资金回收计划表

2024-12-19

资金回收计划表（共11篇）

1.资金回收计划表篇一

关于申请500万元流动资金贷款回收再贷的报告

中国建设银行股份有限公司汨罗支行：

我公司系贵行AA级信用等级企业和基本存款帐户开户单位。公司成立于2004年8月20日，注册资本2300万元，公司法人代表罗文辉。经营地址：城郊乡上马村东风路，主要从事废旧铜材、铝材回收冶炼加工及销售。主要产品有多种型号的铝锭及无氧铜杆。年综合生产能力可达2万吨。我公司2008年被汨罗市人民政府评为先进纳税企业，岳阳市政府评为“重合同、守信用”单位，被岳阳市消费者协会评为“十佳消费者信得过单位”，2008年被湖南省银行行业协会评为“信贷诚信单位”。

截止2011年8月31日，公司拥有总资产9196万元，总负债2379万元，所有者权益为6818万元，资产负债率为25.87。2011年1-8月实现销售收入17156万元。

我公司于2010年9月28日在贵行申请活动资金贷款500万元，已归还200万元，期限1年，因月前公司正在恢复生产，目前公司流动资金仍然比较紧张，为确保企业生产正常运行，特向贵行申请办理300万元流动资金贷款回收再贷，期限12个月，以房地产作低押。特此报告，敬请审批。

汨罗市远东金属制品有限公司

二O一一年九月十六日

2.资金回收计划表篇二

一、创业板上市公司资金回收管理现状分析

创业板上市公司主要指资产规模和盈利能力都不满足主板上市标准而在创业板挂牌上市融资的中小企业。这些公司多数涉及新能源、新材料、电子信息、生物医药、节能环保等新兴产业。一般具有高成长性、高科技含量和规模普遍较小的特征。这些特征决定了公司投资资金需求较大, 研发资金投入较高, 市场风险抗压能力较小, 资金回收管理难度较大。如何及时回收资金, 保障营运资金需求, 是其财务管理的一个重要内容。

根据W i n d数据整理显示, 2013年上半年, 355家创业板上市公司, 经营活动现金净流量为负数的有176家, 占比49.58%。2013年6月底, 355家创业板公司的应收账款总额为775亿元, 同比增幅为32.48%, 应收账款周转天数在半年以上的有108家, 占比30.42%;存货总额为553.45亿元, 同比增幅为26.38%, 存货周转天数在半年以上的有126家, 占比35.49%。应收账款周转天数和存货周转天数最慢的前10名见表1和表2:

从这些数据可以看出, 部分创业板上市公司应收账款和存货周转缓慢, 资金占压严重, 资金利用效率较低, 资金回收风险凸显。如果公司不引起重视并采取措施予以防范和解决, 在未来的生产运营方面由于资金的匮乏会显得捉襟见肘, 公司正常业务开展和规模扩张会受到影响, 严重的甚至会出现资金链断裂导致公司破产。

二、创业板上市公司资金回收风险产生原因分析

(一) 复杂的外部环境加大了资金回收的困难

2008年金融危机导致全球经济出现衰退, 虽然近年来有所复苏, 但仍面临许多不确定性因素, 经济下行风险持续存在, 融资难、融资成本高的问题频繁出现。创业板上市公司很多客户受经济环境影响, 盈利能力下降, 融资难度加大, 资金紧张, 开始减少订单量, 拖延付款, 造成创业板上市公司销售疲软, 逾期应收账款增大, 呆坏账风险增大。同时, 原材料价格的大幅波动, 成本增大, 存货大量的积压, 导致创业板上市公司的生产销售链条无法正常运行, 资金回收链条出现严重问题, 影响公司正常运营发展。

(二) 部分创业板上市公司管理层风险意识淡薄

创业板上市公司作为一个市场竞争环境下存在的经营主体必然面临种种财务风险, 包括资金回收风险。但在某些创业板上市公司中, 一些高管人员风险意识淡薄, 依然延续着上市之初只重视技术研究和市场开发的经营理念。加上上市募集了大笔资金, 使得短期内资金非常充裕, 认为资金不是问题, 资金回收风险短期内不存在。一些职工认为, 风险管理是高管人员和财务部门的职责, 普通员工不需要考虑。公司整体风险意识淡薄, 风险机制缺失, 给资金回收带来了相当大的隐患。

(三) 内控体系不健全

虽然创业板上市公司在年报披露前都对本公司进行了内控评价, 大多数也都取得了会计师事务所出具的标准无保留内控审计报告, 但实际上由于公司普遍存在成立时间短、资产和人员规模较小等特点, 大部分公司内控体系建设都不到位。部分公司管理层对内控制度认识及重视程度不够, 仍将内控体系建设简单定位于满足监管要求, 实际工作中习惯于凌驾内控之上, 这就会导致公司在发展壮大的道路上隐藏着巨大的风险。所以创业板上市公司建立一套与已有管理体系融合, 能识别和控制风险的内控体系, 是降低和防范资金回收风险的重要手段。

(四) 绩效考核体系不完善

绩效考核是一根指挥棒, 它决定了企业行为、管理者行为和员工行为。一套完善的绩效考核体系是实现公司发展战略、提升公司效益和风险防范的重要保障。创业板上市公司面临的大部分都是激烈竞争的行业, 而大部分创业板上市公司由于绩效考核机制不完善, 只是过多强调提高市场占有率, 而忽视对回款和资金占压的考核, 会引导销售部门在业绩压力下, 采取较为激进的营销策略, 放宽信用期, 客观上造成了资金回款速度减缓。同时, 由于考核没有对生产系统存货资金占压进行考核, 会导致采购部门采购计划不够科学、生产部门排产计划过于保守, 加上销售部门市场预测的不准确性和不确定性, 会造成公司存货大量积压、资金使用效率低下。

三、资金回收风险防范的措施

(一) 加强对外部环境的预测并及时调整公司战略

加强对宏观经济环境进行跟踪分析, 及时掌握行业经济发展动态, 在经济发展较快、货币政策较为宽松、市场需求较大的环境下, 创业板上市公司产品需求较大, 能够为公司带来稳定的现金流, 可以采取较为激进的营销和财务战略。相反, 在后金融危机时代, 就需要采取较为谨慎和保守的营销和财务战略。同时, 公司应该熟悉掌握国家的税收法律政策, 并据其做出正确的税收筹划, 如利用增值税的出口退税税收优惠政策, 减少公司的纳税资金流出, 增加资金回流。

(二) 树立全员资金回收风险管理意识

资金回收风险的管理需要各个部门的积极参与, 需要每位员工的支持和配合。管理层是公司的引路者, 在公司资金回收风险管理过程中发挥的至关重要的作用, 只有公司管理层清醒意识到资金回收风险的存在和危害性, 并针对识别出的风险, 采取应对措施, 使风险识别、预警和管控融入到日常管理中, 同时强化全体员工风险管理意识, 形成公司风险管理文化, 才能有效防范和降低资金回收风险的发生。

(三) 建设内部控制体系, 防范资金回收风险

按照五部委联合下发的《公司内部控制基本规范》和配套指引要求, 结合公司实际, 全面梳理各类各项业务流程, 查找经营管理风险点, 评估风险影响程度, 明确职责分工, 编制分类风险与缺陷清单, 在重要业务流程梳理上, 理顺各流程关键环节, 减少流程断点, 对业务过程中的风险点和控制点进行明确, 最终形成一套职责明确、流程清晰、制度规范的内控体系。同时, 推进内部控制体系建设同信息化建设的融合对接, 在将制度和控制措施嵌入流程的基础上, 结合公司信息化建设进程, 将业务流程和控制措施逐步固化到信息系统, 实现在线运行, 真正达到管理制度化、制度流程化、流程信息化的要求, 全面提升公司管理水平和风险防控能力, 促进公司长期可持续发展。

(四) 完善绩效考核体系, 加强应收账款和存货的管理

3.垃圾回收创业项目计划书篇三

为进一步引起同学们重视旧书刊籍的循环利用，并使可循环的物品得到充分利用，让大家养成勤俭的生活习惯，进一步的营造校内爱惜书籍的氛围，我院团委学生会特筹划并开展了毕业生废旧书籍回收再利用的活动。

毕业季即将到来，大四的各位学长学姐在为毕业论文设计而忙得焦头烂额，自己大学四年来积攒的旧书也没有时间处理，特别是一些专业课书籍，本学院内可以实现循环利用，这不仅体现了当代大学生的节约意识，也体现了专业知识的传承过程。

二、活动目的及意义

本次活动旨在体现节约意识，实现知识接力。为了使自己的爱心付诸于实际行动，以行动来帮助那些需要帮助的人;为了那一双双期待的眼神得到一丝丝安心和惬意。我们软件学院团委学生会再次展开一次爱心回收活动，主要针对即将完成大学本科学业，剩余有无用旧书的毕业生学长学姐们。

三、活动主题

回收校园旧书，让知识接力传承

四、活动时间

五、活动地点

20XX级学长学姐宿舍区

六、活动参与对象

海洋地球科学学院秘书处全体成员

七、活动安排

<一>前期工作

1.联系团委老师征求老师同意后向20XX级班级负责人发关于此活动开展的通知。

2.设计登记表格内容包括姓名、班级、捐书本数、书名。

3.联系设计公司设计书签纪念品。

4.秘书处成员进行分组分工，列出安排表

<二>活动期间

1.秘书处成员佩戴秘书处徽章到学长学姐宿舍收书，以表示自己身份，注意带笔和统计表，注意礼节，要对学长学姐尊敬，最后赠送小礼品。

2.每天活动结束后，将记录单交给小组长，最后汇集给部长。按年级和学科统一将书分类、编号放至存书地点。

3.每日通过QQ发布本日收书情况，提出遇到的问题并加以改进。

4.拍摄工作照片。

<三>后期工作

1.活动结束后将所有记录单汇总并做成电子表格进行存放。

2.联系通讯部就此次活动进展情况撰写新闻稿公布在学院网站上。

八、注意事项

1.活动期间需准时到场，对宿舍位置提前做好考察，提高工作效率。

2.收书时要注意礼节，离开时要对学长学姐表示感谢。

九、经费预算

书签： 200元

表格： 5元

4.流动资金贷款集合资金信托计划篇四

二、预期收益率及收益分配方式投资者预期年化收益率（A类信托单位）：认购金额预期年化收益率 100-300万（不含300万）9.5％ 300-800万（不含800万）10.5％ 800万以上（含800万）11％收益分配方式：受益人的信托利益于各期A类信托单位期限每满12个月之日起的十个工作日内及各期A类信托单位注销日起的十个工作日内支付。

三、借款人和担保人简介借款人金花投资控股集团有限公司注册地为西安市高新技术产业开发区高新三路,公司法定代表人吴一坚。目前公司主营项目投资及股权投资，投资经营领域涉及生物制约、商贸文旅休闲、高端商业零售、新能源（清洁能源）产业等。目前，公司持有上市公司金花企业（集团）股份有限公司（股票代码：600080，股票名称：金花股份）7800.00万股，占总股本的25.55％（截止2012年9月30日），为第一大股东；持有陕西世纪金花高新购物中心有限公司100％股权，持有西安秦岭国际高尔夫俱乐部有限公司75％股权以及陕西吴启能源科技开发有限公司100％股权。公司各投资经营领域经营情况良好。担保人吴一坚为金花投资控股集团有限公司实际控制人，个人资产实力雄厚。胡润百富榜2011年、2012年数据显示，吴一坚财富分别达到30亿元、32亿元。担保人科瑞集团有限公司注册地江西省南昌市，公司法定代表人郑跃文。公司现已发展成为一家总部位于北京，投资范围涉及生物制药，矿产资源，房地产和金融等多个领域的实业投资性民营企业集团公司。公司通过公司产业投资主要投资平台科瑞天诚投资控股有限公司持有上市公司上海莱士血液制品股份有限公司（股票代码：002252，股票名称：上海莱士）18360.00万股，占公司总股本的37.5％（截止2012年9月30日）。目前，公司经营状况良好。

四、风险控制

1、为确保借款人履行约定义务，办理如下质押和担保手续：（1）质押担保自然人秦岭将其合法持有的西安秦岭国际高尔夫俱乐部有限公司25％股权以及借款人将其持有的陕西世纪金花高新购物中心有限公司100％股权为借款人按期偿还贷款本金提供质押担保。（2）连带责任担保金花集团实际控制人吴一坚及科瑞集团有限公司为借款人按期偿还贷款本息提供无限连带责任担保。

2、资金归集若各期次信托贷款未提前结束，则自各期次信托贷款存续第31个月起实行资金归集。金花集团按照未偿还各期次信托贷款本金及利息余额的20％、20％、20％、15％、15％、10％的比例逐月归集资金至信托专户，以保证信托资金如期退出。

3、还款来金花投资控股集团有限公司经营收入。

5.资金计划方案1121 篇五

您好：

根据公司业务开展需要，现遇到很多没有发票的资金支出，因此，针对这些资金的处理，我有以下方案：

方案一：

通过买票形式

现有很多公司帮人代开发票，其中比较好开的有：租赁发票、装卸发票，此操作的优点是：税务没有限额规定，可以很好的避税；其次，发票后面的支持文件比较好提供，比如：租赁发票后面需要跟随租赁合同，这些我们可以找朋友之类的做份假合同；缺点是：此发票金额不能太大，冲减现金有限制；

操作方法：对方先开票给我们，待我们认证无误后，才讲税点打入对方银行卡；购买发票的税点是：1.5%-2%

方案二：

通过购卡形式

目前有些银行推出了一种无记名的银行卡，此卡可以送人，也可以向黄牛换取现金，以冲销无票支出形成的往来账款，对方可以开会务发票；此操作的优点是：可以通过银行授权的银行卡承销企业购买，账务处理方便，而且会务费可以走大金额的，不需要分批处理无发票支出；缺点是：税点高，成本加大；此操作的税点是3%左右；

6.资金回收计划表篇六

为了加强资金计划管理和监督，规范资金支付审批程序，明确审

批权限，有效控制公司成本及资金风险，保障各项经营活动高效有序

地进行，特提出以下几点建议：

一．公司资金实行预算管理，分年度预算和月度预算。

以上预算由各部门提出书面预算表，财务部门负责协调汇总并上

报总经理。

资金计划具体审批程序1.年度财务资金预算由总经理向董事会

汇报，董事长批准后，再做分解月度预算。

2.各部门根据年度资金预算和月度工作计划，每月月底前编制月度资

金使用计划表。月度资金使用计划表由各部门分管领导核准，财务负

责人、总经理逐级审核签字后，交到财务部门执行。批准后的月度资

金预算是各部门下月资金使用的准则，必须严格遵守。

3.月度资金预算外费用支出，由使用部门申请，财务负责人、总经理

逐级审核签字后支付。

二．公司对资金的支付实行分级授权批准制度

无论是预算内还是预算外，资金在使用时，都要严格审核支付程

序。用款人在报销时，首先要填写报销单并签名，各部门负责人审查

签字，分管领导核准，财务负责人审核，管理层在授权范围内审批，最后出纳付款。

资金支付分经营性支付和非经营性支付

7.资金计划管理制度篇七

一、目的

规范公司资金计划管理程序，确保资金的有序调配，提高资金的使用效率，预防财务风险，降低财务成本，保障公司经营业务顺利有序的开展，特制定本制度。

二、范围

本制度所指资金包括现金、银行存款、其他货币资金及各类票据。本制度适用于公司的除费用现金报销外的所有收付款。本制度所指资金计划包括资金计划、季度资金计划、月度资金计划及周资金计划。

三、职责与要求

公司内部各部门是资金计划的执行部门，由财务部汇总后报总经理审核后执行，各部门职责如下：

1、执行部门职责：

（1）需在规定时间内上报资金计划表。

A.计划：每年11月20日前，各部门向财务处提交下资金计划表。

B.季度计划：每季度末所在的月15日前，各部门向财务处提交下季度资金计划表。

C.月度计划：每月25日前，各部门向财务处提交下月资金计划表。D.周计划：每周星期四前，各部门向财务处提交下周资金计划表。（2）各部门资金计划应建立在对部门工作合理预测的基础上，必须按照合同及其他文件，结合下期业务开展情况，认真仔细编制资金计划

表，在规定的期限内报送财务处，以确保资金计划的完整、准确。（3）各部门应积极组织、合理安排，确保资金计划的完成。逾期引起的一切相关责任由相关部门承担。

2、财务部门职责：

（1）组织资金计划的编制工作，负责审核、汇总各部门上报的资金计划，确保符合资金计划编制原则。

（2）负责组织召开公司资金会议。资金计划会议应在公司生产经营例会后召开。

（3）负责在规定时间内将资金计划会议批准的公司资金计划上报各级领导。周计划自批准之日起1日内交出纳安排付款；月计划自批准之日起5日内反馈给各部门；季度计划自批准之日起7日内反馈给各部门；计划自批准之日起10日内反馈给各部门。

（4）加强资金收入与支出的管理，确保资金收入按计划完成，资金支出控制在计划范围内。

（5）负责统计各部门资金计划执行情况，并将结果反馈给相关部门。

3、监督部门职责：

负责对各部门资金计划完成情况的考核工作，组织各部门开展资金计划执行情况偏差分析。

四、资金计划的编制原则资金计划的编制，应遵循下列原则

1、资金计划包括资金收入计划和资金支出计划，资金收入计划与资金

支出计划应分开填列，并分项列示。

2、各部门应对部门工作进行充分合理的预测，根据本部门业务开展需要和项目用款紧急程度，编制资金支出计划表，资金支出计划表必须由部门处长级负责人审批签字后提交给财务处。

3、销售处提交资金收入计划表。资金收入计划表必须由销售处长级负责人审批签字后提交给财务处。

4、资金支出计划根据预算分月进行控制，原则上不允许当月资金支出计划超过当月预算额度。资金支出计划以保证生产及经营管理的正常运行的最低标准为原则。

5、资金计划必须遵守：量入为出，综合平衡；目标控制，分级实施；权责明确，严格管理的原则。

6、资金计划经资金会议审核并上报各级领导后，不允许进行调整。资金支出计划也不得在各项目间随意调整。

五、资金计划的执行

1、资金计划经总经理审核确定后，即成为财务部门收付款及资金计划完成率的考核依据，原则上不得进行调整。

2、各部门应积极组织，确保资金收入计划的完成。

3、资金支出计划原则上不予追加。如遇突发事件需追加当期资金计划的，需由使用部门提出追加申请，经总经理审批后，财务部在保证原资金计划付款项目的前提下予以支付。

六、附则

1、本制度由财务部制定，经总经理核准签发，自2017年7月1日起

实施执行，未尽事宜以公司发文为准。

2、本制度由财务部负责解释。

8.资金需求计划编制的规定篇八

为了全面、准确、及时编制资金需求计划，防止出现资金断链现象，为公司管理层提供筹集和运用资金的客观依据，现对公司资金需求计划编制作如下规定：

1、各部门应根据本部门的月度经营情况和资金需求情况，全面、准确、及时地编制部门资金需求计划；

2、资金需求计划应包括月度收入预测情况（有经营收入的部门及售楼部）、月度资金需求计划的金额及时间要求等情况等内容，各资金需求项目应按照原材料、工资、费用大类的顺序分别列示；

3、为防止公司在安排资金时出现时间差和空间差，造成资金供应出现局部和时点问题，各部门在编制资金需求计划时应尽可能详细说明预计收入和资金需求的具体时间情况；

4、各部门编制的资金需求计划在报送公司财务部审核之前，应由部门负责人确认，并有编制人、部门负责人签字以及编制时间等内容。每月25日前，交公司财务部审核汇总；

5、财务部负责收集各部门报送的资金需求计划，并根据各部门的经营收入、支出具体情况进行认真审核，考虑本月计划执行情况，进行汇总整个公司的资金需求情况；

6、每月27日前，财务部应将审核并汇总后的公司资金需求计划提交给公司管理委员会，管理委员会根据公司资金来源、运用以及需求的轻、重、缓、急情况作最终平衡确认；

7、每月29日前，管理委员会将经审核确认的公司资金需求计划交总经理批准，总经理批准后，交财务部作为下月拨付资金的依据；

8、公司财务部将根据资金需求计划的实际执行情况，对各部门资金需求计划的编制的准确性进行检查，对多次编制不准确的部门将提出通报批评并要求限期整改；

9.工程项目资金使用计划篇九

其中，自上而下的预算管理模式主要依赖于中上层项目管理人员的经验和直觉判断。这些经验和判断可能来自于历史数据或相关项目的现实数据。首先，由项目的上层和中层管理人员对项目的总体成本、构成项目的子项目成本进行估计，这些估计的结果给予低层的管理人员，在此基础上对组成项目或者子项目的任务或者子任务进行成本估计。然后向下一级传递，直到最底层。

自下而上的汇总模式要求对所有作业的预算进行仔细考察。最初，预算是针对资源进行的，然后才转化为作业所需的成本。所有作业的估算的总体汇总就形成了项目总体成本的直接估计。项目经理在此基础上加上适当的间接成本以及利润就形成了项目的总预算。

在实际应用中通常是这两种模式的混合。先是确定项目总成本目标、成本逐层分解，再由下而上逐层汇集、进行对比分析。

10.关于上报资金使用的计划通知篇十

公司各部门、各子公司：

为了规范和加强公司资金使用的监督与管理，便于公司合理的调度资金，提高资金利用率，现规定如下。

一、为使公司各项费用开支做好事前有效控制，公司各部门、各系统、各子公司，每月依据年度计划编制《月度资金使用计划》。

1、各部门及系统资金支出实行“月度计划”或“项目计划”管理的办法。

（1）各部门的费用支出，根据发生业务的轻重缓急情况编报《月度资金使用计划》。

（2）研发系统的各科研课题按项目单独列支资金使用计划；要求列明项目的预算总额、已支出额、实施进度情况、资金需求额。

（3）销售公司、技术服务运营公司结合年度计划、已回款情况、单位盈利情况对日常经营费用、代理费单独编报《月度资金使用计划》；代理费支出要根据总额分月控制支付。

（4）销售公司、技术服务公司在上报《月度资金使用计划》同时加报《月度资金收入计划》。

2、采购资金支出根据年度计划结合当月经营进度对下月生产、执行合同发货的预测安排做出“采购计划”。

资金使用部门按生产及发货计划和库存情况编制《月度资金使用计划》，明确购买的材料名称、对应的生产计划、销售合同、供应商、价格及数量、付款计划时间及最迟付款时间等。

3、各子公司执行自签合同所需材料、配套仪器采购计划，由公司采购部统一申报。

4、资本性支出计划：凡属固定资产购置的，如办公设备、检验设备等应参照公司固定资产管理制度，报固定资产管理部门备案并手续完备后申报。

5、申报审批程序

《月度资金使用计划》经部门负责人审批，报主管副总审核签批后，按规定时间报公司财务部汇总（同时报送电子文档）；总裁财务助理召开资金计划会初审；财务审核后报总裁审批。

11.资金使用计划精彩篇十一

2. 资金管理的基本原则：

1 集中管理，统一调度。

1.1 财务部受委托统一管理和调度公司内资金。

1.2 未经公司书面批准，各子公司均不得直接在商业银行开立银行账户，更不能以各种名义将资金存入各金融机构或其他地方私设“小金库”，违者一律由公司予以没收，并严肃处理各子公司总经理和经办责任人。

2 预算管理，量入为出。各子公司建立严格的财务预算制度，各项支出都必须列入预算管理，凡未纳入预算范围的资金支出不准支付。公司财务部按量入为出，收支平衡的原则，统筹安排各子公司资金支付。

3 合理调配，加速周转。公司财务部应定期检查各子公司资金状况，进行资金运作情况分析，及时、合理地调度资金，减少资金的滞留和沉淀。公司财务部将根据各子公司运营资金情况，核定各子公司周最佳资金持有量，对超最佳持有量资金部分由子公司自动转入公司专户。

4 注重资金运营成本，追求最大经济利益。公司公司内的全部资金均实行有偿占用，包括流动资金借款，流动资金占用，全部视同内部贷款处理。

5 职务分离原则

5.1 出纳与会计职务必须分离,不得由一人兼管。出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。

5.2 货币资金业务的全过程不得由一个人单独办理，由二人以上经手或证明以达到相互牵制的目的。办理货币资金业务人员，应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，并根据具体情况进行岗位轮换。

6 授权审批原则。根据公司权限管理原则，在公司预算范围内，由公司总裁授权各子公司总经理审批资金支付，超预算的支付逐级报公司总裁审批。

3. 资金筹集管理

1 公司授权公司财务部办理对内、对外的筹资、融资、贷款业务及对其管理。全资控股子公司未经书面批准，无权办理对内、对外筹资、融资、贷款或变相集资融资活动。合作控股公司由公司财务下融资额度和筹、融资方案，子公司负责办理融资，且将执行结果(银行贷款应将借款合同书)在办理完后的当月报公司档案室备案。

2 公司财务部筹措资金应着眼于挖掘内部潜力，充分运用好现有资金，盘活存量资产，避免资金内部沉淀、资产的闲置浪费。应根据各子公司开发的需要和公司公司的发展规划，采用各种方式与金融各界联系，并尽可能以最低的资金成本筹措资金，为生产经营和资本运营搭建一个稳健的融资平台。

.3 筹资、融资的原则

3.1 筹措、融通资金必须符合国家法律、法规。

3.2 以“用”定“筹”。各子公司根据发展规划和生产经营需要，编制各自的资金需求计划，公司财务部综合平衡公司资金情况，本着“需求缺口多少就筹多少”的原则分年度制订公司的筹资规模和结构方案，报公司董事会批准后实施。凡未经批准，任何单位不得擅自贷款、拆借和筹资、融资。

3.3 量力而行。根据公司公司经营规模和综合实力，全面衡量公司(或项目)的收益情况和偿债能力，保证能到期偿还融资的本息,确保公司信誉。

3.4 加强财务管理，优化贷款结构，灵活调度，努力降低资金成本，提高经济效益。

3.5 积极拓宽新的融资渠道，改变单一靠银行贷款筹资的局面，在资本市场，债券、证券市场上寻求新的突破口，建立矩阵型筹资模式。

4. 资金计划管理

1资金计划管理要求：

(一) 资金计划分年、季、月、周资金计划报表，公司本部及各子公司要在年度预算及季度预算基础上，分项目结合业务发展及资金需求滚动编制资金收支计划月报。

(二)公司本部及各子公司在申报资金计划时，要树立资金成本意识，高度重视资金时间价值，坚持以收定支、早收晚付、从严安排的原则，努力提高资金使用效益。

(三)公司本部及各子公司应将所有实收实支资金纳入计划口径，各项资金业务均要有据可查，做到及时、准确、完整，严禁高估支出、低报收入。

(四) 资金收支计划一经批准必须切实执行。凡列入当月资金计划的收入款项，归口责任部门要认真督促回收。凡列入当月资金计划的支出款项，财务要严把控制关，无合同、无手续、无计划的资金支出不得付款。

2资金计划月报、周报申报程序

(一) 资金收支计划月报、周报仅限于经营性收支，由各子公司业务经营部门对业务范围内所有收支款项，按用途分类逐项填制“资金收支计划月、周报”，每月末26日、每周一前报给各子公司财务部，财务部汇总平衡，经子公司领导确认后，28日前报送公司财务部，战略投资部直接将周计划报公司财务部。

(二)公司财务部在汇总月度资金计划时，要主动与有关部门沟通，根据项目总体发展情况和公司资金状况予以综合平衡，视情况需要可请有关专业人员参与审核，编制汇总表并试算平衡，在此基础上编制公司“资金收支计划月报”，核定各子公司月度资金收支额度，于每月30日前报送财务总监和公司公司总裁。

(三) 资金收支计划经总经理批准后于每月1日前下达所属部门执行，作为本月公司公司总体资金安排的依据。同时，上月资金计划实际执行情况也一并通报各归口部门及子公司领导，并将公司总体资金执行情况报送公司公司领导。

3资金月度计划付款审批程序

(一) 子公司各部门申请付款要按资金支付分级审批权限履行审批程序，由财务部审查资金支付的真实性和合规性，核实后方可办理付款手续。

(二) 子公司要合理控制付款进度和比例，不得突破资金月度支出计划限额。一旦突破，非特殊原因财务将不予付款。如确因业务经营需要，用款部门必须向财务资金部提交书面报告，说明原因，并填报“资金超支计划申报表”，财务总监审批后财务部方可受理。

5资金使用管理

1 公司资金实行统一管理，分户使用。每年年初由公司公司财务部根据各子公司的生产经营计划，核定各子公司所需要的定额流动资金和流动资金周转次数，公司公司按照核定的定额流动资金来调剂各子公司资金。各子公司对外的收支业务通过各自银行帐户，不由公司统一收支，公司只调剂与子公司之间的资金盈缺。

2 资金的使用坚持预算管理的原则。建立严格的财务预算制度，公司公司和各子公司都应根据本单位的生产经营计划，定期(分年度、季度、月度、周)编制资金预算。日常用款计划由各子公司按月份在月末(24号前)向公司书面报告，经批准后使用。

3 对既无资金计划又未纳入本年(季、月)度资金预算的支出，应按程序调整(追加)预算，获批后才能执行。对不符合公司规定的各项支出及超计划的支出和不按审批权限及职责范围越权审批开支，各子公司财务部不予办理并及时上报公司公司财务部。

4 资金使用应正确区分收益性支出与资本性支出，按不同的原则进行控制和安排计划。对收益性支出应本着节约、合理和市场比价原则控制性使用，对资本性支出和固定资产购置及融资租赁的固定资产改良支出和固定资产维修支出等应列入资本预算，原则上应控制在整个公司计提的折旧、维修费等标准内，避免大量挤占流动资金。对公司公司进行产业、结构调整进行的对外投资或多种经营投资应控制在公司财务能力允许的限度内，以控制财务风险。

5 对具有特定用途的专项资金应设立专用户帐户、严格管理，专款专用、严禁挪作他用。

6 各部门在使用资金时，按授权办妥付款手续交财务部，财务部收到付款单2日后3日内付出款项。

6. 资金结算管理

1 结算原则

1.1 恪守信誉、履约付款;

1.2 谁的钱进谁的帐户，由其合理支配。

1.3 合同签定单位与资金结算单位原则上必须保持一致。即“合同单位、票据单位、收付款单位”一致。特殊情况，需取得相关证明或委托书。

1.4 所有经济业务原则上不采用我方预付款支付方式，垄断行业大型采购需要预付款，合同评审须财务总监签字。

2 结算制度和纪律

2.1 各子公司严格按国家《现金管理暂行条例》使用现金，各子公司的现金收入必须及时存入银行，不得坐支，不得公款私存，不得私设“小金库”。对内、对外的经济业务原则上应通过银行办理结算，并在相关经济合同中予以明示，因特殊原因要支付现金的，需提供单位委托书和领款人身份证，超过2万元以上5万元以下的金额，由公司财务部批准后方可执行。除被授权人外，任何人不得经办理与现金有关的收支业务。

2.2 所有收款，都必须开具公司正规的发票(收据)，特殊情况下经财务经理允许可以其他票据暂代，但事后必须换取正规发票(收据)。

2.3 所有的支付都必须凭合法票据和合法审批。经济事项发生后，需向对方索取正规合法的行业发票和行政收款收据，按公司公司规定程序经权限人审批、财务审核后方可办理支付;预付款和资金调拨按公司统一表单填写，经权限人审批、财务审核后方可办理支付。

2.4 因公临时借款,一律填写“借据”经权限人审批后方可支付。根据“前款未清后款不借”原则，无特殊情况不予二次借款，所有现金借款一个月内必须报销或归还，规定时间内未报帐者，财务有权从其工资中扣除。

2.5 工程承包单位原则上不允许委托代付工程款到其项目部或其他业务单位帐户，特殊情况需要办理，工程承包单位必须提供加盖公章、合同章的委托付款函和加盖财务章的收据，总经理核准，公司经营管理部签字，经财务函证确认后，方可付款。

2.6 为降低库存现金风险，房地产类公司保险柜当日现金库存控制在两万元以下，一般子公司当日库存现金不得超过一万元，且财务部应按规定安装铁门和监视器。

3 资金支付审批程序:

3.1 公司经营性付款审批流程：经办人→申请部门负责人签核→公司财务部审核→财务总监签字→权限内主管领导审批(超过权限总裁批准)

3.2 借款：借款人申请→部门负责人签核→权限人审批→财务审核办理

3.3 工程进度款：施工单位提出申请→监理公司审核签字→施工员确认→工程部负责人签核→预决算人员核定→权限人审批→财务审核办理。

3.4 工程决算款：施工单位提供决算资料→工程部负责人确认→一预决算人员核定→二审(或委外审计)→权限人审批→财务审核办理。

3.5 签证及变更进度款支付：施工单位提出申请→监理公司审核→施工员确认→工程部负责人审批→预决算人员核定→权限人审批→财务审核办理。

3.6 采购付款：采购申请计划→仓库验收→部门经理审查确认→权限人审批→财务审核办理。