银行业从业资格考试

2024-07-01

银行业从业资格考试（9篇）

1.银行业从业资格考试篇一

[多选题]

1、合伙人应当按照合伙协议约定的履行出资义务。

A.出资方式

B.数额

C.缴付期限

D.原则

E.款项

正确答案是：A,B,C

解析

合伙人应当按照合伙协议约定的出资方式、数额和缴付期限履行出资义务。

[多选题]

2、关于个人独资企业解散，下列说法正确的有（）。

A.投资人自行清算的，应当在清算前十五日内书面通知债权人，无法通知的，应当予以公告

B.个人独资企业解散后，原投资人对个人独资企业存续期间的债务仍应承担偿还责任，在偿还前，该责任将一直存在

C.清算期间，个人独资企业不得开展经营活动

D.清偿顺序按先后依次为所欠职工工资和社会保险费用、所欠税款和其他债务

E.个人独资企业财产不足以清偿债务的，投资人应当以其个人的其他财产予以清偿

正确答案是：A,D,E

解析

选项B项说法错误：个人独资企业解散后，原投资人对个人独资企业存续期间的债务仍应承担偿还责任，但债权人在五年内未向债务人提出偿债请求的，该责任消灭；

选项C说法错误：清算期间，个人独资企业不得开展与清算目的无关的经营活动；

选项ADE说法正确。

[多选题]

3、关于个人独资企业解散的说法正确的有（）。

A.个人独资企业解散，由投资人自行清算或者由债权人申请人民法院指定清算人进行清算

B.个人独资企业解散后，原投资人对个人独资企业存续期间的债务仍应承担偿还责任

C.个人独资企业解散的，财产应当首先清偿所欠职工工资和社会保险费用

D.个人独资企业解散的，财产应当首先清偿所欠税款

E.清算期间，个人独资企业不得开展与清算目的无关的经营活动

正确答案是：A,B,C,E

解析

个人独资企业解散，由投资人自行清算或者由债权人申请人民法院指定清算人进行清算。个人独资企业解散后，原投资人对个人独资企业存续期间的债务仍应承担偿还责任，但债权人在五年内未向债务人提出偿债请求的，该责任消灭。个人独资企业解散的，财产应当按照下列顺序清偿：所欠职工工资和社会保险费用；所欠税款；其他债务。清算期间，个人独资企业不得开展与清算目的无关的经营活动。在按前条规定清偿债务前，投资人不得转移、隐匿财产。

2.银行业从业资格考试篇二

关键词：会计从业考试,改革,影响

会计从业资格证书是具有一定会计专业知识和技能的人员从事会计工作的资格证书, 是从事会计工作的准入证书。随着我国社会主义市场经济体制的不断健全和经济社会的快速发展, 会计从业能力要求不断提高, 先前的办法已经不适应我国社会主义市场经济发展的需要, 如何让现有的考试体制适应我国当下行业需求, 是我国亟待解决的问题。为了加强和规范会计从业资格的管理, 财政部决定对会计从业考试进行改革。

一、会计从业考试的改革内容

财政部于2012年12月6日发布《会计从业资格管理办法》 (财政部第73号令) , 自2013年7月1日实施。新办法做出了如下调整。

第一, 取消了会计从业资格考试免试规定、办法第十条规定, 会计从业各考试科目应当一次性通过。

第二, 会计从业资格考试科目实行无纸化考试。办法第十条规定考试科目为财经法规与会计职业道德、会计基础、会计电算化 (或珠算) , 会计从业资格考试科目实行无纸化考试, 无纸化考试题库由财政部统一组织建设。

第三, 新规加强了持证人员的管理, 持证人员所属会计从业资格管理机构发生变化的, 应当及时办理调转登记手续。

第四, 完善了持证人员的法律责任。如办法第三十条规定, 参加会计从业资格考试舞弊的2年内不得参加会计从业资格考试。办法第八条规定, 因违法被吊销会计从业资格的人员5年内不得参加会计从业资格考试等。

第五, 简化了领证程序, 只需要通过考试的考生持本人有效身份证件, 到指定地点领取证书。简化了之前的申请, 审理等证书领取程序。

改革内容的第一条和第二条旨在规范考试内容和考试方式, 规避一些制度上的漏洞, 防止有的考生用不合法的手段取得证书。第三条和第四条则完善对已取得证书人员的管理, 保证会计人员明确自己的责任与义务。第五条简化了领证时间, 删除了不必要的程序, 节约了资源, 避免了形式主义。

二、会计从业资格考试改革的重要意义

第一, 无纸化考试由财政部统一组织建设题库, 有助于统一会计从业资格考试的考试标准。这避免了有的地区用过旧的考试题目, 甚至是历年原题充当考题, 有利于全面考察考生专业知识水平的作用。

第二, 无纸化考试是随机抽取考题, 考察更加全面, 有助于提高从业人员的专业能力和专业素质。加大考试范围, 增加卷面内容, 能有效防止考试作弊, 漏题等情况。

第三, 明确并加强了会计从业人员的法律责任, 有助于企业管理者得到更加准确、真实的财务信息, 能够更好地为企业经营提供决策依据;有助于行政部门掌握真实的市场信息, 为我国社会主义市场经济的宏观调控、规范社会主义市场经济秩序提供决策依据。

第四, 加强会计从业人员的继续教育, 有助于继续提高和加强会计从业人员的专业素质。这有利于会计行业水平保持稳定, 也淘汰考试通过之后不符合行业要求的人员, 避免会计行业无上岗能力的人过多。

第五, 考试次数有望一年多次。一年多次考试的情况在沿海地区早有实行, 如上海每个月都可以报名考试, 但一位考生一年只有两次报考机会, 这样安排可以方便考生更加科学合理地安排时间学习, 对会计从业资格考试准备更加充分, 顺利通过考试。这也有利于缓解组织方的工作强度, 有利于更加科学地组织考试。

三、会计从业考试改革的深远影响

(一) 改革突显会计专业教育的弊端

会计从业证书是会计行业的入门证书, 俗称“敲门砖”, 因其专业性质强而考试难度不高, 是专业出身或者想增加自己竞争力的人的最优选择。

然而, 会计从业资格考试改革后, 最让人关注到的词是“通过率低”。无论是各大高校或者是培训机构都没能“幸免”于这场改革。

据调查, 全国各地会计从业资格考试通过率普遍偏低。以一个二线城市为例, 其实际参加会计从业资格考试的人数一年大概有4万至8万人, 但通过率不足20%, 有的省市甚至不到6%。据某校老师统计, 他所在的大学会计专业的新生考试通过为3%。而另一老师从某一培训班得到的数据, 竟然无一人通过。

会计从业资格考试通过率低, 不仅引起了会计专业人员的关注, 更使希望投身于会计行业的人们望而却步。通过调查, 普遍反映的问题集中在考题题量多、范围广、难度大以及对无纸化考试不适应等方面。特别是会计电算化的改革, 使得很多人无从下手, 一片茫然。

这一现象反映出考生并没有真正掌握这些考试内容, 依然停留在名词解释和死记硬背这一层面上。考生因为没能领会理论知识, 没能将知识运用到电算化中而没有通过。这正是改革后的考试要求考生具备的素质, 因为会计行业作为技能型行业, 其考试内容旨在让考生通过认真理解理论知识和贯通知识与操作的联系来达到考查考生是否能够进入会计行业的目的。可见, 以前那种应试学习不再有效。使不明白知识内容靠记忆力通过的时代一去不复返了。

现在, 考试改革已然实行, 若考生依然没能明白考试的真正意义, 不改变学习态度和方法, 还是为了考试而复习, 而没有把所学、所想应用到考试中去, 以为简单重复的做题就能通过, 那么下一次的考试还是很难通过。

现实中, 除了高校还有许许多多的培训机构。这些培训机构良莠不齐, 很多培训机构共用一个系统, 落后甚至无效。老师没有专业知识, 照本宣科, 难以为考生提供实质性的帮助。更有甚者直接做出“包过”、“软过”的荒唐承诺, 使学生心存错误的思想。而在改革之后, 采用无纸化考试, 强化监督, 不再让考生心存侥幸。

(二) 会计从业考试改革对行业的影响

会计从业证书作为行业入门证书, 其重要性不用赘述。以往的考试使其并没有对进入行业的人才起到把关作用, 翻看教材、看熟背会、多做历年真题便轻松通过。即使拿到证书仍旧不会做账核算, 这样企业又凭什么来选择专业人员呢?这使会计行业出现了会计从业人员过多饱和, 而高级财会人员太少无法满足当前行业需求的现状。考试的改革, 尤其是会计电算化科目更加注重应试人员专业素质的考察, 本门考试需要会计从业资格考试应试人员能够将会计专业知识和实际操作联系起来, 大大提高入门人员的职业素质, 使会计从业证书更有“含金量”。

改革之前, 个别地方也存在对该考试的重视程度不够的问题, 如用其他省市之前考过的题目滥竽充数, 或者对多年前的题库重复使用, 结果是其中一些知识点较为老旧, 不能适应时代发展。这样的考试不能选拔出优秀人才, 只会使得这个行业的人数猛增, 可是能上的了岗位的确没有多少, 让人们对会计行业存在误解。

另外, 高校毕业生难找工作的现实情况多少也与证书代表意义与其能力不匹配有关系。就会计行业来说, 如果会计毕业生各种证书都有, 到了岗位却做不了工作, 企业就不会选择应届毕业生, 而应届毕业找不到工作势必会转换工作内容。这也会导致最后留在会计行业的人或者选择会计专业的人数下降。改革后, 证书意义和能力更加匹配, 使得会计行业的基础人员能更大地发挥其价值。

(三) 会计从业考试对考生的影响

改为无纸化考试后, 考试是从财政部组织建设的题库中随机抽题, 每个考生的考题不同, 具有很大随机性, 这需要考生对会计从业资格考试知识系统、全面地掌握, 并且能够熟练地使用计算机解答考题。在这里建议考生在掌握专业知识的前提下要多练习机考, 很多考生是因为电算化没过, 这一点考生一定要注意。

四、对未来会计前景的展望

会计从业资格考试的改革初期是对一些考生造成了一定影响, 不过从长远来看此举势在必行且意义非凡。会计从业资格考试改革使得会计专业教育一并改革了, 摒弃了过去陈旧的方法。同时, 使考生更正了心态、改变了学习的方法, 提高了人才的素质。虽然改革后的考试存在一定难度, 不过相信只要熟悉知识、明白原理通过不是难事。

3.解析统计从业资格考试新变化篇三

全国统计从业资格考试教材2012版相较2010版教材作了很大的修改，教材的内容随着统计科学的发展、统计工作的改革进行了相应的调整，更贴近统计实践活动；教材和学习指导的结构也更加规范，有利于学员理解和掌握。为了用好新教材，现将新教材与旧版教材不同的地方以及这些变化对教学的影响汇总说明如下。

第一章：总论

（一）“总体与总体单位”表述调整为“总体与个体”。为了让学员好理解，新版教材将总体单位称为个体，对考试而言，需记住总体单位又称为个体。

（二）样本和样本单位。新教材取消了抽样调查基础知识一章，把有关抽样调查的知识分散到一些章节中。在学习中要记住样本的特点。

（三）第三节取消了统计任务的内容。这是为了避免和统计法基础知识的内容重复。

第二章：统计调查

（一）第一节在讲解专门调查时，增加了专门调查“大多是一次性调查”，以及其是为了了解“不断出现新问题或新情况”的提法。删除了“专门调查包括普查、重点调查、典型调查、抽样调查等”的提法。

（二）第二节统计调查的方案。在调查方案的内容里增加了调查方式和调查方法，使调查方案的组成项目由五项变成六项。在调查时间和调查期限一项中增加了“调查空间”的内容，这些变化在学习中是要特别注意的。

（三）第三节统计调查的方式增加了概率抽样调查的抽样方法，讲述了简单随机抽样、系统抽样、分层抽样和整群抽样的基本概念和具体做法，以及每种方法的优点。还讲述了概率抽样误差的概念和影响因素。这些内容对学习和考试都是很重要的，要能够根据实例判断属于哪种抽样方法。

第三章：统计整理

（一）第二节在讲解统计分组时，增加了统计分组的原则有科学性、完整性、互斥性原则。在统计分组的方法中详细解释了如何选择分组标志和划分各组界限。这些内容是应重点学习的。

（二）取消了旧版教材中“数据的计算机录入汇总与质量控制”一节，这一节原本就没有作为学习要求和考试要求，删除它对学习和考试没有影响。

第四章：统计指标

（一）第一节在统计指标的相关概念中取消了统计指标的六个构成要素的内容。这部分内容原来也不是学习重点。

（二）第四节取消了对调和平均数计算方法的讲解。算术平均数与调和平均数在计算方法上的区别是旧版教材的重点，也是考试的重点，删除这部分内容则相应减少了学习的难点，也降低了考试的难度。

第五章：时间序列

（一）第二节时间序列的水平指标。在时点指标时间序列平均发展水平的计算中，没有划分连续时点数列和间断时点数列的区别，也没有划分间隔相等和间隔不等的区别，从表面上看好像是简单了，但这部分仍是学习和考试的重点。

（二）第三节时间序列的速度指标。在计算平均发展速度时，旧版教材都是将基期设为：用除以再开n次方；这本新教材将基期设为：用除以再开n-1次方，这种讲法虽然计算结果是一样的，但要注意其逻辑关系。这部分内容是学习和考试的重点，要给予特别的注意。

第六章：统计指数

在第四节几种常用的统计指数中，增加了采购经理指数、企业景气指数。把最常见的居民消费价格指数放在第八章。这部分内容不是学习的重点，一般了解即可。

第七章：统计报告

新版教材删除了抽样调查基础知识和统计分析基础知识的内容，将统计报告由一节扩展为一章。重点讲述统计报告的写作要求和写作流程。学员按学习指导书上的习题温习即可。

第八章：统计实务基本概念

（一）第一节将旧版书中统计报表制度的一章压缩为一节，结构一样，内容精练了。应重点学习。

（二）第二节将旧版书的统计单位一章压缩为一节，并根据统计工作的变化增加了统计单位的统计原则的内容。应重点学习。

（三）第三节企业一套表是新增加的内容。主要学习企业一套表的概念和相关概念的内容。重点掌握企业一套表的统计范围。

（四）第四节是主要统计指标。这一节讲述了国内生产总值、工业生产增长速度、居民消费价格指数、住宅销售价格指数、工业生产者价格指数、农村居民人均纯收入、城镇居民人均可支配收入、粮食产量、单位国内生产总值能耗、全社会固定资产投资、社会消费品零售总额、城镇单位在岗职工平均工资等十二项宏观经济中常用的重要指标，讲述了每一项指标的定义、统计方法、资料来源和数据公布等内容。参加统计从业资格学习和考试的学员绝大多数是基层统计工作者，对这些宏观指标很陌生，不太好学懂和掌握。以学习指导书上涉及到的内容为范围即可。

第九章：统计标准

这一章的结构和内容与旧版教材基本是一致的，在内容上根据统计实际情况的变化作了较细致的补充。这一章的内容中，应重点掌握各种分类的依据。

第十章：企业主要统计报表

（一）第二节从业人员及工资统计。根据统计实际工作的变化，对从业人员的定义、口径、计算的依据作了重大调整，从“谁支付劳动报酬谁统计”转变为“谁用工谁统计”。学习中要特别注意劳务派遣人员、非全日制人员和平均人数的计算原则和方法。还要注意在岗职工工资总额和劳务派遣人员工资总额所包含的内容。

（二）第三节财务统计。这一节的内容按2006年企业会计准则的规定作了较大的修改。学习中要注意掌握会计各要素包括的内容以及各要素之间的关系，能够完成一些简单的计算。

（三）第四节生产活动统计。这一节是基层统计工作中常用的产值指标。学习中要掌握增加值的三种计算方法，要记住公式能完成计算题。还要掌握农业总产值“产品法”计算原则和包括的内容；掌握工业总产值“工厂法”计算原则及包含的内容。

4.银行从业资格考试真题100 篇四

2、如果消费者权益保护工作考核评价指标得分为0分，表明银行业金融机构消费者权益保护工作未达到相应标准。B A.错 B.对

3、银监会及其派出机构应当在评估评价、非现场监管、售后服务等各个监管环节充分体现、落实银行业消费者权益保护工作的理念和要求。B A.对 B.错

4、银行在办理业务时如发现假币，应先交与消费者验看，消费者认可是假币后再进行收缴B A.对 B.错

5、我行投诉受理的渠道（）ABCDE A.信访渠道 B.客户意见簿 C.我行微博 D.95561客服电话 E.我行网点

6、消费者办理业务之后，明确表示不接受相关服务价格的，不得强制或变相强制消费者接受服务。A A.对 B.错

7、银行应在（）和官方网站的醒目位置公布电话、网络、信函等投诉渠道B A.营业网点 B.宣传材料 C.总行 D.分行

8、已签约开立的代发工资账户、退休金账户、低保账户、医保账户、失业保险账户、住房公积金账户的年费和账户管理费，是银行的免费项目。B A.错 B.对

9、银行从业人员不能因客户的（）等差异而对客户加以优待或歧视ABCD A.性别 B.民族 C.肤色 D.身份

10、以下说法属于特殊群体消费者权益保护要点的是ABCD A.统一建立健全为特殊群体消费者提供金融服务的管理制度和业务流程 B.考虑特殊群体消费者的具体困难，为期提供更加细致和人性化的服务

C.加强对员工的日常培训。强化员工公平对待消费者意识，提升员工服务残障人士技能和应急处理能力

D.积极为特殊群体消费者啤机金融知识，提升其防范金融风险的能力，安全用好相关金融产品和服务

11、在个人贷款业务中，银行应按（）约定，向消费者发放借款A A.借款合同 B融资合同 C.租赁合同 D.贷款合同

12、银行接到消费投诉的主要来源包括（）ABCD A.客户服务中心受理的消费者投诉

B.政府有关部门、金融监管机构转办的消费者投诉 C.新闻媒体、网络、信访

D.银行分支机构接访或营业网点现场受理的消费者投诉 E.第三方调查机构

13、除国家法律另有规定外，银行不得代任何单位和个人查询、冻结、扣划储蓄存款B A.错 B.对

14、根据银行消费者的定义，个人投资者不能算是银行消费者B A.对 B.错

15、银行业金融机构应该对消费者信息进行严格的保密管理，不得对外提供与客户信息相关的任何资料A A.对 B.错

16、根据《银行业金融机构消费者权益保护工作考核评价办法（试行）》，（）主要考察银行业金融机构在提供产品和服务之后，是否建立有效的反馈机制，及时纠正、弥补存在的问题或不足。D A.全流程管理 B.售前管理 C.售中管理 D.售后管理

17、银行业金融机构加强对员工的日常培训，强化员工公平对待消费者意识，提升员工服务残障人士技能和应急处理能力A A.对 B.错

18、银行业金融机构应当严格遵守国家冠以金融服务收费的各项规定，披露收费项目和标准A A.对 B.错

19、银行消费者不可以根据自己的体验、爱好与判断自主选择银行作为交易对象 B A.错 B.对

20、银行消费者可以自主决定选择（），自主进行交易ACD A.服务 B.利率 C.产品 D.银行

21、“根据银行产品与服务的性质、特点和市场竞争状况，商业银行定价分别实行政府指导价、政府定价和市场调节价”是指银行定价的（）原则D A.科学管理 B.有偿服务 C.合规经营 D.分类定价

22、以下哪些属于银行应该对消费者履行的主要义务ABCD A.妥善处理投诉 B.妥善处理客户交易请求 C.交易有凭有据 D.保护消费者信息

23、题目忘记拍了

24、消费者使用电子银行时，设置密码的原则为A A.“不易被猜中”原则B.方便原则 C.风险原则 D.补救原则

25、银行消费者权益保护的原则包括ABCDE A.文明规范B.诚实守信C.公开透明D.依法合规 E.公平公正

26、临时存款账户是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户B A.对 B.错

27、银行业金融机构应针对不同的产品和服务种类，主动做好宣传讲解，通过提升消费者金融意识和金融素质（）B A.规避客户投诉B.主动化解矛盾 C.减轻自身责任D.销售更多产品

28、以下哪些属于银行消费者的主要权利ACD A.知情权 B.健康权 C.监督权 D.受教育权

29、消费者在购买理财产品时，需签署确认相关协议，并对本人签署的风险确认书及本人同意购买的产品承担相应的风险责任，在风险揭示书上抄录（）D A.本人已经阅读保险条款、产品说明书和投保提示书，了解本产品的特点和保单利益的不确定性

B.本人自愿与银行共同承担产品相关风险，清楚最差情况下产品有损失本金的可能 C.理财非存款，产品有风险，投资需谨慎

D.本人已阅读上述风险提示，充分了解并清楚知晓本产品的风险，愿意承担相关风险

30、受经济发展水平制约，我国公众金融教育工作起步晚，金融知识普及程度不高，尚未建立持续性教育机制A A.对 B.错

31、银行消费者权益保护的意义有哪些ABCD A.维护社会和谐 B.保障消费者权利C.促进银行业自身发展D提升银行服务水平

32、银行业金融机构在接到法人监管机构关于消费者权益保护工作考核评价考核结果的通报后，如果对考核评价结果持有异议，应当在（）提出反馈意见D A.15个工作日内 B.5个工作日内日 C.7个工作日内 D.10个工作日内

33、银行从业人员的行为规范包括以下哪些内容 ABCD待定 A公平竞争、主动回避 B.抵制内幕交易、廉洁自律 C自觉保密、规范操作 D依法合规、加强学习

34、银行业金融机构应当在营业网点和门户网站醒目位置公布投诉方式和（）C A.投诉要求 B.投诉部门 C.投诉流程 D.投诉反馈

35、发卡银行应按监管规定切实履行消费者身份识别义务，在消费者申请信用卡时银行应做到（）BCD A.亲见客户的收入证明

B.亲见客户身份证件原件及资信证明原件 C.亲访客户

D.亲见客户签名

36、我行消费者权益保护工作分宗旨，描述正确的是ABCDE待定 A.加强公众金融素质教育

B.坚持以人为本，坚持客户至上，坚持社会责任

C.全面提升全社会对本行产品和服务的认知度、美誉度 D.坚持科学发展、坚持行业自律

E.培育银行业消费者维权的意识和能力

37、银行业金融机构消费者权益保护工作考核评价（），周期为（）C A.每年进行4次，当年每季度一次

B.每年进行1次，去年7月1日至当年6月30日 C.每年进行1次，当年1月1日至12月31日

D.每年进行2，当年1月1日至6月30日和当年7月1日至12月31日

38、银行在销售基金和相关产品的过程中，应坚持（），注重根据投资人的风险承受能力销售不同风险等级的产品，把适合的产品销售给适合的基金投资人C A.机构利益最优原则B.投资人风险最低原则C.投资人利益最优原则D投资人本金最安全原则

39、通过广泛、深入、系统的（）全面提升全社会对银行业产品和服务的认知度，全面提升全社会的金融素质D A.金融监管B.投诉处理 C.义务教育 D.金融教育

40、消费者有权接受在权益受到侵害时如何维权等知识的教育，这体现了银行消费者的（D A.监督权 B.知情权 C.损害赔偿权 D.受教育权

41、我国大陆地区的商业银行通过自身努力，采取各种措施切实有效保护消费者权益。丽日，按照（）原则，理清规范收费项目和标准ADEF A.减费让利B.提高收益C.降低成本 D.合规收费 E.公开透明F.以质定价

42、我行投诉处理原则ABCDE A.坚持首问责任制

B.坚持实事求是

C.提高一次问题解决率 D.坚持守土有责 E坚持以客户为中心

43、银行必须以明确的（），对其提供的产品或服务，向消费者进行充分的信息披露和风险提示，确保消费者在购买银行产品或接受银行服务前已知晓并理解相关风险ABC A.语言 B.格式 C.内容 D.时间 E.地点

44、银行从业人员应坚持将行规行约的学习与日常业务制度学习相结合，不断提高服务意识和服务水平B A.错 B.对

45、银监会及其派出机构应当在（）等各个监管环节充分体现、落实银行业消费者权益保护工作的理念和要求A A.市场准入、非现场监管、现场检查 B.评估评价、非现场监管、售后服务 C.市场准入、产品和服务推出、售后服务 D.评估评价、产品和服务推出、现场检查

46、银行业金融机构消费者权益保护工作考核评价的对象为(C。

A: 在中国境内外依法设立的向自然人提供金融产品或服务的银行业金融机构 B: 在中国境内外依法设立的向法人提供金融产品或服务的银行业金融机构 C: 在中国境内依法设立的向自然人提供金融产品或服务的银行业金融机构 D: 在中国境内依法设立的向法人提供金融产品或服务的银行业金融机构

47、银行应免收人民币个人账户以电子方式提供的（C个月（含）本行对账单的收费 A.6 B.3 C.12 D.9

48、商业银行分支机构可根据当地实际情况制定不同收费价目A A.错 B.对

49、银监会及其派出机构应当按照制度为先、教育为主、自律合规、协调处置的原则，制定银行业消费者权益保护工作的总体战略和制度规范，持续完善和健全相关监管体系A A.错 B.对

50、在地面比较光滑的营业大厅里，为防止客户滑倒明确告示“小心地滑”，这体现了银行保护消费者的（）D A.隐私安全权 B.财产安全权 C.信息安全权 D.人身安全权

51、银行消费者权益保护不仅对于保障个人合法权益有重要作用，而且对于（）具有重要意义BCD A.遏制银行间竞争 B.改进银行服务 C.促进银行业发展 D.维护金融稳定

52、国债业务中，银行有义务向国债投资者说明利率、期限等重要内容A A对 B错

53、消费者在购买基金时，为防止个人信息泄露，可以使用化名购买A A.错 B.对

54、银行消费者权益保护的实施内容包括（）ABCDE待定 A.积极履行社会责任 B.做好消费者信息管理 C.完善消费者投诉管理 D.履行信息披露要求 E.为消费者提供规范服务

55、以下属于银行营业网点服务突发事件的是BDEF A.残障人士办理业务

B.干扰他人或不合理占用银行资源的行为 C客户投诉 D业务系统故障 E.客户突发疾病 F.网点客流激增

56、银行从业人员向有关部门报告大额交易和可以交易没侵害了客户的隐私权A A.错 B.对

57、作为银行理财销售人员，禁止以下哪些销售行为ABC A.将理财产品当作一般储蓄产品，进行大众化推销 B.有意隐瞒或歪曲理财产品重要风险信息

C.误导消费者购买与其风险认知和承受能力不相符的理财产品 D.告知客户理财产品与基金产品的区别

58、银行接到大规模投诉，或者投诉事项重大，设计众多消费者利益，可能引发群体性事件的，应当及时向（）报告C A.银行业协会 B.客服中心 C.监管机构 D.上级行

59、（）是当前我国商业银行业务量最大的一项中间业务B A.代收代付业务B.支付结算业务 C.保管箱业务 D.个人贷款业务

60、根据《银行业金融机构消费者权益保护工作考核评价办法（试行）》，（）主要考察银行业金融机构是否针对不同消费群体开展系统、持续、深入的金融知识教育，从而帮助消费者提升金融素质D A.内部学习与培训 B.岗位技能测试 C银行从业资格考试 D 公众宣传教育 61、我国银行消费者权益保护的工作原则是ABDE A教育为主 B依法维权 C.提高剩余 D 协调处置 E预防为先 F奖功罚过 62、银行业消费者权益保护工作是银行业监督工作的重中之重B A.错 B.对

63、银行业金融机构应在产品和服务的（）、营销推介及售后管理等各个业务环节，落实有关银行业消费者权益保护的内部规章和监管要求ABCD A、设计开发 B、定价管理 C、协议制定 D、审批准入

64、银行业金融机构消费者权益保护工作考核评价结果为（C，表明银行业金融机构的消费者权益保护工作开展正常，但监管机构应当对其存在的一些薄弱环节给予必要关注。A、一级 B、四级C、二级 D、三级

65、发生服务突发事件时，银行营业网点应在（）通过电话向上级或有关部门报告，必要时通过传真或电子传输系统等方式报告。B A、妥善解决后 B、第一时间 C、三天内 D、一天内

66、银行处理一般性投诉时的积极主动原则是指，坚持以人为本原则，树立维护金融稳定大局观，做到即便投诉不是因我而起，也要坚持（）的负责态度，积极主动处理投诉，杜绝互相推诿退缩。B A、客观公正 B、投诉到我为止 C、客户至上 D、首问负责制 67、根据《银行业消费者权益保护工作指引》，银行业消费者权益保护工作应当坚持以人为本，坚持（），坚持（）。CD A、公平对待 B、健康发展 C、服务至上 D、社会责任 68、（）是银行消费者作为消费主体享有的首要和必不可少的基本权利。D A、知情权 B、监督权 C、隐私权 D、安全权

69、银行业金融机构应当设立或指定（）负责银行业消费者权益保护工作A A、专门部门 B、法律部门 C、销售部门 D、业务部门

70、中国银行业有必要将投资者纳入消费者权益保护范围，按照（）等相关法律法规，积极履行保护投资者合法权益的义务。A A、《消费者权益保护法》 B、《物权法》 C、《反不正当竞争法》 D、《公司法》 71、（）在消费者投诉处理方面，对银行业金融机构的基本要求是（）ABCD A、跟进投诉处理结果 B、畅通投诉渠道 C、明确投诉处理时限 D、建立投诉处理机制

E、与司法机构建立联动机制

72、银行业金融机构应当积极开展员工（B，帮助员工强化银行业消费者权益保护意识 A、技能培训 B、教育和培训 C、思想道德教育 D、受理投诉能力培养

73、在购买理财产品时，客户应该配合银行人员做好自身的（）合理定位自身的风险承受能力。C A、征信评估 B、投资能力评估 C、风险能力评估 D、资产评估

74、银行、邮政、基金组织以及其他金融机构与保险公司合作，通过共同的销售渠道向客户提供产品和服务成为（）C A、国债投资产品 B、基金理财产品 C、银保理财产品 D、人民币理财产品

75、客户身份资料，自业务关系结束当年或者一次性交易记账当年计起至少保存（B年 A、2

B、5

C、4

5.银行从业资格考试试题及答案篇五

(一)单选题

在以下各小题所给出的4个选项中，只有1个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内。1．（）年中国人民银行对银行业金融机构的监管职责移交至新设立的银监会。A．2000 B．2001 C．2002 D．2003 2．（）负责对全国银行业金融机构及其业务活动监督管理的工作。A．中国人民银行

B．中国银行业监督管理委员会 C．国务院

D．中国银行业协会

3．银监会根据审慎监管的要求，监管人员通过实地查阅银行业金融机构经营活动的账表、文件、档案等各种资料和座谈询问等方法，对银行业金融机构的风险性和合规性进行分析、检查、评价和处理，这是银监会监管措施中的（）。A．现场检查 B．监管谈话 C．非现场监管 D．信息披露监管

4．中国银行业协会的日常办事机构为（）。A．会员大会 B．理事会 C．常务理事会 D．秘书处

5．我国三大政策性银行成立于（）年。A．1994 B．1995 C．1996 D．1998

6．承担支持进出口贸易融资任务的政策性银行是（）。A．国家开发银行 B．中国农业发展银行 C．中国进出口银行 D．中国银行 7．承担支持农业政策性贷款任务的政策性银行是 A．中国农业银行 B．中国农业发展银行 C．中国进出口银行 D．国家开发银行

8．国家开发银行成立时的主要任务是 A．国家重点建设项目融资 B．支持进出口贸易融资 C．农业政策性贷款

D．工商信贷和储蓄业务

9．关于改革开放初期原有“四大专业银行”分工的下列说法中错误的是（）。A．中国工商银行专门经营工商信贷和个人储蓄业务 B．中国银行专门制定和执行货币政策，维护金融稳定 C．中国农业银行专门经营农村金融业务

D．中国建设银行专门经营基础设施建设等长期信用业务

10．在现称为“五大行”的五家商业银行中，最早实行股份制的银行是（），截至200’7年4月尚未完成股份制改造的银行是（）。A．中国银行，中国农业银行 B．中国银行，中国工商银行 C．交通银行，中国农业银行 D．交通银行，中国工商银行

11．关于股份制商业银行的下列说法中错误的是（）。

A．在一定程度上填补了国有商业银行收缩机构造成的市场空白，较好地满足了中小企业和居民的融资和储蓄业务需求

B．打破了计划经济体制下国家专业银行的垄断局面，促进了银行体系竞争机制的形成和竞争水平的提高

C．在经营管理方面不断创新，是很多重大措施的“试验田”，从而大大推动了整个中国银行业的改革和发展

D．由于体制优势带来了其发展速度上的优势，目前在总资产规模上已经超过了原有的四大国有商业银行

12．近年来，城市商业银行发展呈现的趋势是（）。A．引进战略投资者 B．联合重组 C．跨区域经营 D．以上答案都对

13．下列农村金融机构中，属于2007年批准新设立的机构是（）。A．农村商业银行 B．农村资金互助社 C．农村信用社 D．农村合作银行

14．（），银监会正式批准中国邮政储蓄银行开业。A．2006年12月31日 B．1997年7月1日 C．1986年12月31日 D．1979年1月1日

15．在下列机构中，可以经营的业务范围最广的是（）。A．外商独资银行 B．外国银行分行 C．外国银行代表处

D．以上机构具有相同的业务经营范围

16．以下关于我国金融资产管理公司，说法不正确的是（）。A．设立时以最大限度保全资产、减少损失为主要经营目标

B．我国四家金融资产管理公司组织形式上的发展方向是实行股份制改造 C．我国四家金融资产管理公司业务上的发展方向是实行完全的政策性经营 D．1999年我国成立的四家金融资产管理公司分别是信达资产管理公司、长城资产管理公司、东方资产管理公司和华融资产管理公司

17．汽车金融公司的监管机构是（）。A．中国人民银行 B．银监会 C．中国证监会

D．中国银行业协会

18．中国银行业协会的会员单位包括 A．中国人民银行 B．银监会

C．工行、农行、中行、建行、交行 D．中央汇金公司

19．2007年3月20日，（）挂牌。A．渤海银行

B．张家港市农村商业银行 C．上海银行

D．中国邮政储蓄银行

20．根据《金融租赁公司管理办法》的规定，金融租赁公司以经营（）业务为主。A．经营租赁 B．转租赁 C．租赁 D．融资租赁

21．货币经纪公司的服务对象是（）。A．境外金融机构 B．境内金融机构 C．境内外金融机构 D．境内外上市公司

22．第一家跨省区设立分支机构的城市商业银行是（）。A．北京银行 B．南京银行 C．上海银行

D．威海市商业银行

23．我国银行业正式全面对外开放是在 A．2008年8月8日 B．2006年12月11日 C．2000年1月1日 D．1994年1月1日

24．银监会的英文缩写是（）。A．CSRC B．CBRC C．CIRC D．PBOC

(二)多选题

在以下各小题所给出的个选项中，至少有1个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内。

1．修订后的《中国人民银行法》规定中国人民银行的职责有（）。A．监管银行业金融机构 B．监管黄金市场 C．监管工商信贷业务

D．监管银行问同业拆借市场和银行间债券市场

2．银监会的监管理念包括（）。A．管风险 B．管法人 C．管内控

D．提高透明度

3．信息披露监管要求银行业金融机构如实披露（）。A．风险管理状况 B．财务会计报告 C．董事变更情况 D．其他重大事项

4．中国银行业协会设有的专业委员会包括（）。A．法律工作委员会

B．农村合作金融工作委员会

C．银行业从业人员资格认证委员会 D．银团贷款与交易专业委员会

5．我国大型商业银行不包括（）。A．国家开发银行 B．中国农业银行 C．中国建设银行

D．中国农业发展银行

6．2007年1月召开的全国金融工作会议，关于政策性银行改革的决定有（）。A．三家政策性银行1994年一起成立，现在一起改革 B．首先推进进出口银行改革，以配合我国的汇率改革

C．首先推进国家开发银行改革，全面推行商业化运作，主要从事中长期业务 D．首先推进中国农业发展银行改革，支持新农村建设

7．截至2007年4月1日，以下银行是股份制的有（）。A．张家港市农村商业银行 B．工商银行 C．交通银行

D．中国进出口银行

8．下述关于农村资金互助社的说法中正确的是（）。A．只能吸收社员存款 B．能够吸引公众存款 C．只能向社员发放贷款 D．可以购买金融债券

9．根据《外资银行管理条例》的规定，外资银行包括（）。A．一家外国银行单独出资的外商独资银行

B．外国金融机构与中国的公司、企业共同出资设立的中外合资银行 C．外国银行分行 D．外国银行代表处

10．《汽车金融公司管理办法》规定，经银监会批准，汽车金融公司可以从事（）业务。A．接受境内公众存款 B．提供购车贷款 C．发行金融债券

D．代理政策性银行业务

11．以下关于我国城市商业银行的说法中错误的是（）。A．是在原农村信用合作社的基础上组建起来的

B．联合重组是城市商业银行近年发展呈现的趋势之一

C．截至2006年底，我国仍然严格禁止城市商业银行跨区域经营，不能在注册城市以外的地区设立分支机构

D．曾一度称为城市合作银行，后来考虑到城市合作银行已经不具有“合作”性质，即更名为城市商业银行

12．属于“一行三会”范畴的是（）。A．中国人民银行

B．中国银行业监督管理委员会 C．银行业协会 D．社保理事会

13．近年来，在合并农村信用社的基础上组建的农村金融机构有（）。A．农村商业银行 B．中国农业银行 C．农村合作银行

D．中国农业发展银行

14．银行业监督管理的目标包括（）。A．保证银行业金融机构不倒闭 B．最大限度地扩大银行业资产规模 C．促进银行业的合法稳健运行 D．维护公众对银行业的信心

（三）判断题

请判断以下各小题的对错，正确的用T表示，错误的用F表示。

1．中国人民银行既承担中央银行职能，也承担商业银行职能。（）

2．中国银行业协会的主管单位是银监会。（）3．各省的银行业协会是中国银行业协会的会员单位。（）

4．截至2007年4月1日，除中国农业银行外，中国工商银行、中国银行、中国建设银行和交通银行均已上市。（）

5．外资在华金融机构不可申请加人中国银行业协会成为会员。（）6．我国第一家全国性的股份制商业银行是中国建设银行。（）

7．2001年，第一家农村股份制商业银行张家港市农村商业银行正式成立。（）8．企业集团财务公司的服务对象仅限企业集团成员，不允许从集团外吸收存款。（）9．城市商业银行都不是股份制的商业银行。（）

10．货币经纪公司可以从事金融机构间资金融通和外汇交易等经纪服务。（）

1.答案D2003年，中国人民银行对银行业金融机构的监管职责由新设立的银监会行使。（第3页）

2.答案B《银行业监督管理法》第二条规定：“国务院银行业监督管理机构负责对全国银行业金融机构及其业务活动监督管理的工作。”（第5页）中国的银行业监督管理机构是中国银行业监督管理委员会。（第4页）

3.答案A题干是银监会“现场检查”这一监管措施的定义。选项中四种监管措施的要点在于：“非现场监管”主要是收集数据资料基础上的分析评价：“现场检查”主要是实地查阅资料和访谈基础上的分析评价：“监管谈话”主要是与银行业金融机构的董事、高管进行谈话：“信息披露监管”主要是要求机构按照规定披露信息。（第8页）

4.答案D“会员大会”是中国银行业协会的最高权力机构：“理事会”是会员大会的执行机构；“常务理事会”在理事会闭会期间行使理事会职责：“秘书处”为日常办事机构。（第9~10页）

5.答案A1994年，我国先后成立了国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行三家政策性银行。（第10页）

6.答案CA选项中，国家开发银行承担国家重点建设项目融资的任务；B选项中，中国农业发展银行承担农业政策性贷款的任务；C选项中，中国进出口银行承担支持进出口贸易融资的任务。（第10页）

D选项中，中国银行不是政策性银行。（第13~14页）

7.答案BB选项中，中国农业发展银行承担农业政策性贷款的任务；C选项中，中国进出口银行承担支持进出口贸易融资的任务；D选项中，国家开发银行承担国家重点建设项目融资的任务。（第10页）

A选项中，中国农业银行不是政策性银行。（第13页）

8.答案A国家开发银行成立时的主要任务是国家重点建设项目融资。B、C选项分别是中国进出口银行和中国农业发展银行的任务。（第10~11页）D选项中，工商信贷和储蓄业务是中国工商银行成立之初的主要业务。（第13页）

9.答案B“四大专业银行”有：中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行。中国工商银行专门经营工商信贷和个人储蓄业务；中国农业银行专门经营农村金融业务；中国银行专门经营外汇业务并管理国家外汇；中国建设银行专门经营基础设施建设等长期信用业务。（第13页）

10.答案C交通银行于1987年组建，是新中国第一家全国性股份制商业银行。（第14页）

中国银行于2004年、中国建设银行于2004年、中国工商银行于2005年先后整体改制为股份有限公司。

中国农业银行自2007年2月正式开始股份制改革，截至2007年4月尚未完成。（第13~14页）

11.答案DA、B、C选项都是股份制商业银行的作用。（第15页）

D选项错误，股份制商业银行的总资产规模并未超过原四大国有商业银行。（第12页、第15页列表）。

12.答案DA、B、C选项中的引进战略投资者、联合重组、跨区域经营都是近年来城市商业银行发展的趋势。（第16页）

13.答案BA选项，2001年第一家农村股份制商业银行张家港市农村商业银行成立。

B选项，农村资金互助社和村镇银行都是2007年新批准设立的机构。

C选项，农村信用社在新中国成立初期就出现了。

D选项，2003年第一家农村合作银行宁波鄞州农村合作银行成立。（第17页）

14.答案A2006年12月31日，经国务院同意，银监会正式批准中国邮政储蓄银行成立。（第18页）而2007年3月20日，则是中国邮政储蓄银行挂牌的时间。（第19页）

15.答案A根据《外资银行管理条例》规定，外商独资银行、中外合资银行可以经营部分或者全部外汇业务和人民币业务，经批准，可以经营结汇、售汇业务（全面的外汇和人民币业务）。

B选项中，外国银行分行可以经营部分或者全部外汇业务以及对除中国境内公民以外客户的人民币业务（不是全面的人民币业务）。C选项中，外国银行代表处不是营业性机构。（第20页）

16.答案CC选项中，我国四家金融资产管理公司业务上的发展方向是商业化经营，而不是完全的政策性经营。（第21页）

17.答案B汽车金融公司属于由银监会负责监管的非银行金融机构。（第20页）

18.答案C凡经银监会批准成立的、具有独立法人资格的全国性银行业金融机构以及在华外资金融机构，承认《中国银行业协会章程》，均可申请加入中国银行业协会成为会员。

目前会员单位包括大型商业银行（即工行、农行、中行、建行、交行）。

中国人民银行、银监会、中央汇金公司不是会员单位。（第9页、第12页）

19.答案D中国邮政储蓄银行于2006年12月31日经银监会批准成立，2007年3月20日挂牌。

（第18~19页）渤海银行成立于2005年；张家港市农村商业银行成立于2001年；上海银行成立于1995年。（第15~17页）

20.答案D《金融租赁公司管理办法》规定，金融租赁公司是以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构。（第21页）

21.答案C按照《货币经纪公司试点管理办法》，货币经纪公司的业务范围仅限于向境内外金融机构提供经纪服务，其服务对象仅限于境内外金融机构。（第22页）

22.答案C

2006年4月26日，上海银行宁波分行开业，成为城市商业银行第一家跨省区设立的分支机构。（第16页）

23.答案B

2006年12月11日，我国加入世界贸易组织的过渡期结束，《外资银行管理条例》及其实施细则正式生效，标志着我国正式全面开放银行业。（第19页）

24.答案B银监会的英文名称为ChinaBankingRegulatoryCommission，缩写为CBRC.A选项中，CSRC是证监会的英文缩写；C选项中，CIRC是保监会的英文缩写；D选项中，PBOC是中国人民银行的英文缩写。（第4页）

（二）多选题

1.答案BD银监会负责对全国银行业金融机构及其业务活动的监督管理工作，因此A、C选项错误。（第5页）监管黄金市场、银行间同业拆借市场和银行间债券市场是中国人民银行的职责。（第3页）

2.答案ABCD银监会的监管理念包括管风险、管法人、管内控、提高透明度。（第6~7页）

3.答案ABCD信息披露监管要求银行业金融机构如实披露财务会计报告、风险管理状况、董事和高级管理人员变更以及其他重大事项等信息。（第8页）

4.答案ABCD截至2007年4月，中国银行业协会设有5个专业委员会：法律工作委员 8 会、自律工作委员会、银行业从业人员资格认证委员会、农村合作金融工作委员会、银团贷款与交易专业委员会。（第10页）

5.答案AD大型商业银行专指中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行和交通银行（第12页）。国家开发银行、中国农业发展银行是政策性银行，不属于大型商业银行。（第10页）

6.答案C2007年1月在北京召开的全国金融工作会议决定：首先推进国家开发银行改革，全面推行商业化运作，主要从事中长期业务。（第12页）

7.答案ABCA选项中，张家港市农村商业银行是我国第一家农村股份制商业银行。（第17页）

B选项中，工商银行于2005年整体改制为股份有限公司。（第13页）

C选项中，交通银行于1987年重新组建，是第一家全国性的股份制商业银行。（第14页）

D选项中，中国进出口银行是政策性银行，不是股份制银行。（第10页）

8.答案ACD农村资金互助社以吸收社员存款、接受社会捐赠资金和从其他银行业金融机构融入资金作为资金来源，其资金应主要用于发放社员贷款，满足社员贷款需求后确有富余的可存放其他银行业金融机构，也可购买国债和金融债券。农村资金互助社不得向非社员吸收存款、发放贷款及办理其他金融业务，故B选项错误。（第18页）

9.答案ABCD根据《外资银行管理条例》，外资银行是指下列机构：一家外国银行单独出资或者一家外国银行与其他外国金融机构共同出资设立的外商独资银行；外国金融机构与中国的公司、企业共同出资设立的中外合资银行；外国银行分行；外国银行代表处。（第19~20页）

10.答案B《汽车金融公司管理办法》规定，经银监会批准，汽车金融公司可以从事以下部分或全部业务：接受境内股东单位3个月以上期限的存款；提供购车贷款业务；办理汽车经销商采购车辆贷款和营运设备贷款；转让和出售汽车贷款应收款业务；向金融机构借款；为贷款购车提供担保；与购车融资活动相关的代理业务；以及经银监会批准的其他信贷业务等。（第22页）

11.答案AC城市商业银行是在原城市信用合作社的基础上组建起来的，故A选项的说法错误。（第15页）

城市商业银行的发展趋势包括：引进战略投资者、跨区域经营、联合重组，故B选项的说法正确。（第16页）

2006年4月已经开始有城市商业银行跨区域经营，如上海银行宁波分行是城市商业银行第一家跨省区设立的分支机构，故C选项的说法错误。（第16页）

1998年，考虑到城市合作银行已经不具有“合作”性质，正式更名为城市商业银行，故D选项的说法正确。（第16页）

12.答案AB“一行三会”是指中国人民银行、银监会、证监会和保监会。（第9页）

13.答案AC农村商业银行和农村合作银行是在合并农村信用社的基础上组建的农村金融机构，故A、C选项正确。（第17页）

中国农业银行属于大型商业银行，不属于农村金融机构，故B选项错误。（第12页）

中国农业发展银行属于政策性银行，不属于农村金融机构，故D选项错误。（第10页）

14.答案CD《银行业监督管理法》第三条规定，“银行业监督管理的目标是促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。”（第7页）

（三）判断题1.答案F从1984年起，中国人民银行开始专门行使中央银行的职能。（第3页）

2.答案T中国银行业协会的主管单位是银监会。（第9页）

3.答案F各省的银行业协会是中国银行业协会的准会员单位，而非会员单位。（第9页）

4.答案T中国工商银行于2006年在上海和香港两地同步上市。（第13页）

中国银行于2006年先后在香港和上海两地上市。（第14页）

中国建设银行2005年在香港上市。（第14页）

交通银行2005年在香港上市，2007年在上海上市。（第14页）

5.答案F凡经银监会批准成立的、具有独立法人资格的全国性银行业金融机构以及在华外资金融机构，承认《中国银行业协会章程》，均可申请加入中国银行业协会成为会员。（第9页）

6.答案F1987年重新组建的交通银行是我国第一家全国性股份制商业银行。（第14页）

7.答案T2001年11月29日，全国第一家农村股份制商业银行张家港市农村商业银行正式成立。（第17页）

8.答案T企业集团财务公司是一种完全属于集团内部的金融机构，它的服务对象限于企业集团成员，不允许从集团外吸收存款，为非成员单位提供服务。（第21页）

9.答案F城市商业银行可以是股份制，例如北京银行、上海银行等都是股份制城市商业银行。

6.银行从业资格考试真题及答案篇六

1.1979年，第一家城市信用合作社在成立。

A.广西贺州

B.河北邢台

C.江苏常州

D.河南驻马店

2.国际市场通常采用()对债券风险进行评估。

A.债券信用评级法

B.债券风险评级法

C.内部评级法

D.外部评级法

3.金融市场发展对商业银行的促进作用不包括()。

A.能够在很多方面直接促进商业银行的业务发展和经营管理

B.银行上市发行股票，其股票和债券的价格会影响商业银行的经营管理，尤其是可能导致银行经营管理者的短期行为

C.为商业银行的客户评价及风险提供了参考标准

D.货币市场和资本市场能为商业银行提供大量的风险管理工具，在市场上通过正常的交易来转移风险

4.商业银行向客户直接提供资金支持，这属于商业银行的()。

A.授信业务

B.受信业务

C.表外业务

D.中间业务

5.中国人民银行上海总部成立于8月10日，其主要职责包括()。

A.制定和执行货币政策

B.发行人民币，管理人民币流通

C.经理国库

D.组织实施中央银行公开市场操作

6.，我国为了管理和处置国有银行的不良贷款，成立了四家资产管理公司，分别收

购、管理和处置四家国有商业银行和()的部分不良资产。

A.国家开发银行

B.中国进出口银行

C.中国农业发展银行

D.中国人民银行

7.以下有关货币政策的说法不正确的是()。

A.我国货币政策的最终目标是保持货币币值稳定，并以此促进经济增长

B.现阶段我国货币政策的操作目标是货币供应量

C.货币政策的“三大法宝”包括公开市场业务、存款准备金和再贴现

D.M1被称为狭义货币，是现实购买力

8.()是指单位类客户在存人款项时不约定存期，支取时需提前通知银行，并约定支取存款日期和金额方能支取的存款类型。

A.单位活期存款

B.单位定期存款

C.单位通知存款

D.单位协定存款

9.银团贷款的主要成员中，()负责接受借款人的委托、策划组织银团并安排贷款分销。

A.参加行

B.牵头行

C.副牵头行

D.代理行

10.下列关于“法人账户透支”的说法，错误的是()。

A.法人账户透支属于短期贷款的一种

B.主要用于满足借款人生产经营过程中的临时性资金需要

C.申请办理法人账户透支业务的借款人需在经办行有一定的结算业务量

D.一般情况下，对法人账户透支业务申请人的还款能力及担保要求要低于普通流动资金贷款

二、多选题

1.下列属于基本存款账户的存款人的有()。

A.居民委员会

B.外国驻华机构

C.机关

D.企业法人

2.汇款的方式主要有()。

A.电汇

B.票汇

C.信汇

D.信用证

3.发行金融债券的主体有()。

A.政策性银行

B.中央银行

C.商业银行

D.企业集团财务公司及其他金融机构

4.下列属于国际收支中经常项目的有()。

A.直接投资

B.企业信贷

C.劳务收支

D.汇款

5.下列属于我国的商品期货市场的是()。

A.大连

B.郑州

C.上海

D.中国金融

6.银监会的监管措施包括()。

A.要求银行业金融机构按照规定如实向社会公众披露财务会计报告

B.实地查阅银行业金融机构经营活动的账表、文件、档案等各种资料

C.对金融机构董事及高级管理人员的任职资格进行审查核准

D.与银行业金融机构董事、高级管理人员进行监管谈话，要求其就业务活动和风险管理的重大事项做出说明

7.福费廷的英文意为放弃，这种放弃包括()。

A.出口商买断票据，放弃了对所出售票据的一切权益

B.出口商卖断票据，放弃了对所出售票据的一切权益

C.银行买断票据，放弃对出口商所贴现款项的追索权

D.银行卖断票据，放弃对进口商所贴现款项的追索权

8.根据不同角度所区分的银行资本中的经济资本()。

A.是防止银行倒闭的最后防线

B.是资产减去负债后的余额

C.是银行需要保有的最低资本量

D.是银行实际承担风险的最直接反映

9.下列关于外汇标价方法的表述，正确的是()。

A.在直接标价法下，数额较小的为外汇买人价，数额较大的为外汇卖出价

B.直接标价法又称为应收标价法

C.间接标价法又称为应付标价法

D.大多数国家采用直接标价法

10.负有先履行债务的贷款人在贷款合同签订后，有确切证据证明借款人出现下列哪些情形之一时，贷款人可以行使先履行抗辩权(或称不安抗辩权)，中止交付约定款项，并要求借款人提供适当担保?()

A.经营状况恶化

D.转移财产、抽逃资金，以逃避债务

C.丧失商业信誉

D.对外投资失败

11.关于会计平衡法则()。

A.根据会计平衡的要求，通用的借贷记账方法

B.借贷记账法要求有借必有贷，借贷必相等

C.负债记录于账户借方

D.所有者权益计人贷方

12.根据《担保法》规定，可以质押的权利包括()。

A.汇票、本票、支票

B.存款单、仓单、提单

C.土地所有权

D.依法可以转让的股份、股票

13.代理的法律特征是()。

A.代理行为能够引起民事法律后果

B.代理人一般应以被代理人的名义从事代理活动

C.代理人独立意思表示

D.代理行为的法律后果直接归属于被代理人

14.根据《刑法》的规定，以下属于金融诈骗的违法行为是()。

A.编造引进资金的理由从银行贷款

B.上市公司董事长变更，没有进行披露

C.自制信用卡从银行提款机提款

D.提供不完整的财务报表，以获取银行贷款

15.下列哪些组织机构具有风险监督管理职能?()

A.监事会

B.监察室

C.财务控制部

D.内部审计部

16.关于同业拆借，叙述不正确的是()。

A.拆借双方仅限于商业银行

B.拆人资金只能用于发放流动资金贷款

C.隔夜拆借一般不需要抵押

D.拆借利率由中央银行预先规定

17.目前我国对利率管制的规定有()。

A.中国人民银行是管理利率的唯一有权机关

B.银监会是管理利率的唯一有权机关

C.商业银行可以按规定降低存款利率

D.商业银行可以自由提高存款利率

18.中小商业银行包括()。

A.股份制商业银行

B.住房储蓄银行

C.城市商业银行

D.农业合作银行

E.中国邮政储蓄银行

19.下列属于中国人民银行上海总部职责的有()。

A.金融统计

B.维护支付清算系统

C.公开市场操作

D.防范跨市场风险

7.银行业从业资格考试篇七

财政部近日对2005年颁布的《会计从业资格管理办法》 (财政部令第26号) (以下简称“原办法”) 进行了修订, 形成了《会计从业资格管理办法 (修订草案征求意见稿) 》 (以下简称“新办法”) , 从10月24日起向社会公开征求意见。和原办法相比, 新办法将原来的“申请取得会计从业资格证书适用本办法”修订为“会计从业资格的取得和管理适用本办法”, 将会计从业资格的管理也纳入新办法的适用范围。

(一) 持证人员范围新增兜底条款随着经济和企业管理的发展, 企业衍生出很多新的会计岗位。为适应这一情况, 新办法在原来的十类持证人员范围的基础上, 新增了“其他会计工作”这一兜底条款, 以更好地适应目前以及未来的会计管理工作发展。新办法第三条规定, 在国家机关、社会团体、企业、事业单位和其他组织 (以下统称单位) 从事下列会计工作的人员应当取得会计从业资格:会计机构负责人 (会计主管人员) ;出纳;稽核;资本、基金核算;收入、支出、债权债务核算;职工薪酬、成本费用、财务成果核算;财产物资的收发、增减核算;总账;财务会计报告编制;会计机构内会计档案管理;其他会计工作。

(二) 会计从业资格考试有多项调整和过去的规定相比, 新办法对会计从业资格考试相关事项作了多项调整。新的会计从业资格考试报名条件增加了“具有完全民事行为能力”这一条款, 明确了会计从业资格各考试科目应当一次性通过。同时规定在考试结束后及时公布考试结果, 考试通过人员在考试结果公布之日起6个月内, 领取会计从业资格证书, 逾期未领取会计从业资格证书的, 视同自动放弃。通过会计从业资格考试的人员, 可以委托代理人领取会计从业资格证书。新办法将会计从业资格考试科目修订为“财经法规与会计职业道德、会计基础、会计电算化”, 明确取消了过去可以以“珠算五级”代替“会计电算化”的规定。同时取消了过去允许具备中专以上 (含中专, 下同) 会计类专业学历 (或学位) 的, 自毕业之日起2年内 (含2年) , 免试会计基础、初级会计电算化 (或者珠算五级) 这一规定。此外, 新办法规定, 会计从业资格考试全国将执行统一的考试合格标准。同时, 无纸化考试题库将由财政部统一组织建设。

(三) 增加从业资格证撤销和注销管理为加强会计人员管理, 规范会计从业人员行为, 新办法细化了会计从业资格证撤销和注销管理。新办法规定有下列情形之一的, 会计从业资格管理机构应当撤销持证人员的会计从业资格:会计从业资格管理机构工作人员滥用职权、玩忽职守, 作出给予持证人员会计从业资格决定的;会计从业资格管理机构工作人员超越法定职权, 作出给予持证人员会计从业资格决定的;会计从业资格管理机构工作人员违反法定程序, 作出给予持证人员会计从业资格决定的;会计从业资格管理机构工作人员对不具备资格或不符合法定条件的人员, 作出给予持证人员会计从业资格决定的;持证人员以欺骗、贿赂、舞弊等不正当手段取得会计从业资格的。

持证人员具有下列情形之一的, 会计从业资格管理机构应当注销其会计从业资格:死亡或者丧失行为能力的;会计从业资格超过有效期的;会计从业资格被依法吊销的。

(文/程彩清)

(转载自《中国税务报》)

《全国会计从业资格证书信息化调转暂行办法》若干问题的解答

根据《全国会计从业资格证书信息化调转暂行办法》 (财会[2011]11号) , 全国自2011年6月1日起实行会计从业资格跨省级行政区划、部门网上调转。各地会计从业资格管理机构积极行动, 及时调整工作部署, 升级信息管理系统, 制定实施细则, 有效确保了调转工作的顺利实施。与此同时, 部分地区、部门和个人在实际执行过程中也遇到一些问题, 希望能得到解答。

一、持证人员申请办理调入手续, 但其电子信息未上传至财政部调转平台的, 应如何处理?

答:遇有持证人员的电子信息未上传至财政部调转平台的, 调入地会计从业资格管理机构应根据《暂行办法》的生效日, 分以下情况分别处理: (一) 持证人员调出日期在2011年5月31日之前的, 应按传统纸质材料调转模式办理调入手续。 (二) 持证人员调出日期在2011年6月1日之后的, 应通过调转平台办理调入手续。可待调出地会计从业资格管理机构补充上传持证人员电子信息后, 再为其办理调入手续;或将持证人员的纸质调转材料予以退回, 由其在调出地重新申请通过调转平台办理调转手续。调出地会计从业资格管理机构应及时将退回的持证人员信息重新纳入本地管理系统。

二、持证人员在办理调出手续时无法将拟调入地确定到县级行政区域的, 应如何办理?

答:鉴于此种现象较为普遍, 财政部已对调转平台作出相应调整, 在电子信息中仅填明拟转入省级地区的, 也可正常办理调转手续。各会计从业资格管理机构应定期维护本地管理系统中的会计从业资格管理机构代码, 保证与财政部调转平台的代码保持一致。

三、持证人员电子信息中部分信息项或信息项之间存在逻辑错误的, 应如何处理?

答:如持证人员电子信息中的姓名、从业资格证书档案号码、有效身份证件号码项内容无误的, 调入地会计从业资格管理机构应在审核其他材料通过的情况下为其办理调入手续, 并对错误信息及时办理更正或变更。涉及更正或变更的, 持证人员应提交有效证明材料。如持证人员电子信息中的姓名、从业资格证书档案号码、有效身份证件号码项内容有误的, 调转申请予以退回, 并由原调出地会计从业资格管理机构进行处理。各会计从业资格管理机构在办理调出手续时应加强对持证人员基础信息的审核, 及时发现并更正导出电子信息中存在的错漏, 确保相关信息的真实、完整。

四、《暂行办法》中关于会计人员完成继续教育的相关要求从何时开始计算?

8.证券从业人员资格管理细则试行篇八

中国证监会于2002年12月颁布了《证券业从业人员资格管理办法》。这次出台的细则共分七章四十条，对专业人员如何取得从业资格和执业证书及执业证书的管理等作出了规定。

细则明确规定，证券公司、基金管理公司、基金托管机构、基金销售机构、证券投资咨询机构、证券资信评估机构及中国证监会认定的其他从事证券业务的机构中从事证券业务的专业人员必须在取得从业资格的基础上取得执业证书。

9.银行业从业资格考试篇九

直接标价法是以一定单位的外币作为标准，折算成若干单位的本币来表示汇率。如：在中国银行美元的标价是100美元折合826.46/828.94人民币。

间接标价法是以一定单位的本币为标准，折算成若干单位的外币来表示汇率。如：纽约汇市1美元折合121.50/121.55日元

2.实盘外汇买卖业务与外汇储蓄业务有什么不同？外币储蓄业务是一种存取性业务，以赚取利息为目的个人实盘外汇买卖是一种买卖性业务，以赚取汇率差额为主要目的，同时客户还可以通过该业务把自己持有的外币转为更有升值潜力或利息较高的外币，以赚取汇率波动的差价或更高的利息收入。

3．票据的主要特征及几种主要的票据行为

票据具有要式性、无因性及流通转让性的特点。主要票据行为：出票、背书、提示、承兑、付款等。

4.何谓汇率风险？

是指银行在进行不同货币的买卖交易中产生的风险，这种风险可以因某种货币的买进与卖出的金额不匹配产生，也可因某种货币的买进与卖出的期限不匹配而产生。5.客户手上只有人民并没有外币，可以进行个人实盘外汇买卖吗？为什么？不可以。因为个人实盘外汇买卖是外币与外币之间的买卖，而人民币并不是可自由兑换货币，因此人们不不可以进行个人实盘外汇买卖 6.何为交叉汇率？在国际市场上，几乎所有的货币兑美元都有一个兑换率。一种非美元货币对另外一种非美元货币的汇率，往往就需要通过这两种货币对美元的汇率进行套算，这种套算出来的汇率就是交叉汇率。交叉汇率的一个显著特征是一个汇率所涉及的通常是两种非美元货币间的兑换率。

7.国际结算有哪几种主要方式？每种方式下的种类有哪些？

汇款、托收、信用证其中汇款包括电汇、信汇、票汇，托收可分为光票托收、跟单托收，跟单托收按照交单方式不同又可分为付款交单（D/P）和承兑交单(D/A)信用证：按是否可以撤销分为可撤销信用证和不可撤销信用证，按不同期限分为即期信用证和远期信用证。

8.跟单信用证结算方式的主要特点是什么？

1）开证行承担第一性付款责任2）信用证业务处理的是单据而不是货物3）信用证是一项不依附于贸易合同的独立文件

9.根据《货物贸易外汇管理试点指引》企业贸易外汇收支包括那些内容？

1）从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外境内保税监管区域支付的出口货款2）从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的出口货款3）深加工结转项下境内收付款4）转口贸易项下收付款5）其他与贸易相关的收付款

10.在什么情况下，境内居民可进行外币资金划转，作为银行柜员，必要的手续有哪些？境内居民本人同一性质不同账户之间和境内居民同其直系亲属之间同性质账户之间可进行外币资金划转。但办理手续时，应当按照规定出示身份证等有效证件，证明账户为同一户名或者其户主之间具有直系亲属关系。

11.银行在代客外汇买卖中，为什么要坚持客户“自选汇率”的原则？

代客外汇买卖是一种由客户根据自己的风险倾向和行情把握来自主参与的高风险国际汇市交易，是实现自身保质或投资逐利目的的业务项目，银行在此仅仅是提供牌价资讯信息和交易渠道。作为柜员在既无法完全了解客户心态，又无法完全了解汇市走势的情况下，越俎代庖的结果是可想而知的。

12.客户乙因在非洲某国经商之需，想携带一万五千美元出境，作为银行业务咨询人员，你在符合政策前提下可向他提出什么建议？按政策，原则上出境人员不允许携带一万美元以上的外币现钞出境，但客户的情况较为特殊，他可先向当地外汇局提交申请，外汇局审核符合条件的（出境人员赴战乱、外汇管制严格、金融条件差或金融**的国家），外汇局可以签发相应金额的携带证。13.试比较电汇和票汇的优缺点

电汇的优点是交款迅速，安全方便，但汇款人需支付电报费。一般在收款人急需用款或大额汇款业务中采用。

票汇特点是汇入行不需通知收款人来取款，而由收款人凭票领取汇款或托收，必要时可进行背书转让，具有流通之便。缺点，如托收，一般时间较长。14.P/C的英文全称是什么？试述它的特点。个人支票，是银行储户签发的，授权银行对某人或其指定人或持票人即期支付一定金额的无条件书面支付命令。特点是以银行为受票人，凭票即付无远期之说。15.T/C的英文全称是什么？试述它的特点。旅行支票，是银行或旅游公司为方便旅游者安全携带和使用而发行的一种定额支票。它的优点是，面额固定，兑取方便，携带方便，而且没有指定的付款地点和银行，不受时间限制。如遇丢失或被窃可挂失。

16.光票托收的审核要点有哪些？

票面上受益人是否签字；受益人与其证件是否一致；大小写金额是否一致；是否超过有效期（如不注明一般为签发日起6个月内）

17.银行申请核定或者调整结售汇综合头寸限额，应向外汇局提交哪些资料？

1）申请报告2）核定或者调整结售汇综合头寸限额的测算依据3）申请前最近半年末的境内本外币合并及境内外币资产负债表4）外资银行首次申请核定的应提交银监会批准办理人民币业务的许可文件。

18.国际收支平衡表中净误差和遗漏形成的原因

1）由于国际收支统计涉及一个经济体的全部涉外交易，各国编制国际收支平衡表一般会使用多渠道多部门的多种数据来源，这些不同渠道不同部门的数据往往在统计时点、统计口径上与国际收支统计原则存在一定的差异2）各部门各自采集的数据不可避免地存在一定的统计误差3）各数据源在货币折算等方面的差异在一定程度上也会造成误差与遗漏4）未被记录的跨境资金流动，如违规资本的流入或流出

19.国际收支统计间接申报中《单位基本情况表》新建或者关键要素发生变更时，银行应要求相关机构申报主体提交哪些资料？ 1）填写完整的《单位基本情况表》2）《组织机构代码证》或《特殊机构赋码通知书》3)《营业执照》4）当该机构为外商投资企业时还应提供《外商投资企业批准证书》 20.外汇管理局如何对银行实施结售汇综合头寸限额管理？目前，中国人民银行和国家外汇管理局对办理结、售汇业务的外汇指定银行实行结售汇综合头寸限额管理，主要内容包括：国家外汇管理局对各外汇指定银行核定结售汇综合头寸限额。各总行将头寸限额下达给各分支行，当银行结售汇综合头寸低于下限或超出上限时，必须将不足或多余的头寸通过银行间外汇市场进行补平。结售汇综合头寸变动情况，应当及时向当地外汇局报告备案。

21.简述外汇指定银行在进口售、付汇管理中应把握的要点

1）凭有效凭证和有效商业单据办理2）不得提前对外支付3）售、付汇金额与单据金额一致4）对外付汇的进口单位原则上必须是合同的进口方 22.目前服务贸易外汇收支主要包括哪些项目

运输、旅游、通信服务、建筑安装及劳务承包服务、保险、金融服务、计算机和信息服务、专有权利使用费和特许费。体育文化和娱乐服务、别处未提及的政府服务和其他商业服务。23.简述对境外个人外汇结汇的管理政策

境外个人结汇实行每年等值5万美元的总额管理，累计结汇等值5万美元以内的，凭本人有效身份证明到银行办理。超过总额的，凭本人有效身份证件及交易证明材料在银行办理。单笔结汇等值5万美元以上的，应将结汇所得人民币资金直接划转至交易对方的境内人民币账户

24.请简述外商投资企业利润、股息和红利汇出时经办银行应当审核的材料。

1）书面申请2）外汇登记证3）董事会利润分配决议4）注册会计师事务所出具的验资报告以及相关利息或股息、红利情况的审计报告5）税务证明

25.金融机构的那些违规行为，由外汇管理机关责令限期改正，没收违法所得，并处20万元以上100万元以下的罚款？

1）办理经常项目资金收付，未对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查的2）违反规定办理资本项目的资金收付的3）违反规定办理结汇、售汇业务的4）违反外汇业务综合头寸管理的5）违反外汇市场交易管理的26.哪些行为由外汇管理机关责令改正，给予警告，对机构可以处30万元以下的罚款，对个人可以处5万元以下的罚款？

1）未按照规定进行国际收支统计申报的2）未按照规定报送财务会计报告、统计报表等资料的3）未按照规定提交有效单证或者提交的单证不真实的4）违反外汇账户管理规定的5）违反外汇登记管理规定的6）拒绝、阻碍外汇管理机关依法进行监督检查或者调查的 27.骗汇行为主要有哪些？

1）伪造、变造海关报关单、进口证明、外汇管理部门核准件等凭证和单据的2）使用、买卖伪造变造的海关报关单、进口证明、外汇管理部门核准件等凭证和单据的3）重复使用海关报关单、进口证明、外汇管理部门核准件等凭证和单据的4）明知用于骗购外汇而提供人民币资金或者其他服务的5）以其他方式骗购外汇的 28.试列举外汇管理机关履行职责的主要措施

1）对经营外汇业务的金融机构进行现场检查2）进入涉嫌外汇违法行为活动发生场所调查取证3）询问有外汇收支或者外汇经营活动的机构和个人，要求其对被调查外汇违法事件直接有关的事项作出说明4）查阅、复制与被调查外汇违法事件直接有关的交易单证等资料5）查阅、复制被调查外汇违法事件的当事人和直接有关的单位、个人的财务会计资料及相关文件，对可能被转移、隐匿或者毁损的文件和资料，可以予以封存6）经国务院外汇管理部门或者省级外汇管理机关负责人批准，查询被调查外汇违法事件的当事人和直接有关的单位、个人的账户，但个人储蓄账户除外7）对有证据证明已经或者可能转移、隐匿违法资金等涉案财产或者隐匿、伪造、毁损重要证据的，可以申请人民法院冻结或者查封

29、简述出口收入存放境外账户的收支范围。

收入范围包括：出口收入、账户资金孳息、外汇局批准的其他收入。

支出范围包括：货物贸易项下支出、境外承包工程、佣金、运保费项下费用支出、与境外账户相关的境外银行费用支出、经外汇局核准或登记的资本项目支出、调回境内、符合国家外汇管理局规定的其他支出

30、金融机构对企业在进出口贸易中使用外币现钞结算时，应如何审核企业的进出口贸易应当通过金融机构办理结算。因客观需要外汇现钞结汇时，金融机构应当审核企业提交的出口合同、出口货物报关单等单证。结汇现钞金额达到规定入境申报金额的，金融机构还应当审核企业提交的经海关签章的携带外币现钞入境申报单正本 31.境外上市外资股（H股）管理的基本框架？

1）由证监会对企业境外上市进行审核，涉及到国有企业的需国资委出具意见，涉及到募集资金投向及产业的需征求发改委意见

2）企业境外上市后需到外汇局办理境外上市外汇股票登记

3）资金调回需要外汇局办理备案手续，资金结汇须经外汇局核准

4）涉及境内股东增持、减持境外上市股份证监会应出具意见，增持、减持、回购境外上市股票涉及到资金结汇、购付汇须经外汇局核准等。

从管理现状看，目前境外上市涉及的外汇管理基本上无特别的管制，只保留了登记和结汇的真实性审核。

1.某银行结售汇统计人员小林将制作号的《银行结售汇统计月报》。。1）“贸易结汇”在交易主体“银行自身”项下不应该出现数字。因为银行受到经营范围的限定不可能经营货物出口业务。2）“金融机构自己本外币转换”及其子项，在交易主体“中资机构”、“外资机构”、“居民个人”、“非居民个人”项下不应该出现数字。因为“金融机构资金本外币转换”的主体只可能是“银行自身”或“金融机构”。3）“远期结售汇”在交易主体“居民个人”或“非居民个人”项下不应该出现数字。因为目前居民个人和非居民个人均不能办理远期结售汇业务

2.某银行杭州分行将浙江某技术出品有限公司等10家企业的国内外汇贷款。

经常账户、资本账户有不同的资金收支范围，该银行为了企业办理结汇或划转的需要，违规将资本项下资金入企业的经常项目账户。由于经常项目资金结汇没有限制，而国内外汇贷款、进口押汇、打包贷款按政策规定不能结汇，这样的操作，不但超过了经常账户的收入范围，混淆了两类资金的性质，而且有可能将不能结汇的资本项下的资金办理了结汇。

3、A公司开有一经常项目外汇账户，收付发生额较少且金额大多为10万美元以下非整数 1）A公司经常项目外汇账户收付发生额较少，且金额大多为10万美元以下非整数，突然发生一笔20万美元整数的售付汇，应引起关注。对售付汇凭证应严加审核。2）因A、B、C三家公司的法人代表为同一人，发生“A公司佣金售付汇—B公司资本金到账—B公司结汇划往A公司“循环有假投资嫌疑，符合反洗钱报告制度中”频繁支付不相符佣金、整数来往频繁“等可疑标准，应将该情况上报当地人民银行反洗钱部门。

4、甲为某银行外汇账户经办人员。5月10日。。正确的应该是什么？ 1）开立账户时应报送开户信息表即O表。账户发生收支应该报送收入表、支出表和余额表，分别为A表、B表和Q表。2）在开户时，企业告知以前开过经常项目账户之后，甲应该在外汇账户交互平台中查询是否确实存在此企业的信息，并与其提拱的营业热照和组织机构代码证进行核对，核对一致后为其开立账户。账户存在余额的情况下，在外汇账户交互平台中做关户报告之后，还应当报送B表和Q表，将账户余额清零。

5一家外商投资企业向外汇局申请在A银行开立一个限额为500万美的外汇资本金。。开户当事人存在的问题有：1）外商投资企业未经外汇局核准擅自变更开户行。2）B银行未经外汇核准，擅自为企业开立外汇资本金账户，违反了《境内外汇账户管理规定》第四十三条，“开户金融机构……不得擅自为境内机构，驻华机构、个人及来华人员开立外汇账户或者超范围办理账户收付。”正确的做法是，外商投资企业在开户前先到外汇局申请办理外汇账户变更核准手续，申请事项为变更开户银行。而后企业凭外汇局开立的载明开户银行为“B银行”的资本项目外汇业务核准件到B银行办理相关的开户手续，B银行在审核客户提交的资本项目外汇业务核准件各要项准确无误后为客户办理开户手续。6、2006年3月，外汇局某市中心支局对A银行开展专项外汇检查。。问：（1）（2）

1）当地人民银行违反了一事不再罚原则，即对同一违规行为只能给予一次行政处罚。2）A银行可在收到行政处罚决定书之日起的60日内向所在省的省会中心支行提出行政复议申请

7、境外A公司因其业务发生需要在境内某银行开立了一个账户（1）（2）。。（3）。。（4）。。答：交易一：应进行申报，申报主体为该非居民机构，交易编码为802031，交易附言必须包含“非居民从境外收款”字样。交易二：应进行申报，申报主体为B公司，交易编码为101010，交易附言必须包含“收到境内非居民外汇款项”以及“一般贸易”字样。交易三：应进行申报，申报主体为C公司，交易编码为211013，交易附言必面包含“向境内非居民支付款项”以及“进口货物佣金”字样。交易四：不需要进行申报。目前对于境内非居民账户之间的款项划转均无需进行国际收支间接申报。

8.某证券公司经外汇局核准经营外汇业务，核准其外汇资本金1000万美元。。分析该外汇指定银行在此操作过程中存在的违规操作行为？

答：外汇指定银行未能依照《境内外汇账户管理规定》严格审核该证券公司外币证券客户交易结算资金账户资金来源，超范围办理账户收支，使得自有外汇资金与外币证券客户交易结算资金混同使用，是违规行为。同时违反了证监发《关于证券经营机构从事B股业务若干问题的补充通知》（2001 26号）第四款“证券经营机构在境内商业银行开立的B股保证金账户只能用于与B股交易有关的资金、股利红利收支和证券交易税费的支付”。

9、一家进出口公司在某银行信用证项下对外付汇的6.8万美元已逾期。。问：（1）你从这个案情分析中发现了哪些疑点？（2）你认为企业出现什么违规行为？

1）A、进口付汇逾期未核销且无正当理由；B、出口产品质量有问题需赔付却未通过出口赔款方式支付；C进口信用证、进口提单、进口报关单上的数量、金额不一致。2）A、非法套汇；B、逃汇。10、2009年12月9日客户徐陈张等人在某银行网点办理每人5000美元的结汇业务共5笔。。问：（1）你从这个案情分析中发现了哪些疑点？（2）需要进一步核实或查证的疑点。（3）分析案例中的个人和银行涉嫌哪些违规，应如何处罚？

1）A.5个人在同一日，同一网点，业务参号连续，每人办理等值5000美元的外币现钞结汇；B.一张兑换水单上银行复核人员盖章处姓名与水单上客户姓名一致；C.5人分别结汇后人民币资金存入刘*账户。2）需进一步核实的疑点：A.客户俞**确系该网点员工；B、刘*为现钞结汇后人民币资金的使用者。3）A.个人刘*及徐**等5人涉嫌分柝结汇。违反个人外汇管理规定，根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十八条，应处以5万元以下的罚款；B.银行员工涉嫌利用自身额度协助客户分拆。根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十七条，责令限期改正，并处20万元以上100万元以下的罚款

金融机构面临德外汇风险种类主要有：ABCD 外汇市场交易应当遵循ABCD原则在外汇业务中，“境内机构”包括中华人民共和国境内ABCD 以下属于个人分拆结售汇行为特征的是ABCD P/C托收的审核要点有ABCD 国际信用卡的主要功能,有ABCD 若国家外汇管理局核给某外汇指定银行的结售汇综合头寸限额是1000。A 银行结售汇业务准入的基本条件ABCD

对银行不按照规定报送报表有哪些处罚规定ABCD 从事对外贸易的机构应当按合同约定ABCD 企业应当按国际收支申报和贸易外汇收支核查专用信息申报有关规定办理贸易外汇收支信息申报，并根据贸易外汇收支流向填写下列申报单证ABCD 企业应当按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则办理贸易外汇收支业务，ABCD 企业符合ABCDE之一的业务，应当在货物进出口或收付汇业务实际发生之日起30天内，金融机构有ABCDE情形之一的，由外汇管理机关责令限期改正，没收非法所得，并处20万…

企业办理下列ABCD贸易外汇收支业务，应当在付汇、开证、出口贸易………… 以下属于骗购外汇行为的有ABCD 下列行为属于违法国际收支统计申报行为ABCD 外汇局根据企业进出口和贸易外汇收支数据，结合其贸易信贷报告等信息，设定ABCD 对B类企业在分类监管有效期内德贸易外汇收支业务应当按照ABCD办理对C企业在分类监管有效期内的贸易外汇收支业务应当按照ABCD办理根据《货物贸易外汇管理试点指引》，企业贸易外汇收支包括ABCD C类企业不得办理转口贸易外汇收支。

QDII制度是在一国货币没有实现自由可兑换，„

存款证明可委托他人办理，委托人在代办时应向银行出示本人…，经银行审核后方可办理 D 对于符合规定的收付汇单位与进出口单位不一致的情况„主体变更手续。G 个人外汇买卖交易成交后不可撤销。

个人外汇买卖业务中，银行买入价永远低于卖出价。个人原则上不得携带超过等值1万美元外币现钞出境„ 国际金融组织贷款„金融机构举借的非商业性信贷。

国际收支交易编码根据相关款项所对应的交易性质进行填写

国际收支平衡表按照复式记账德原来对一定时期内的国际经济交易进行系统地记录国家对经常项目的国际支付和转移不予限制 H 核查期内企业遵守外汇管理相关规定„可被列为A类企业。J 金融机构不得超出外汇管理局批准德业务范围从事结售汇业务活动。金融机构不得为不在名录的企业办理贸易外汇收支业务

金融机构外汇从业人员有非法套汇行为数额在100万美元以上给予留用查看或者开除处分。金融机构外汇从业人员有骗购外汇行为且数额在10万美元以上的，给予开除的纪律处分金融机构外汇从业人员有违反外汇„依法追究刑事责任。

金融机构需凭外汇局签发的《货物贸易外汇业务登记表》„签注《登记表》的使用情况。金融机构应当审核企业填写的申报单证„结汇或划出手续。

金融机构在办理B类企业付汇、开证„扣减其对应德可收付汇额度。金融机构在办理贸易外汇收支业务过程中„应当及时向外汇局报告

进口项下退汇德境外付款人应当为原收款人、境内收款人应当为原付款人。经批准经营外汇业务德金融机构未按照规定办理国际收支申报的„纪律处分。

境内机构、境外个人的外汇收入可以调回境内或者存放境外；„外汇管理的需要做出规定。境内机构补偿贸易项下以实物偿还的，外汇指定银行不得为其办理售、付汇。

境内机构举借外债或对外担保时„其对外签订德借款合同或担保合同不具有法律约束力。境内机构应当通过捐赠外汇帐户办理捐赠外汇收支。

境内机构在境外发现可转换债券，占用中长期利用外资指导性计划指标。