验收

所有采购回来的物品均需先验收入库，仓库管理人员必须如实核对所购物品的种类、数量，登计造册后入库。仓库管理员要在其购物发票上签收。

三、报销

所有采购物品经费，都必须经过经办人签字和仓库保管员清点验收入库签名后，才能报领导签字同意报销。

四、入库与领取

所有入库物品，必须建立完整的财产帐册，按物品的性质分别列入固定资产，易耗品帐簿。要定期清点库存物品，做到帐帐相符，帐物相符，学校财产去向清楚，领用、借用手续完备。

常用物品，一律由后勤负责发放。