浅谈施工企业如何做好项目资金管理

2024-08-08

浅谈施工企业如何做好项目资金管理（精选14篇）

1.浅谈施工企业如何做好项目资金管理篇一

企业如何做好资金管理工作

1企业做好资金管理工作需要强化货币资金的保管和控制

加强对货币资金、会计凭证、原始的管理，要依法建账，及时核对银行账目，认真履行定期对账、报账的制度，建立定期进行检查的制约机制。不符合审核程序不能支付资金，按规定实事求是报账，不作假账。

一是货币资金的收付只能由出纳人员负责，其他人员(包括单位负责人)不得接触货币资金;

二是严格执行库存现金限额制度;

三是出纳人员要做到每日现金日记账余额与保管的现金核对相符，并经常与会计核对账目;

四是要严格执行定期现金突击盘点制度和核对银行账的制度;

五是已开出的收付款原始凭证必须全部及时入账;

六是所有收付款原始凭证必须连续编号并顺序使用，错废的原始单据应加盖“作废”章后妥善保管。

2企业做好资金管理工作需要实行统一防范资金风险

要严格执行一个单位只能设置一个财务机构的管理规定，统一管理本单位的全部账薄，全部收入和支出一律纳入本单位的财务总账管理。对本单位银行账户的开设，要按规定的审批程序开设，严格禁止账外账和“小金库”现象。对本单位发生的重大活动事项要及时报告，准确、全面反馈本单位的经济信息。要树立风险意识，从源头上防止货币资金被挤占、挪用、盗窃的问题产生;从制度上对可能出现的财务风险和经营风险加以防范和控制。

3企业做好资金管理工作需要实行统一防范资金风险

货币资金预算是财务管理的一个极为重要的工具。它不仅有利于加强货币资金管理，而且有利于对整个财务活动进行有效的组织。货币资金预算是对企业在整个预算期的货币资金收入和支出的估计,也是对企业预算币资金收支结果的预算。实行货币资金的预算制度，对于完善企业货币资金的管理，有着举足轻重的作用。货币资金预算为控制企业日常货币资金流动提供了主要依据，也是评价企业对货币资金管理成绩的考核标准和重要手段。货币资金的预算制度，增加了资金运行的透明度，从制度上、管理上防止挤占和挪用的现象产生。

在货币资金预算中，应把整个预算期分为若干个时期分别计算货币资金的余额。长期货币资金流量预测虽然重要，但在货币资金管理中所编制的预算，主要是一年以下的短期预算。划分时期的长短要根据企业的性质不同来决定，但一般情况下是一个月，即月度财务收支计划，某些货币资金流入流出变化大的企业，还可以按周或按日编制预算。

编制货币资金预算的主要依据是企业生产经营的全面预算，包括：销售预算、生产预算、费用预算等等。完整的货币资金预算应包括货币资金收入、货币资金支出、货币资金千余缺以及货币资金筹集等部分。

货币资金流入量来源于销售收入、收益以及其他货币资金收入。其中销售收入是最主要的部分，其金额可以直接从销售预算中得到;投资收益的货币资金收入时间比较固定，数量也容易确定;其他货币资金收入可根据企业以往的资料关考虑预算期的情况分析确定。预算期货币资金流入量加期初货币资金余额，构成预算期可动用货币资金数量。

货币资金流出量主要包括购货支出、营业费用支出、利息支出、上缴所得税、利润分配以及其他货币资金支出。其中购货支出可从预算中得到;营业费用支出如工资费用、制造费用、销售费用、管理费用等可以从费用预算中得到;利息支出所需的资金可以从偿债计划中得到;所得税付出以及利润分配支出可根据企业的盈利计划预先估计，支付的时间也比较固定;其他货币资金支出可以根据企业以往的资料并考虑预算期的情况分析确定。

4企业做好资金管理工作需要完善货币资金的内部控制制度

完善货币资金的同部控制制度，规范行为，要依据国家有关法规的规定和要求,完善企业内部货币资金控制制度,建立健全监督制约机制。企业的主要负责人要对本单位的内部会计控制的有效实施负总责，并明确单位内部各职能部门在预算安排、计划管理、实物资产、对外投资、项目招标、工程采购、担保等经济活动中的管理权限、方式、方法、程序、责任和相关的内部控制制度。

5企业做好资金管理工作需要实行不相容的职务相互分离制度

理顺财务管理关系，建立职务分工控制制度，从组织机构设置上确保资金流通安全。建立内部监督制约机制，资金的管理人员要实行不相容的职务相互分离制度，合理设置会计、出纳及相关的工作岗位，职责分明、相互制约，确保资金的安全。会计出纳不能相互兼职，不得由一人办理货币资金流通的全部过程。

一是人员负责分类账的登记、收支原始单据的复核和收付记账凭证的编制;

二是出纳人员负责现金的收付和保管、收支原始凭证的保管、签发有关票据和日记账的登记;

三是内审人员应当负责收支凭证和账目的定期和现金的突击盘点及银行账的定期核对;

四是会计主管应负责审核收支项目、保管单位和单位负责人的印章;

五是单位负责人应负责审批收支预算、决算及各项支出。

6企业做好资金管理工作需要建立收入和支出环节的内部控制制度

要加强对货币资金的预算编制、执行各个环节的，规范货币资金的管理程序，确定货币资金执行的审批权限和制度，超限额或重大事项资金支付要实行集体审批，严格控制无预算或超审批权限的资金支出。严格企业内部资金收入和支出审批程序。

1、对货币资金的收入控制

①每笔收入支出都要及时开票;

②要尽可能使用转账结算，现金结算款项要及时送存银行;

③尽可能采用集中由部门收款的方式，分散收款要及时送交单位出纳;

④不得坐支各项收入;

⑤出纳员收妥每笔款项后应在收款凭证上加盖“收讫”章。

2、对货币资金的支出控制

①每笔支出都应有单位负责人的审批经、会计主管审核、会计人员复核;

②出纳人员每一笔款项都应以健全的会计凭证和完备的审批手续为依据，付款后，需在付款凭证上加盖“付讫”章;

③各项支出都有预算和定额控制执行;

④要按国家规定的用途使用现金，尽可能使用转账支付;

⑤银行单据签发和印鉴保管应当分工负责。

[企业如何做好资金管理工作]

2.浅谈施工企业如何做好项目资金管理篇二

关键词：监理企业,监理部,管理

项目监理部是监理企业派出的、履行监理合同的具体执行机构, 其作用在于实现工程目标、满足顾客要求、树立主体企业形象、获取经济效益, 进而促进主体企业的发展壮大。因此, 对于监理企业而言, 能否管理好项目监理部, 使其能够在健康而有效的轨道上运行, 是做好监理企业管理和发展的重要课题。

在我看来, 项目监理部在实际运行过程中工作开展得如何, 任务是否能够完成, 是否能履行合同赋予的职责, 是一项复杂的系统工程。他和项目本身的各种因素有关, 和业主方、设计方、施工方及其他相关方有关, 和周围环境有关等等。但在这其中起决定和关键作用的, 无疑还是监理企业自身。这也是我多年来和众多不同的项目监理部接触的认识和体会。

1 目前监理企业在对项目监理部管理上存在的一些问题

1.1 缺乏管理意识

有些监理企业, 尤其是一些中小监理企业或刚刚起步的监理企业, 在日常的企业运行中, 把绝大部分精力都花在了经营上 (当然这也无可厚非) 。其做法大多是, 只要能接到工程, 在社会上随便找几个人成立所谓的项目监理部, 派到工地应付。至于如何管理, 头脑中缺乏意识, 只重经营不重管理。

1.2 缺乏管理手段, 管理力度不够

有些监理企业, 在对项目监理部的管理上, 虽然有管理意识, 但缺乏应有的手段。往往是以包代管, 或简单地和总监交代交代, 提一些要求而已, 没有系统的、完整的、自始至终的管理过程和管理手段;不出问题则罢, 除了问题则忙于应付、找关系, 无全面系统的解决办法;没有管理制度, 缺乏管理手段, 管理力度不够。

1.3 抱怨太盛, 不愿管理

还有一些监理企业, 对当今社会上、行业中存在的一些问题不能正确认识, 如收费太低、安全偶然性太强、业主人员素质较低等;对项目监理部的管理失去信心, 总觉得项目监理部管理太复杂、不好管, 尽了力也管不好, 关了也还是会出问题。因此, 整天都是抱怨, 而放松了对项目监理部的管理。

2 对监理企业在项目监理部管理上的想法

2.1 提高全员对做好项目监理部管理工作重要性的认识

监理企业要做好对项目监理部的管理, 首先就要提高公司全体员工对做好项目监理部管理工作重要性的认识。这其中一方面是领导层、管理层要有正确的认识;另一方面, 被管理层及项目监理部也要有正确的认识。见是领导层、管理层有正确的认识是关键。据调查, 有一个成立不久的监理公司, 在一项工程的监理中, 对项目监理部没有一整套完整的管理办法, 更没有全面而系统的管理制度, 由于总监不到位、专业人员又不到场, 公司管理也跟不上, 导致问题没能及时被发现, 工程在施工过程中出现了较大的质量问题, 监理公司为此承担了不但后续监理费用不能收回, 还受到了上级管理部门的通报批评和停止承接监理业务一年严厉处罚的后果。对此, 这家监理公司不仅经营受到巨大损失, 而且在社会和行业中的负面影响也很大。由此做好对项目监理部的工作不是可有可无, 而是必须做好的一件事情。对比另一家监理公司, 不但建立了常态化的总监例会制, 不定期的公司领导巡检制;同时, 还不断通过宣传教育员工, 做好对项目监理部的管理是公司各项工作的核心和重点, 公司上上下下都必须认真对待、切实做好;项目监理部更要诚恳地、积极地接受公司的管理等。效果可想而知。

2.2 重视做好项目监理部机构的组建工作

项目监理部在监理过程中运行效果如何, 首先取决于项目监理部机构组建的如何。如果项目监理部能够根据项目的规模、复杂程度、自身特点、质量标准、工期长短和业主需求等事项组建, 做到人员数量适度、年龄结构合理、专业配备齐全、管理手段到位, 尤其是项目总监配备得当, 不但具有极高的责任心, 而且具备相应监理工作的实际经验, 则对项目监理部的管理就有了相对保障的基础。相反, 不重视项目监理部机构的组建, 随意拼凑, 建立过程就很可能出现问题, 甚至会给监理企业带来损失。

2.3 要加强对项目监理部各种费用使用的管理

监理企业在项目监理部费用的使用上, 绝大部分都采用承包或独立核算的方式, 具体使用上大多是不管不问的, 由项目总监 (或总承包人) 自行做主。这种做法的优点是会给承包人带来一定的积极性;缺点是会使一些私心较重的承包人为了追求个人利益, 而不顾项目监理部的整体利益, 造成项目监理人员工资偏低、无劳保用品保障、无办公用品保障, 更舍不得对企业形象宣传的投入, 不但打击了项目监理人员的积极性, 而且是企业对项目监理部的管理落空, 流于形式。因此, 在项目监理部费用的使用上, 监理企业不能包而不管, 要提出相应的要求。如员工工资参考标准、项目监理部设施配备标准、企业形象宣传要求、办公用品使用和劳保用品配备要求等, 这些标准和要求的制定, 既保证了员工的利益, 调动了积极性, 也为项目监理部的有效运行奠定了物质基础。承包人必须在企业管理的框架内, 积极做好管理的同时获取利益, 进而实现双赢和良性循环。

2.4 建立健全各项管理制度, 用制度保证做好对项目监理部的管理

除了在机构组建、费用使用上的管理外, 还应进一步在过程管理中形成一整套行之有效的制度, 如:见面交底制、贯标制、月度考核制、监理月报、总监周例会制、项目巡查制、综合大检查制、年终评先制和员工培训制等, 这些管理制度贯穿于整个项目监理过程的各个阶段, 如果这些制度都能得以制定、贯彻和落实, 就会使项目监理部的工作始终处于有控状态, 就能够确保项目监理部在健康而有效的轨道上运行。

结束语

3.如何做好路桥施工项目管理篇三

【关键词】路桥建设；项目管理；施工现场

1 路桥施工项目管理的基本现状

路桥工程项目管理，是对工程的计划、执行和完工考评等系统的管理过程，其中管理过程可以分成三个阶段，包括工程项目的起始阶段、执行阶段和结束阶段。整个项目资源准备和制定各种计划是起始阶段。监督和指导项目的实施、完善各种计划直至完成项目的目标是执行阶段。项目总结、评价及善后工作是结束阶段，从整体上对路桥工程进行考量。项目实施方法指的是在项目实施中为完成确定的目标如某项路桥工程的设计、施工而采用的技术方法。

2 路桥施工项目管理存在的问题

1）施工项目采购管理滞后，制约了项目利润的提高，加上不良社会现象的影响，导致采购中原材料质劣价高的问题存在，这也是豆腐渣工程产生的直接因素。

2）施工效率低。施工人员所获报酬较低，影响了工作的积极性，进而影响工作效率。

3）施工现场管理混乱。路桥施工现场是企业人流、物流、信息流的汇集地，也是工程产品最终形成的场所，所以抓好施工现场管理显得越来越重要。近几年以来，在引入国外先进管理理念的同时，我国路桥项目管理水平得到了不断的提高。但是，施工现场管理混乱的现象仍较为严重，距离创建文明施工现场还比较远。

3 路桥施工项目管理措施

3.1 注重加强安全教育的原则

抓好施工现场安全管理，其基础是要定期或不定期地对全体员工进行现场安全教育，深化施工现场的安全管理。在施工现场，由于施工项目的特殊性决定施工员工要频繁地进出，这就决定加强安全教育是非常必要的。因此，作为项目负责人，要经常性地对员工进行安全教育、跟踪教育、班前教育。并进行突击教育、强化教育，以增强员工的防范意识，提高员工对施工安全管理重要性的认识。

3.2 质量管理原则

建立健全质量保证体系，质量保证体系是由承包单位质保系统与监理单位质量控制系统有机联系而构成的一个具有特定功能的整体，是为保证产品能满足技术设计和有关规范规定的质量要求而构成的有机整体。其任务是确定工程项目质量标准、技术要求、定期评价总体项目执行情况；根据实际情况分析与质量目标的符合性，制定相应措施，消除导致不满意情况发生。质量保证体系包括：一是该项目质量管理的组织体系；二是该项目质量管理人员的质量职责和权限以及质量保证体系等。工程质量保证措施：一是制定各分部、分项工程中重点部分、特殊部位的质量保证措施；二是易发生质量通病的施工部位、施工工序的质量预防措施。

3.3 设计质量的监督与审查

设计质量的好坏直接影响到建设产品的优劣。设计是施工的前提和基础，优秀的设计能够合理降低工程造价，缩短工期，保证施工的顺利进行。工程项目的管理部门必须选择有一定经验，具有相当资质水平和设计能力的专业队伍来完成。对设计图纸及施工图预算要认真审查，并组织专业人员进行图纸会审，提出审核意见，发现问题，及时解决。

3.4 加强施工项目的成本控制

公路桥梁建设工程施工项目管理的最终目标是要达到消耗低、工期短、安全好、质量高等目标，而成本是这四项目标经济效果的总反映。因此，施工项目成本是公路桥梁建设工程施工项目管理的核心，要做到施工项目成本的有效管理，必须做好施工前、施工阶段及竣工阶段的成本管理。施工前做好科学合理的施工方案，进行成本预测，根据项目建设的时间及人数编制工程项目预算。施工阶段加强管理施工任务单和限额领料单，验收每一个分部分项工程，保证结算资料绝对正确，如出现成本差异要及时分析差异产生的原因，并及时采取措施加以改正。竣工阶段，及时办理工程结算，做好工程保修，并做好工程保修计划费用。以此作为控制保修费用的依据。

3.5 其他因素的控制

民事纠纷、报酬不合理、劳动强度高、劳保条件差、干部作风不深入、施工人员情绪不佳，都能导致人为的工程质量事故的发生，这些因素不可忽视。因此，领导干部要深入施工现场，做好思想政治工作，及时解决实际问题。监理人员和检验人员也要经常深入施工现场，抓好质监工作。

3.6 团队建设与协作

建立项目管理班子成员之间沟通和解决冲突的渠道，创立良好的人际关系和工作氛围，可以提高项目管理班子的成员和项目管理的工作效率。团队建设得好，可以形成整体力量的汇聚和放大效应，否则就容易出现“一盘散沙”，甚至造成力量相互抵消的“窝里斗”局面。应将个人目标同组织目标统一起来，实现组织最大限度的协同。

4 结语

随着我国经济的不断快速发展，路桥施工业也迎来了更广阔的发展空间。面对日益激烈的市场竞争，如何搞好路桥施工项目的管理成了业界的关注焦点之一。文章在分析路桥施工项目管理特殊性的基础上，阐述了我国路桥项目管理的基本现状与存在的问题，提出了精益思想对路桥施工项目管理的一些启示，旨在为我国路桥施工项目管理探索新的发展方向。

参考文献

[1]孙红宇.新时期路桥工程施工项目管理的若干思考[J].中国商界（上半月）. 2010（07）

[2]白国华，蔡永顺.公路桥梁项目管理浅见[J].商品与质量. 2009（S6）

[3]柳新.对施工企业发展及项目管理的思考[J].交通企业管理. 2011（02）

4.浅谈施工企业如何做好项目资金管理篇四

类别:我的文章评论(0)浏览(245)2011-03-27 11:45

标签：甲方

以下几点针对工程管理这个很庞大的系统来说很粗略，只是个人觉得在作为房地产公司甲方项目经理在工程管理中需重视之处

1、制定监理责任目标并落实执行

这就要求公司从招投标开始认真筛选监理单位、细化监理合同并制订出便于考核监理的指标，定期与公司各职能部门对监理进行考核，一定要认真落实监理合同的执行，千万不要让监理工作流于形式，这样会增加甲方项目部的工作难度。另一方面对监理单位管理的，一定要充分信任监理方，保持其工作的独立性。

2、进度控制

设计变更和签证太多是原来我在原公司项目工期延误的关键因素之一，所以在设计阶段要优化设计，在项目施工前要做好施工图纸会审工作，将设计变更消化在施工前，力争在工程开始后少变更，保障工程的工期。同时在施工前可将项目整体进度分解落实到月、周，责任到人，还可与施工单位签订阶段性的目标责任书，在签定合同时针对工程可能滞后的程度制定具体的措施如：通报批评、向总公司发函、罚款、撤换项目经理直至停止施工等；当然有罚就有奖在合同中也可设提前工期的奖励。

在施工过程中应及时组织项目节点验收，并根据完成情况予以考核评价，工作中要及时发出指令，保持工作高效率，避免工作推诿导致工期延误。

3、投资管理加强日常现场巡查，避免因管理不到位造成的工程变更；加强甲供材料设备使用损耗的检查、分析与监管，认真核实施工企业上报工程量防止虚报、多报给公司造成损失。

4、质量管理

建筑房屋工程质量是企业形象的体现，项目部成员一定要树立精品意识，主体工程涉及安全重要性不必多谈，装饰装修工程一定要坚持“样板引路，样板先行”的原则，大面积施工前先进行样板施工经监理、甲方验收合格后在开始大面积施工。特别是内部公共部分装修、外墙保温、外墙饰面砖（漆）等分项分部还可在合同中注明要求达到的标准和适用验收规范。

5、安全管理

甲方项目部最好应设专职安全工程师，加强过程监控、日常巡查、安全教育，针对不同天气情况（冬季、雨季、大雾等）定期进行专项检查。

6、检查评比

每月可举行横向（同一项目不同标段）、纵向（不同项目之间）检查评比，这样检查要能达到公开、公平、公正评价项目的目的，通过奖励先进，鞭策落后，使工程按合同制定的目标发展。

7、制度建设

（1）、工地会议

建立工地会议制度每周举行，要求施工项目部上报施工周报，会议中将问题答复，如不能处理汇报上级领导，提高会议质量效能。

（2）、项目部内部管理

明确岗位职责与分工，签订工程人员岗位目标责任书，配合公司制订和落实阶段性考核及奖惩措施。

（3）、信息管理

5.浅谈施工企业如何做好项目资金管理篇五

《广西壮族自治区中小企业发展专项资金管理办法》

关于转发工信部《关于做好2011年中小企业发展专项资金项目申报工

作的通知》的通知

发布时间：2011-04-25 来源：【字体：大中小】【颜色：黑色红色灰色】 [打印页面][关闭页面]

园区各企业：

现转发工信部《关于做好2011年中小企业发展专项资金项目申报工作的通知》。请符合支持重点与申报条件的企业于4月25日前完成网上填报。（登录http://smezj.sme.gov.cn/index.action注册填报即可）

联系人：石景山区经信委中小企业科李崴张钦

联系电话：88699199

联系人：中关村科技园区石景山区管理委员会企业发展部

联系电话：88796895

关于做好2011年中小企业发展专项资金项目申报工作的通知（工信厅联企业[2011]72号）

各省、自治区、直辖市及计划单列市中小企业主管部门，财政厅（局），新疆生产建设兵团发改委、财务局：

根据中央提出的“加快经济结构战略性调整，增强经济发展的协调性和竞争力”要求，2011年中小企业发展专项资金（以下简称专项资金）围绕调整优化产业结构，提升产业核心竞争力，改造提升传统制造业，稳定和扩大就业，促进节能减排等工作，重点支持中小企业技术进步，改善中小企业融资环境、创业环境和公共服务条件。为做好专项资金项目申报工作，根据《财政部、工业和信息化部关于印发〈中小企业发展专项资金管理办法〉的通知》（财企[2008]179号，以下简称《管理办法》）、《财政部、工业和信息化部关于印发〈中小企业信用担保资金管理暂行办法〉的通知》（财企[2010]72号，以下简称《担保资金办法》）和工业和信息化部、财政部印发的《关于做好中小企业发展专项资金项目监督和管理工作的通知》（工信部联企业[2011]128号，以下简称《监管通知》），现将有关事项通知如下：

一、支持重点

（一）固定资产建设类项目

1.企业技术改造项目

（1）结构调整项目：以轻工、纺织、电子信息行业中小企业为重点，支持采用新产品、新技术、新工艺，促进产业升级、推进产业转移的技术改造项目。

（2）专业化发展项目：重点是为装备制造、汽车、船舶、钢铁、有色金属、石化行业、军工企业生产配套产品的中小企业技术改造项目。

（3）节能减排项目：重点支持中小企业应用节能减排产品的技术改造项目；生产节能产品企业的技术改造项目；产业集群中进行集中治污减排的技术改造项目。

（4）增加就业岗位项目：重点支持产品有市场的劳动密集型企业增加就业岗位的填平补齐技术改造项目；增加就业岗位的农产品深加工项目；A级以上(含A级）风景区旅游企业安全及资源环境保护等基础设施改造项目。

2.战略性新兴产业项目：以节能环保、新一代信息技术、生物技术、高端装备制造、新能源、新材料和新能源汽车等产业为重点，支持新兴产业和配套企业的建设项目。

3.服务环境改善项目

（1）小企业创业环境改造项目：重点支持小企业创业发展所需场地及相应的公用工程、必要的公共服务设施等改造项目。

（2）生产性服务业企业改造项目：重点支持为中小企业提供技术服务企业的改造升级项目；产业集群、产业集聚区、工业园区内主要为中小企业提供服务的物流企业仓储条件改造和物流信息平台建设项目。

（二）担保（再担保）业务补助项目

1.担保业务补助项目：对符合条件的中小企业信用担保机构（以下简称担保机构）2010年开展的中小企业融资担保业务给予补助。

2.再担保业务补助项目：对符合条件的中小企业信用再担保机构（以下简称再担保机构），2010年开展的为担保机构提供一般责任保证和比例风险分担业务（以下简称再担保业务)给予补助。

3.保费补助项目：在不提高其他费用标准的前提下，对担保机构2010年开展的低收费融资担保业务给予保费补助。

（三）企业提高素质活动补助项目

1.提升企业管理水平补助项目。重点支持中小企业在日常办公、财务、库存、生产过程控制、销售等方面应用信息管理系统，提高企业管理水平的项目。

2.提升企业研发能力补助项目。重点支持中小企业技术研发机构（部门）开发、购置用于研发的设备、仪器、软件，以及为适应研发要求对相关场地及设施改造的项目。

3.企业专利申请补助项目。重点支持中小企业开展专利开发、申请的项目。

（四）中国国际中小企业博览会补助项目

对我国境内参加第八届中国国际中小企业博览会（以下简称中博会）的中小企业的展位费给予补助。

二、申报条件

申报企业必须符合《管理办法》第九条要求，申报项目必须按照《监管通知》规定进入项目库，且符合产业政策和本通知支持重点。每个企业只能申报一个项目，符合条件的担保机构可以同时申报担保业务补助项目和保费补助项目。

（一）固定资产建设类项目申报条件

1.企业资质

申报技术改造项目的企业须为2009年6月前设立，申报战略性新兴产业建设项目和服务环境改善项目的企业须为2010年底前设立,具有独立企业法人资格，2010年末从业人员数低于2000人、产品销售收入低于3亿元、资产总额低于4亿元。

2.项目基本条件

项目须是经过具有投资项目审核职能的部门或机构核准或备案，2012年底前建成且建设期不超过2年的在建项目。项目建设期以核准或备案文件中的时间为准，若核准或备案文件中未注明建设期，项目建设起始日期为核准或备案时间。

申请无偿资助的项目，项目总投资不超过4500万元，固定资产投资规模不得超过3000万元；申请贷款贴息的项目，项目总投资不超过6000万元，固定资产投资规模不得超过4000万元。

3.其他要求

（1）结构调整项目中新产品、新技术、新工艺是指企业采用与申报项目相关的有效期内的专利技术，或者具有国家重点新产品证书、2008年以来获得的省部级新产品鉴定证书的技术。其中购买技术应提供相关购买证明。

（2）专业化发展项目，企业2010年协作配套产品销售额应占全部销售收入50%以上。

（3）节能减排项目中节能产品是指列入《国家重点节能技术推广目录》、《工业领域节能减排电子信息应用技术导向目录》，且已进入推广应用阶段的产品。

（4）增加就业岗位项目完成后，企业新增就业人数须超过现有职工人数的15%。

（5）小企业创业环境改造项目是指不新征用土地，对现有厂房、基础设施等资源条件进行改造的项目。

（6）生产性服务企业改造项目是指能够帮助企业开发新产品、开拓市场、争取订单、稳定就业、增加就业岗位的项目。

（二）担保（再担保）业务补助项目申报条件

担保机构和再担保机构必须符合《担保资金办法》第七条、第八条要求。

（三）企业提高素质活动补助项目申报条件

1.企业资质

申报企业须为2009年6月前设立，具有独立法人资格，2010年末从业人员数低于2000人、产品销售收入低于3亿元、资产总额低于4亿元。

2.项目要求

（1）提升企业管理水平补助项目，项目2009年建成，2010年运行良好；与项目相关的存贷周转率、应收账款周转率、营业利润率、销售增长率等指标显著提高。

（2）提升企业研发能力补助项目，2011年底前建成且建设期不超过2年，总投资不超过3000万元的在建项目，技术人员占企业总人数比例不低于15%，研发投入不低于企业销售收入的2%，新产品销售收入不低于企业全部销售收入20%。

（3）企业专利申请补助项目。企业在2008年至2010年期间获得国家专利局受理和授权的专利技术超过10项（其中发明专利超过5项），且专利技术已在产品中使用。

（四）中博会补助项目申报条件

在我国境内依法设立并参加2011年中博会的中小企业。

三、资金支持方式和额度

（一）固定资产建设类项目

采取无偿资助方式的，企业技术改造项目、战略性新兴产业建设项目资助额不超过该项目固定资产投资额的10%和企业已投入的自有资金总额；服务环境改造项目资助额不超过该项目固定资产投资额的30%和企业已投入的自有资金总额。每个项目最高资助额不超过300万元。

采取贷款贴息方式的，贴息期限不超过两年，每个项目最高贴息额不超过300万元。

（二）担保（再担保）业务补助项目

对符合条件的业务按业务额给予一定比例的补助，担保期不足一年的业务按年折算。

1.担保业务补助项目

补助范围为2010年新发生的，单笔贷款担保额1500万元（含）以下的，为中小企业提供的贷款担保业务。单笔贷款担保额300万元（含）以下的，补助比例不高于2%；300万元至800万元（含）的，补助比例不高于1%；800万元至1500万元（含）的，补助比例不高于0.3%。

2.再担保业务补助项目

补助范围为2010年新发生的，单笔贷款担保额1500万元（含）以下的再担保业务。单笔再担保责任金额1500万元（含）以下的再担保业务，一般责任保证再担保业务补助比例不高于贷款担保额的0.1%，比例风险分担再担保业务补助比例不高于贷款担保额的0.5%。

3.保费补助项目

补助范围为2010年新发生的，单笔贷款担保额1500万元（含）以下的，担保费率低于银行同期贷款基准利率50%的中小企业贷款担保业务，补助比例不超过银行同期贷款基准利率50%与实际担保费率之差。

单个担保机构、再担保机构最高补助额按《担保资金办法》规定执行。担保机构、再担保机构收到的补助资金，纳入一般风险准备金管理，用于弥补代偿损失。

（三）企业提高素质活动补助项目

1.提升企业管理水平补助项目和提升企业研发能力补助项目。补助额不超过项目实际投资额（软、硬件）的50%，单个企业最高补助额不超过300万元。

2.企业专利申请补助项目。2008年至2010年期间获得的专利（含已受理专利），每个专利补助额不超过5万元，单个企业最高补助额不超过300万元。

（四）中博会补助项目

境内中小企业租用的每个标准展位补助3000元。各参展企业按此补助标准减交展位费。

四、项目申报

（一）按《监管通知》规定，已进入中小企业发展专项资金项目库中的项目单位可提出申报请求。项目申报资料采用网上填报和纸质文件上报两种形式。项目申报单位使用申请入库时的用户名和密码（担保机构使用填报“中小企业信用担保业务信息报送系统”的用户名和密码）登录“中小企业发展专项资金项目管理系统”（以下简称“项目管理系统”，网址为/），按使用说明填报相关信息。网上填报信息应做到数据准确、资料齐全、扫描图像清晰。同时，项目单位还需按照属地化原则，向注册地中小企业管理部门和财政部门提出项目申请，按项目申报资料要求（详见附件1）提供相关资料。

（二）省、自治区、直辖市、计划单列市和新疆生产建设兵团（以下简称省级）中小企业主管部门和财政部门按《管理办法》规定开展项目组织和审核工作，对每个申报项目的可行性、必要性及资料的真实性、完整性提出审核意见。

（三）省、自治区、直辖市申报固定资产建设项目数不超过40个（含服务环境改善项目10个），企业提高素质活动补助项目不超过20个；计划单列市、新疆生产建设兵团申报固定资产建设项目数不超过20个（含服务环境改善项目5个），企业提高素质活动补助项目不超过10个。

省、自治区、直辖市申报担保（再担保）业务补助项目数不超过40个，计划单列市、新疆生产建设兵团申报项目数不超过20个。

中博会补助项目补助展位数不超过4500个。

（四）省级中小企业主管部门和财政部门按照《管理办法》和《担保资金办法》开展工作，并于2011年5月23日前向财政部、工业和信息化部报送中小企业发展专项资金项目申请报告和项目资料（各1份），项目资料包括纸质文件和电子文件。超过规定时限上报的不予受理。

（五）省级中小企业主管部门应保存项目申报单位提供的全部资料以备查。

五、加强领导，认真做好发展专项资金的使用和管理工作

省级中小企业主管部门和财政部门要加强协作配合，严格按照有关文件规定，公开组织项目、严格审查资料、科学评估论证，确保申报工作按时、保质、保量完成。

本通知未尽事宜，按照《管理办法》和《担保资金办法》执行。

附件： 1.项目申报资料要求

2.中小企业发展专项资金项目汇总表 3.中小企业发展专项资金项目评审专家登记表 2.固定资产建设类项目可行性研究报告内容要求

二〇一一年四月二十二日

广西壮族自治区中小企业发展专项资金管理办法

第一章总则

第一条为促进我区中小企业发展，规范中小企业发展专项资金使用和管理，根据《中华人民共和国中小企业促进法》、《广西壮族自治区人民政府印发关于加快中小企业发展的若干意见的通知》（桂政发[2007] 17号）精神，制定本办法。

第二条广西壮族自治区中小企业发展专项资金（以下简称“专项资金”）是指由自治区财政预算安排主要用于支持中小企业发展、与大企业协作配套及改善中小企业发展环境等方面的资金。

第三条专项资金扶持的对象为在自治区境内依法登记、注册的中小企业和中小企业服务机构。第四条中小企业划分标准，按原国家经贸委、原国家发展计划委员会、财政部、国家统计局联合下发的《中小企业标准暂行规定》（国经贸中小企[2003] 143号）执行。

第五条专项资金的使用和管理遵循公开、公正、公平、定向使用、科学监管的原则，充分发挥资金的公益性、引导性和鼓励性的功能作用。

第六条专项资金由自治区财政厅和自治区经委共同管理。自治区财政厅负责专项资金的预算安排、项目资金分配和拨付，对专项资金使用情况进行监督检查。自治区经委负责提出年度专项资金使用方向和支持重点，会同自治区财政厅对申报项目进行审核，提出项目资金扶持额度及扶持方式建议，对资金项目实施情况进行跟踪服务和监督检查。

第二章使用范围和扶持方式第七条专项资金的使用范围

（一）固定资产投资额在3000万元人民币以下（含3000万元）的中小企业投资项目；

（二）国家中小企业发展专项资金的配套资金项目；

（三）中小企业服务体系建设、改善中小企业发展环境项目；

（四）需要扶持的其他项目。第八条专项资金的扶持方式

专项资金采取贷款贴息、无偿资助和财政奖励等扶持方式。

（一）贷款贴息。以金融机构贷款为主投资的固定资产建设项目，一般采取贷款贴息的方式。贷款贴息的额度根据项目贷款数额和中国人民银行同期贷款基准利率以及项目建设周期等因素综合确定，原则上单个项目贴息金额不超过150万元。

（二）无偿资助。以自有资金为主投资的固定资产建设项目和改善中小企业发展环境的项目，一般采取无偿资助方式，扶持额度根据投资额度确定，原则上单个项目咨助今额不超过100万元。

对符合专项资金使用范围的中小企业服务机构申报的项目，一般采取无偿资助的方式，原则上单个项目资助金额不超过50万兀。

（三）财政奖励。对通过金融贷款或自筹资金方式进行固定资产投资建设的项目，已完成项目建设，效益良好且未获得过自治区财政资金扶持的，可以采取财政奖励的方式予以扶持。奖励额度根据项目金融机构贷款额度或企业自筹资金额度及项目提供的税收情况确定。单个项目奖励金额不超过100万元。第九条当年已通过其它渠道获得自治区本级财政资金支持的项目，不再安排本专项资金扶持。

第三章项目资金申报

第十条每年第四季度自治区经委会同财政厅提出下一年度专项资金扶持方向和重点，各市经委、中小企业局会同同级财政部门按照自治区经委和财政厅提出的专项资金扶持方向和重点，负责组织本地区企业或单位的项目资金申报，并对所属企业申报条件及相关资料进行审核；自治区直属企业或单位项目资金申请直接报送自治区经委和自治区财政厅。

第十一条申请专项资金的中小企业必须同时具备下列条件：

（一）符合本办法规定的专项资一金支持对象和使用范围；

（二）具有独立法人资格；

（三）财务管理制度健全，按规定及时向财政部门报送财务报表；

（四）经济效益良好；

（五）会计信用和纳税信用良好。

第十二条申报财政奖励的项目，除具备第十一条所规定的条件外，还同时具备下列条件：

（一）固定资产投资建设项目已完成；

（二）项目实施后运作正常，项目申报期前一年企业不出现亏损，企业累计未分配利润为正值。

（三）项目实施后企业年新增税金不低于100万元，或项目申报期前一年企业实现的税金总额在300万元以上（含国家政策规定减免税部分）。

第十三条申请专项资金的中小企业服务机构应具备下列条件：

（一）具有独立法人资格，具备开展为中小企业服务的能力；

（二）熟悉国家和自治区促进中小企业发展的有关法律、法规和政策规定；

（三）具有从事中小企业服务业务的专业人员，包括法律、技术、经济等方面的专业人员；

（四）具有固定的工作场所，并有与所提供的服一务内容相应的设施和场地；

（五）具备健全的财务管理制度，无违法乱纪不良纪录。第十四条申请专项资金的中小企业应提供下列材料；

（一）项目申请书（按项目申请上一年度数据填列）；

（二）企业项目投资管理部门核准或备案的有效文件；

（三）企业法人营业执照（副本）及章程（复印件，需盖章）；

（四）生产经营情况或业务开展情况；

（五）经会计师事务所审计的企业上两个年度财务决算报告（复印件）；

（六）申请贷款贴息方式的项目单位提供与银行签订的贷款合同、利息支付凭证；申请无偿资助方式的项目单位提供自有资金投入凭证；申请财政奖励的项目提供贷款合同及利息支付证明或自有资金投入证明、税收入库完税凭证（有关证明材料可提供复印件，并加盖项目单位公章）。

（七）其它需要提供的资料。

第十五条申请专项资金的中小企业服务机构应提供下列材料：

（一）项目申请书（按项目申请上一年度数据填列）；

（二）法人执照（副本）及章程（复印件）；

（三）企业项目投资管理部门核准或备案的有效文件（固定资产投资类和担保公司项目）；

（四）为中小企业提供服务项目的申请及具体安排情况；

（五）为中小企业提供服务所需费用测算情况；

（六）服务项目成效有关情况；

（七）其它需要提供的资料。第四章资金审核及拨付

第十六条自治区经委负责牵头会同自治区财政厅组织相关技术、财务、市场等方面的专家对申报的资金项目进行评审，综合提出评审意见。自治区财政厅会同自治区经委根据专家评审意见和预算资金安排情况综合平衡，确定扶持项目，明确项目扶持方式和金额。

第十七条自治区财政厅根据确定的扶持项目拨付资金。自治区本级的项目，由自治区财政厅直接将资金拨付到项目单位。各市的项目，由自治区财政厅下达资金预算拨款指标，将资金拨付到各市财政局；第十八条项目单位收到专项资金，按规定进行财务处理。属于贴息的，作“补贴收入”处理，属于无偿资助或财政奖励的，作“资本公积”处理。

第五章监督检查

第十九条自治区财政厅负责对专项资金的使用情况进行监督检查；自治区经委负责对项目实施情况进行监督检查。

第二十条各项目单位在每年6月及12月月末终了30日内向同级财政部门、经委书面报告专项资金使用、项目进展以及取得的效益等情况。市级财政部应会同级经委对本市上一年度使用专项资金的总体情况和各项目建设完成、资金使用以及效益情况进行总结，并于年度终了60日内上报自治区财政厅、经委。

第二十一条项目单位应按财务制度的有关规定，有关部门提供相关的文件、资料供检查使用。

第二十二条项目检查应依法进行，不得干预项目单位的正常生产经营活动。第二十三条对弄虚作假骗取专项资金的，或者不按规定使用资金的项目，自治区财政将收回项目资金，并按《财政违法行为处罚处分条例》规定依法处理。构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

第六章附则

6.浅谈施工企业如何做好项目资金管理篇六

随着公司管道业务的发展，各类基建项目和施工作业在站场逐渐增多，如何履行好属地职责，做好施工作业安全管理，避免事故发生，是我们站场管理者经常思考的问题。下面是我在***工作期间的几点体会，与大家分享。

一、落实属地管理、直线责任

做好站场施工作业安全管理，首先要在施工作业管理过程落实好属地管理和直线责任两项制度。“我的属地我做主”，“我的地盘我负责”。在加强施工现场管理中，属地责任人要把岗位职责和属地责任融为一体，对属地范围内的岗位区域安全环保负责，对作业活动及承包商的安全环保负责，切实履行属地责任，安全监护不空位、不缺位。

在站场负责人履行好直线责任时，要落实负责人对作业承包商的安全环保全面负责的机制，形成负责人对专业工程师，专业工程师对作业承包商的管理，层层抓落实；谁工作谁负责、谁管理谁负责、谁组织谁负责。

责任清晰，属地明确，形成对作业安全管理和承包商的全面而有效的管理。

二、严格执行承包商HSE管理规定

《HSE九项原则》要求承包商管理要执行统一的健康、安全、环境标准。在站场作业管理过程中，就是要严格按照公司体系文件有关规定对施工作业单位进行管理，例如认真履行施工队伍进站安全教育、签订《HSE施工协议书》收取作业风险抵押金、组织作业安全分

析会和开展开工前安全检查，定期组织现场安全检查和审核、对作业后承包商进行评估等内容。

通过严格履行上述内容，使施工承包商的安全管理达到制度化、规范化、标准化。

三、开展施工作业危害因素辨识

站场施工作业有其自身的特点，往往有影响站内人员、施工人员、生产安全的各项危险作业，这就需要在施工前认真开展人员、设备、环境风险识别和评估，确认跟踪控制措施落实，将施工作业对人的危害、对生产的危害、对环境的危害降到最低。

随着施工的进展，当出现新的危害因素时要组织相关方开展辨识工作，辨识结果和控制措施要及时定期更新和落实。

四、落实各种隔离防护措施

在一些改建扩建施工作业中，有的施工区域往往在运行中的装置区或设备附近，甚至有的就在装置区或设备上，很容易发生施工人员误碰、误操作、损伤设备，影响正常的生产的情况，这需要在生产区与施工区，设备装置与施工人员间设置硬隔离，将施工与运行设备彻底分开，避免误碰、误操作、损伤设备的情况发生。

通过设置隔离墙、拆除阀门手柄、锁定设备、增加禁止标示等手段，确实为运行中的设备提供一个安全无扰的运行环境。

7.浅谈施工企业如何做好项目资金管理篇七

1 党建工作在工程项目中的重要性

一是发挥党的政治核心保障作用。国有建筑施工企业对党建工作给予重视是非常有必要性的, 这样才能为企业未来发展提供正确的政治方向。只有通过党建工作, 才能真正有效地落实企业的各项工作, 并对施工项目过程中的安全、质量以及稳定运行起到保证作用。

二是工程项目部管理的自身需求。项目部党组织可以通过良好有效的政策和党风来加强企业生产的凝聚力, 使使员工能在这个过程中发挥自身的敬业精神。

三是提高企业经济效益的重要保证。企业获得经济效益的最终源头来自于项目部。这就要求企业对相关金融技术进行投资、优化和整个各个要素, 探索成熟的项目和盈利模式, 使其在市场竞争优势的同时得到一个具有发展潜力的项目部来。此外, 职工收入不能脱离项目部的整体经济效益, 而在经济分配的过程中, 党组织在项目部保障项目的过程中起着重要的作用。

2 现阶段工程项目党建工作现状

目前, 施工企业形成了“党建工作, 在哪里做党建工作, 在哪里做党建工作”党建工作模式, 发挥党组织的作用, 也不能忽视, 还有待解决的问题。

一方面与企业改革和企业项目, 推进精细化管理模式, 子公司、项目部人员配备主要以管理、生产工作人员、党政干部被压缩, 工作人员的工作量急剧增加, 人员较少, 难以应对;党的建设工作机制的不合理配置, 在团队绩效考核中, 项目检查得分率比较多, 导致了党建工作的忽视。二是一些项目尤其是项目经理对党建工作的重要性和必要性认识不足, 存在轻党建重生产现象, 这样就很难形成齐抓共管的格局, 党的基础项目组织也会落实不够, 无形中弱化了党建工作, 部分项目党建活动流于形式;项目党组织在加强项目管理方面工作不主动、思路不广, 方式老等。个别项目党务工作者的能力和党的建设的质量要求项目现状不适应, 党的干部后继乏人等。

3 做好工程项目党建工作的思路和对策

笔者认为, 改进与加强党建工作, 关键是把握好“把握大局、服务中心、凝聚人心、促进发展”这条原则, 根本方法是做到“四同步、五融入”, 从而在企业发展中体现党建工作的效能, 体现党组织的作为。

四个同步:一是组织同步设置。在组建项目部时, 同步建立党组织机构, 加强组织建设。根据项目规模大小、工期长短和党员人数多少设立党工委或党支部。工期较短及党员不足三人的则按地域和相邻的项目建立区域党支部。二是人员同步配备。在选好配强项目经理的同时, 把政治素质高、协调能力强、熟悉党务工作、敢于坚持原则、懂施工、善经营、会管理的优秀党员干部选派到项目部书记岗位。项目书记兼任项目副经理, 分配一定的施工管理和行政工作, 使项目党建工作直接融入到项目经营管理活动中去。三是工作同步部署, 在部署项目行政工作时同步部署项目党建工作。四是工作同步考核, 在考核项目施工经营时同步考核项目党建工作。

五个融入:坚持“围绕项目抓党建, 抓好党建促项目”的思路, 切实做到五个融入, 使项目党建与施工经营相互融合、互相促进。

一是把项目党建工作目标融入到项目整体工作目标中去, 同部署, 同推动, 同落实。项目党组织在项目开工时就将全面完成项目经营目标作为党组织公开承诺的首要内容, 号召全体党员为实现项目经营目标发挥党员先锋模范作用, 将开展的“党员责任区、党员先锋岗”等活动目标, 与项目进度、质量、安全、经营管理等方面工作目标紧密结合, 将项目经营目标层层分解, 压力传递到党员, 做到项目建设和党的建设目标同向、同步推进。公司党委加强对项目党建工作的检查和考核, 将项目书记的年薪兑现与项目经营效益挂钩, 与项目经理同奖同罚, 确保项目党建工作与项目经营工作同频共振, 互相促进。

二是把项目党建活动融入项目中心工作。紧密结合施工实际, 开展“党员责任区、创先争优示范项目、党员先锋岗”等活动, 引导广大党员干部员工积极投身于重点工程项目建设。活动开展中, 力争出特色, 创品牌, 进一步强化党员的身份意识和责任意识。项目部党组织需紧密结合每个党员的工作岗位、职责任务制定责任目标和完成时间, 重点围绕施工管理、经营成本、工期进度、安全质量、服务员工和维稳工作等确定党员责———发起责任内容, 与党员责任区签订目标责任, 做到每个班组都有党员承包, 每名党员都有自己的责任区, 每个关键岗位都设立党员先锋岗, 真正实现党建活动与施工经营过程全面融入。

三是将党建活动进一步融入到安全教育中。项目部始终应把安全工作作为头等大事来抓, 配备了专门的安全员、群安员、青安岗监督员, 从管理上强化了以人安全为重点, 以人为本的管理思想, 加强了现场的安全管理工作, 并狠抓了安全规程操作, 提高职工操作行为规范化, 着力解决现场措施不到位等问题, 健全完善各工种岗位标准和操作记录, 培养员工自觉意识和规范能力。

在安全教育上, 成立以项目经理为校长、项目总工为主讲师的“一线职 (农) 工夜校”, 联系施工特点有针对性地学习安全规程和进行事故案例分析, 认真落实了隐患排查、安全自查等项制度。在党员活动中把安全生产发挥党员先锋模范作用作为重要内容, 经常不断地开展党员提建议、查隐患, 堵漏洞和党员争上安全放心岗活动, 使项目安全工作稳定进行, 保证了安全生产。

四是把党风廉政建设融入项目部管理理念, 筑牢防腐拒变能力。项目部党组织需在涉及党的路线、方针、政策上把关定向, 在项目施工经营中重大问题上积极参与决策, 发挥好监督保证作用。工作中认真坚持“三会一课”和“民主生活会制度”, 加强项目部领导班子建设, 以党课教育为主渠道, 通过组织开展形式多样的党员教育活动, 对党员干部进行党纪、党风和法律法规教育, 引导党员干部认真遵纪守法, 促进项目各项工作健康和谐发展。认真签署党风廉政责任分解书、分包廉政合同, 严管善待劳务作业队, 杜绝吃拿卡等现象, 认真做好效能监察工作, 认真开展自查, 堵塞漏洞, 防止项目经济效益流失。

五是把项目文化融入项目管理中, 树立企业良好形象。工程项目是施工企业信誉之本, 效益之源, 人才之基, 是展示企业文化最直接、最生动、最具影响力的一种载体。需高度重视项目文化建设, 大力弘扬企业的优良作风, 积极培育企业的品牌文化。认真制定项目文化建设方案, 加强全程过程指导和控制, 在项目部强力推行视觉识别手册的规范执行, 保持全公司工程项目部外部形象的统一性, 促进现场文明施工, 不断提升企业品牌影响力。

总之, 工程项目党建工作是一项庞大、复杂的系统工程, 是促进企业发展、项目施工的政治优势和法宝。需要广大党务工作者及政工干部们勇于探索, 因地制宜, 灵活开展工作, 党建工作才会有位有为。

摘要：工程项目是当前工程管理的基本模式, 是施工企业的管理基础、效益源头、创誉阵地和形象窗口, 在企业中具有十分重要的地位和作用。我们需及时探索适应工程项目管理的特点, 围绕生产经营目标, 扎实开展党建工作, 更好地发挥组织保证、监督和战斗堡垒作用的路子, 使党建工作真正做到把握大局、服务中心、凝聚员工、促进生产。

关键词：施工企业,工程项目,党建工作

参考文献

[1]周天兰.要加强项目党建工作[J].企业文明, 2006 (09) .

[2]王志刚.信南高速公路项目积极探索党建工作新途径[J].新选择, 2006 (08) .

[3]陈哲华.将党建工作融入项目管理主渠道的探索与实践[J].建筑, 2010 (12) .

8.浅谈施工企业如何做好项目资金管理篇八

摘要：随着我国基础设施建设领域投融资体制的改革，以及竞争日趋白热化的建筑市场，施工企业参与BT项目的机会越来越多。做好现场签证和成本控制竣工结算是施工企业进行造价管理的关键。

关键词：BT项目造价管理

1、BT项目的定义

1.1BT项目的定义

BT即Build-Transfer（建设-转让），是政府通过特许协议，引入社会资金进行政府的基础设施建设，建设完工后，该项目设施的有关权利按协议由政府分期收回，期间没有运营环节。

1.2施工企业运作BT的特殊意义

随着我国基础设施建设领域投融资体制的改革，以及竞争日趋白热化的建筑市场，施工企业积极拓展多元化的经营模式，合理运作BT项目，以投资带动经营，将是施工企业谋求更大市场份额和利润，拓展生存空间的一条新路。

另外，运作一个成功的BT项目，对提高企业的管理水平和人才的培养也具有重要意义。

2、BT项目前期造价工作

2.1首先应了解BT项目运作程序和法律相关文件

施工企业作为投资人参与BT项目的运作，必须了解BT项目的运作程序和法律相关文件，避免因手续不完备和法律风险导致项目的运作失败和巨大经济损失。

BT项目一般包含的程序有项目的前期调研、招投标、合同谈判、合同签订（担保合同的签订）、项目立项、施工许可和开工手续、施工单位的选定、监理的选定、施工、工程移交、回购款收复等。

2.2分析BT项目存在的风险，并制定规避和减小风险的措施

BT项目的风险一般来至两个方面，一是合同的风险，包含合同主体是否合法，合同条款是否完善和有利于投资方等。应做好项目所有必备的工作，防止因项目程序不合法或其他原因导致投资合同为无效合同，使投资的权利得不到法律保护。第二是回购风险，即由于回购期限较长（一般为4-5年），回购方（一般指政府部门或政府成立的投资公司）因自身财力原因不能够按时支付回购款，使施工企业蒙受巨大损失，因此在合同签订时要对此有相应的应对措施。一般的应对措施是让政府出让土地，或提供银行履约担保。BT项目的履约担保和一般的履约担保应该在支付条件上有区别，这是施工企业应特别注意的，进入履约保函支付程序时，支付条件应该约定为“见索必付”，即只要银行收到施工方（或投资方）的索赔申请，无须政府部门提供相关证据，应当无条件支付，这是保证投资方利益的关键所在。

3、做好BT项目施工期间的造价工作

BT项目计价一般是按照预算定额来计价，人工、材料按地方造价管理部门公布的市场价格执行，因此在施工期间，BT项目与常规模式招投标项目在项目管理方面应有所区别，特别是在造价管理方面要加强力量，避免因BT项目的特点而导致企业利益的流失。如何作好BT项目施工期间的造价管理工作，应从以下几个方面做手考虑：

3.1做好组织和学习工作

项目实施经理部应在项目初期开展项目工程造价的学习，加强造价管理的重要性宣贯。建立造价管理组织体系和流程，满足项目成本管理的需要。造价管理体系应包含施工部门、技术部门、预算合同部门、财务部门和项目经理。

3.2做好现场签证工作

做好现场签证是BT项目造价管理的首要任务。因为签证的内容属于图纸外的工程，是保护企业利益的最基本手段。

现场签证的工程内容和范围有：大型设备进出场台数及型号、土方类别、运距确认、各种临时工程（临时道路、临时便桥）、各种大临设施（固定预制场、搅拌站、灰土拌和站等）、图纸外增加工程、二次倒运、拆除工程等。

现场签证应遵循的原则有：及时性原则、责任到人原则、合理性原则、手续完备性原则。

3.3做好其他涉及造价方面的基础性工作

除了做好现场签证外，其他涉及到造价方面的基础性工作也应该要作好。因为不同于投标模式的固定单价和总价，各种技术措施费一般都按照施工组织设计和技术方案作为计价的依据，为此，技术部门对所有上报的方案都应该有造价方面的内容，预算部门应该参与技术方案的编制工作，确保造价构成的完整性，为竣工结算作好基础性工作；另外，有些材料设备是造价信息上没有的，及时作好此类材料价格的确认工作，避免结算时发生纠纷。

3.4做好竣工结算的准备工作

工程竣工结算在工程交工后一定时期内上报审计部门，平时做好竣工结算的准备工作是非常必要的。竣工结算的准备工作包含工程量计算书、人工及材料价格的收集、相关技术文件的收集、计价依据的收集、业务往来文件的收集、现场签证的收集、取费证及规费证的准备等。

3.5做好工程的成本管理

BT项目的成功运作，离不开良好的成本管理。BT项目由于没有清单，给项目成本控制带来了一定的难度，为此项目公司应作好成本管理的策划，在分包价格管理、机械效率控制、材料采购方面进行制定有效措施，保证避免不必要的浪费和损失。

4、BT项目的竣工结算及回购款的计算

4.1做好BT项目的竣工结算

毫无疑问，工程竣工结算工作是BT项目能否盈利的一个最关键工作。由于竣工结算一般按定额或双方约定的计价规则，相比平常投标模式的固定单价和固定总价合同来说，其弹性很大，人为因素也很多，做好竣工结算应注意以下事项：

（1）思想上应高度重视，确实安排经验丰富的造价人员和施工人员组成预算编制小组，减少和避免现场工程量遗漏和做预算时漏项。

（2）对所有施工成本进行梳理，在预算书编制完成后，把施工成本与相应预算收入进行比对，防止预算价格偏低导致损失。

（3）全面了解工程造价的组成，对施工措施费进行重点复核，其中对有争议的譬如设备进出场费、夜间施工增加费、赶工措施费尽量做到有依有据。

4.2回购款的计算方法

回购款包括回购本金及回报两个部分。其中回购本金应包括工程建安造价以及建设期利息。回购款的计算方式为：如四年等额还款，参数设置为工期t1个月，审计期按t2个月，工程造价为C，当期中国人民银行公布的五年期基准贷款利率为i%，投资回报为1%。付款在审计完成后支付，每次支付工程造价C的25%及当期发生利息。以下支付中不含项目移交的相关税费及其他费用，如有发生由项目发起人另行支付。

第一年支付：本金+建设期利息+审计期利息

C×25%+C×（i%+1%）t1/（12×2）+[C+C×（i%+1%）t1/（12×2）]×（i%+1%）/12×t2

第二年支付：本金+当年利息

C×25%+（C-C×25%）×（i%+1%）

第三年支付：本金+当年利息

C×25%+（C-C×50%）×（i%+1%）

第四年支付：本金+当年利息

C×25%+（C-C×75%）×（i%+1%）

4.3投资回报分析

施工企业参与BT项目的收益主要来至三个方面：第一是施工管理中的利润，第二是投资回报，第三是利息差额。

施工管理中的利润是施工企业正常市场的回报，一般按预算结算利润率在12%左右；投资回报是政府给定投资人一定的回报，一般为造价的1%；利润差额是支付银行的利息与政府支付的利息之差，投资人一般贷款数额占工程造价的70%左右，按照目前的贷款利息计算，4年回购期累计利息差额占工程造价的5%左右。因此按照正常情况，一般投资回报率在16%-20%。

由此可见，BT项目的收益明显大于正常投标项目。

5、结束语

综上所述，前期做好BT项目风险评估和防范，施工期做好现场签证和成本控制，后期做好竣工结算是项目运作的三部曲，也是施工企业做好造价管理的关键。

9.浅谈施工企业如何做好项目资金管理篇九

知

各市（州、地）经信（工信、工能）委，各有关单位：

为贯彻《中共贵州省委贵州省人民政府关于实施工业强省战略的决定》（黔党发〔2010〕12号）、《中共贵州省委贵州省人民政府关于大力推进个体私营等非公有制经济又好又快发展的意见》（黔党发〔2009〕12号），落实《贵州省中小企业促进条例》和“十二五”期间我省十大产业振兴规划，充分发挥财政资金对民间资本的引导作用和中小企业、非公经济在实施工业强省战略、城镇化带动战略中的重要作用，现将2011年贵州省中小企业发展专项资金项目申报工作的有关事项通知如下：

一、支持重点

（一）固定资产建设项目

1.拥有自主知识产权、行业领先、技术创新、竞争力强、市场前景好、成长性好的中小企业成长工程项目；

2.具有地方民族特色和产业优势的产品及资源深加工项目；为涉及公共利益的大企业提供配套产品的项目；中小企业信息化建设、市场网络建设、现代物流建设项目。重点支持行业：食品加工、旅游商品、民族制药、酿酒、机械电子精加工；

3.产业聚集区、工业园区内中小企业项目。培育围绕支柱产业、大企业进行上下游配套的中小企业产业集群。

（二）服务体系建设项目 1.公共服务平台建设项目

平台应具有开放性和公共服务的特征，可以是具有多种服务功能的综合平台，也可以是某一方面服务功能突出的专业平台。平台提供的公共服务包括：

信息咨询: 加强网络功能开发，畅通信息渠道，为企业提供法律法规、政策、技术、产品、标准、人才、市场等各类信息服务。

技术创新：开展工业设计、技术咨询、知识产权战略实施、节能降耗、清洁生产和污染防治技术应用等服务，帮助企业研发新产品、新技术、新工艺，增强创新能力，形成具有自主知识产权的技术和产品。推动产学研联合，促进技术成果转化、适用技术推广和创新资源共享。

投资融资：推进中小企业信用制度建设，建立适合中小企业特点的信用征集体系、评级发布制度及失信惩戒机制。推动中小企业板和创业板上市，扩大中小企业直接融资规模。帮助中小企业与金融机构开展多种形式的融资对接和推介活动，开展集合银行、担保、融资租赁、风险投资、产权交易、小额贷款等多层次的融资服务。

质量管理：提供质量检验检测，原材料性能测试，推广先进质量管理方法和产品标准。指导企业建立质量管理体系，培养质量管理人员，提供大型加工仪器设备共享服务。帮助企业申请相关体系和产品认证，参与质量评审活动。

信息化应用：积极搭建中小企业信息化应用服务和电子商务平台，实施中小企业信息化推进工程，提升中小企业研发设计、生产制造、经营管理、市场营销等信息化水平，促进信息化和工业化融合。

创业辅导：为拟创业人员提供创业信息、商务计划书编制、创业培训，以及工商登记等政务代理和相关行政许可申报服务；为创办三年内的小企业提供管理咨询、项目诊断、市场营销、财务管理、筹资融资、财税申报、法律援助等辅导服务和创业场地。

人才培训：为企业经营者、专业技术人员和员工提供各类培训，提高企业员工的整体素质。

管理咨询：提供发展战略、财务管理、人力资源、市场营销等咨询诊断，帮助企业学习、掌握现代企业管理知识和技能，提高科学决策和经营管理能力。指导企业加强现场管理，提高清洁生产水平。

市场开拓：组织开展各类展览展销、贸易洽谈、产品推介、国内外经济技术交流与合作活动。推动企业拓宽营销网络，提高产品市场占有率。帮助中小企业开展现代物流、商务等服务。其他公共服务。

公共服务平台建设项目的主要建设内容包括：必要的服务仪器、设备购置；服务软件的购置或开发；服务场所及相关设施改造。2.小企业创业基地项目

重点支持充分利用现有资源、条件，不新征用地，具有一定的服务基础，能够组织专业服务资源开展服务，能满足一定数量中小企业创业服务需求，能优化创业环境，完善创业服务，降低创业成本的小企业创业基地建设项目。

主要建设内容包括：通过利用现有闲置厂房和楼宇，改造建设满足小企业创业发展所需的场所以及相关的公用配套设施。

对在产业园区建“园中园”的小企业创业基地给予重点扶持。3.中小企业服务改造提升项目

各级中小企业服务中心改造提升项目。重点支持尚未建立中小企业服务中心的地区和县加快建设速度。支持已经建立的中小企业服务中心提升能力，完善功能，加强服务。

各地区、各县中小企业信息网二级、三级分站建设项目。

（三）万户小老板行动计划项目

对创业带动就业显著的小老板给予重点扶持；

对旅游商品两赛一会推出的“贵州名匠”、“贵州名创”实施的创业活动，给予优先支持；

对民族民间传统手工艺人、下岗失业人员、高校毕业生、返乡农民工、军队复原专业人员自主创业从事贵州特色旅游商品及其他加工、生产、经营的，择优扶持。

（四）中小企业信用担保服务补助和小额贷款公司业务补助项目 1.中小企业信用担保服务补助项目：（1）对符合条件的担保机构2010年全年新增中小企业融资担保业务和新增低收费融资担保业务进行补助；

（2）对积极开展中小企业融资性担保业务且具有实际成效的较大规模担保机构进行奖励（注：较大规模担保机构指实收资本在5000万元以上的担保机构）。2.小额贷款公司业务补助项目：

（1）对积极开展中小企业和“三农”贷款业务，并取得较好社会效益的小额贷款公司进行补助；

（2）对贷款利率在贷款基准利率的0.9倍至贷款基准利率上浮15%之间的低收费业务和涉农企业贷款进行补助；

（3）对发放失地农民、大学生、退伍军人、残疾人等人群的创业贷款受到县级及县以上人民政府肯定认可的小额贷款公司进行奖励；

（4）对积极增资扩股的小额贷款公司给予支持，并对其获得银行融资的利息进行贴息支持。

二、申报条件

（一）固定资产建设项目

1.申报项目应在2012年底前完成，且建设期不超过2年的在建投资项目。2.承担项目的企业要具备企业法人资格，产权明晰，无重大财产诉讼事项，企业正常运营，依法经营，诚实守信，申请项目在主营范围内。

3.有健全的企业财务管理制度和具有从业资格的财务管理人员，按期进行财务审计。

（二）服务体系建设项目

1.2010年1月1日前成立，具有独立法人资格，专业服务机构应具备从事相关服务业务的资质；

2.具有从事中小企业服务业务的专业人员，专业服务机构大专及中级以上职称人员比例应达到50%以上；

3.为中小企业提供服务的能力突出，服务业绩良好； 4.具备必要的服务设施和固定的服务场所； 5.具有完整的服务规程和健全的财务管理制度； 6.其他应具备的条件。

（三）万户小老板行动计划项目 1.项目申报单位应具备下列资格条件：

具有独立的法人资格；财务管理制度健全；社会效益和经济效益良好；会计信用和纳税信用良好；带动的小老板或创业者数不低于30户。2.小老板或创业者应具备下列条件：

在我省工商行政管理机关登记注册的个体工商户或私营业主；具有必要的生产加工条件；经济效益良好，具有一定的成长性；遵守国家有关法律法规，依法、诚信经营。

（四）中小企业信用担保服务补助和小额贷款公司业务补助项目

1.2009年12月31日以前登记成立，依法规范运作融资性担保业务、小额贷款业务1年以上，具有完善的法人治理结构和健全的内部管理制度；

2.其余条件参见《2010年贵州省中小企业发展专项资金担保服务补助指南》及《关于做好2010年省中小企业发展专项资金小额贷款公司业务补助项目申报工作的通知》（黔经信办〔2010〕519号）。

三、资金支持方式和额度、申报资料及程序

原则上按《2010年贵州省中小企业发展专项资金项目申请指南》、《2010年贵州省中小企业发展专项资金担保服务补助指南》、《关于做好2010年下半年贵州省中小企业发展专项资金项目申报工作的通知》（黔经信办〔2010〕507号）及《关于做好2010年省中小企业发展专项资金小额贷款公司业务补助项目申报工作的通知》（黔经信办〔2010〕519号）要求报送，万户小老板行动计划项目要求见附件三。如有变动，另行通知。我委中小办将于近期与各市（州、地）对已上报的预选项目进行对接。

四、申报时间

1.固定资产建设、服务体系建设项目于1月15日前向省经信委、省财政厅报送纸质项目资料；万户小老板行动计划项目、中小企业信用担保服务补助和小额贷款公司业务补助项目于3月31日前向省经信委、省财政厅报送项目资料。2.电子文件应数据准确、资料齐全、扫描清晰，上报时间另行通知。3.本通知未尽事宜，按照《贵州省中小企业发展专项资金管理办法》办理。

附件：

1、贵州省中小企业发展专项资金项目汇总表（请点击附件下载）

2、项目申请及审核意见表及相关要求（请点击附件下载）

3、万户小老板行动计划项目申报要求（请点击附件下载）

联系人：袁丽娟（0851-6864032，固定资产建设项目）

张华（0851-6864053，小企业创业基地、服务中心项目）

吴启疆（0851-6864059，公共服务平台、万户小老板行动计划项目）

10.浅谈施工企业如何做好项目资金管理篇十

各市县财政局、洋浦财政局，各有关单位：

根据《海南省地方特色产业中小企业发展专项资金管理暂行办法》的有关规定，现将2010年省地方特色产业中小企业发展专项资金（以下简称“资金”）项目申报工作通知如下：

一、资金扶持范围

申报项目必须在2010年已开工建设（2009年12月31日前已完工项目不纳入今年资金扶持范围），申报单位按照下列项目范围进行申报。

（一）促进地方特色中小企业技术创新和成果转化。重点支持我省企业利用本地资源研发的具有自主知识产权、专利权的高科技产品、高科技项目的创新与发展，大力扶持符合我省产业技术政策、创新水平较高、市场竞争力较强、预期经济和社会效益较好的技术创新和科技成果转化项目。

（二）鼓励地方特色中小企业节能减排。重点支持我省企业节能减排、治污环保等新产品、新工艺的研发、生产，以及废水、废气、废渣等废弃物综合治理利用，推进企业技术改造和产业升级项目

（三）加强地方特色中小企业与骨干企业专业化协作。重点扶持我省有较强协作配套关系的中小龙头骨干企业重点产品技术改造和改扩建项目；为建立和加强与龙头骨干企业协作配套关系、提高专业化生产水平而进行的技术改造和改扩建项目；热带作物、热带果蔬及特色农产品备案基地建设项目。

（四）支持地方特色中小企业产业升级和延伸。重点支持我省产业园区内高科技企业、节能环保、生物医药、新能源、新材料、电子信息产业的技术改造项目。

（五）改善地方特色中小企业服务环境。重点支持为我省企业发展提供第三方公共服务的项目（包括检测机构、研究机构、重点实验室、以及为企业研究开发、设计、知识产权保护、工程技术管理、商务信息交流提供中介服务的项目）。

（六）推动地方特色旅游业和现代服务业发展。重点支持我省旅游工艺品和旅游纪念品的研发、生产和销售体系建设；支持旅游新业态发展，重点支持游艇、房车、酒店建设和设施改造。

（七）省政府确定的其他项目。

二、资金扶持方式和额度

特色产业资金的支持方式采用无偿资助、贷款贴息方式。同一年度，每个项目只能申请一种支持方式。已获得其他财政资金全额贴息支持的项目不再支持。

（一）无偿资助的额度，每个项目一般不超过300万元。

（二）贷款贴息的额度，根据项目贷款额及人民银行公布的同期贷款基准利率确定。每个项目的贴息期限一般不超过2年，年贴息率不超过同期贷款基准利率，贴息额度一般不超过300万元。

三、申报资格及提供的材料

（一）项目申报单位应具备以下资格条件： 1.在海南省内登记注册并具有独立的法人资格； 2.财务管理制度健全；

3.会计信息准确完整，纳税信用和银行信用良好； 4.符合海南生态、环保要求。 5.诚信经营，积极承担社会责任。

6.企业正常发放职工工资，按国家规定给职工缴纳各项社会保险。

7.申报项目符合《海南省地方特色产业中小企业发展资金管理暂行办法》规定的支持内容。

（二）资金的申报材料： 1.资金申请文件； 2.项目可行性报告；

3.企业基本情况（包括生产经营情况或业务开展情况）； 4.承担项目单位法人执照副本、公司章程、税务登记证、机构代码证（复印件）；

5.项目的核准或备案文件、环境影响评价、规划用地的批准或备案文件；

6.申请银行贷款贴息的项目，需提供银行贷款合同（或贷款承诺书）和利息支付清单等相关凭证复印件；

7.项目自有资金和自筹资金的证明材料及相关支出财务凭证汇总表和凭证复印件； 8.经注册会计师审计的上年度企业会计报表； 9.项目相关证书、合同复印件；

10.2007年——至今获得各类财政资金支持的情况（包括项目名称、资金名称和支持金额）；

11.项目单位对资金申请报告内容和附属文件真实性负责的声明；

12.与资金项目有关的其他材料。

四、申报程序

项目申报采取企业申报或市县和省属相关部门推荐相结合的方式，符合申报条件的项目单位须于11月10日前将申报材料一式两份报送省财政厅。市县和省属相关部门推荐的项目需出具推荐文件。

五、项目评审

我厅将在受理申报材料后20个工作日内组织专家、相关管理部门和纪检监察部门人员对项目进行评审，确定拟支持的项目，并在省政府网站上公示一周。公示期满后，我厅将年度特色产业资金支持计划上报省政府，同时报财政部备案。

六、资金拨付

项目资金计划经省政府批准后，我厅将下达项目资金计划。项目单位根据我厅下达的项目资金计划提出资金拨付申请，我厅对项目实施情况进行审查后，将特色产业资金拨付项目单位。

七、监督管理

（一）我厅采取定期或不定期形式对特色产业资金使用情况进行检查，主要检查特色产业资金扶持项目实施情况、产生的经济和社会效益等方面内容。必要时，我厅将聘请中介机构对企业项目资金使用情况进行专项审计。

（二）获得专项资金支持的企业，必须于2011年6月30日前向我厅报送资金使用情况和项目取得的社会、经济效益等情况（包括纳税情况、解决社会就业等）。

二0一0年九月二十五日

11.浅谈施工企业如何做好项目资金管理篇十一

关键词：搞速公路工程项目成本管理

0引言

我国高速公路施工企业经过了从计划经济体制向市场经济体制的转轨，在引入市场竞争机制的过程中，施工管理、施工技术水平等多市面得到了提升。但企业效益未能得到根本改善，其中作为企业成本中心的施工项目成本管理水平差是主要原因。本文拟对我国高速公路工程施工项目成本管理中所存在的主要问题进行分析，并针对问题提出相应的整改措施，供高速公路施工单位参考。

1高速公路工程施工项目成本管理存在的问题

1.1成本管理意识问题由于我国高速公路施工企业长期以来，一直是靠国家指令性计划下达施工任务，企业对成本、利润不承担任何风险，只注重施工任务的完成，不管效益的好坏，整个企业都不必担心其他企业与之竞争，也不必担心生存和发展的危机。

在市场经济的条件下，企业之间的竞争日益激烈，而企业竞争的实质就是成本的竞争。面对市场竞争的沉重压力，有很多施工项目没有深入调查所处的市场环境，与同类竞争对手没有比较，对项目施工所需物料的市场价格了解不够，对价格随着市场变化发生的变动没有充分的心理准备和足够的应付能力。

1.2成本管理方法问题就目前来看，很多高速公路施工企业并没有根据自身特点，而形成一套切实可行的成本管理方法。而且，还有很多企业仍然沿用一些传统的、过时的成本管理方法和手段，许多项目的成本管理只有事后的成本核算和简单的成本分析，缺乏科学的事前成本预测和决策，缺乏严格的事中控制和事后成本考核等。

另外，有些施工企业成本管理的操作仍然是手工操作为主，计算机的应用没有广泛推广，使得各部门基础资料的收集、分析和处理不及时、不准确，从而对成本发生和形成中存在的问题，不能及时采取相应的改进措施，难以达到降低成本提高效益的目的。

1.3成本管理体制问题成本管理作为一种经济管理活动，也必须有一套与其相适应的管理体制，才能真正发挥其效果。有些施工项目的规章制度也定了不少，但是对于成本管理的规章制度则并不完善，要么责任分工不明确，造成各部门相互推卸责任；要么奖罚办法不得力，难以调动项目员工对于成本管理的积极性。有的项目甚至无论是领导还是员工都没有严格按照规章制度的划分来进行成本管理活动，干脆将其束之高阁。

2高速公路工程施工项目成本管理的措施和方法

2.1更新成本管理理念从高速公路施工企业的角度去考虑，高速公路施工项目仍然是施工企业的一个部分，一个成本中心。但由于高速公路建筑产品具有一次性和单件性的特点，决定了高速公路施工项目从成立项目部之后就具有一定的独立性。从中标开始，经过组织施工生产到工程竣工直至保修期满为止，整个运行过程都将影Ⅱ自其成本的变化。并且伴随着市场经济的发展，企业外部环境的变化不断向深度和广度扩展，而现代成本管理正是紧紧围绕影响成本变化的各个因素去实施运作的。因此，树立新的成本管理理念将是搞好成本管理工作的前提条件。

2.2正确地选择成本管理方法成本管理方法的选用，必须根据项目自身特点和实际情况，济实力、技术状况、人员因素以及项目的工期、质量要求等各方学合理的管理方法，才能真正达到降低成本、提高效益的目的。主要的方法有作业成本法和目标成本法两种。

2.3建立科学的成本管理保障体系

2.3.1要建立高效的组织机构。成本管理体系中组织机构是指企业员工为实现相应的成本管理目标，按照其相应的管理岗位在工作中进行分工协作，在职务范围、责任、权力方面所形成的结构体系。组织机构的本质是权力分配和员工的分工协作关系。

2.3.2建立合理的成本管理制度。制定合理的成本管理制度，用来规范、指导项目的成本管理工作，在成本管理体系中，是极其重要的。

2.3.3建立完善的信息体系。成本管理的信息来源非常广泛，要从企业内部、外部市场、竞争对手、顾客、供应商乃至政府等多处搜集信息，所提供的信息也要求全面而多样化。要想加强成本管理，保持成本优势，提高企业效益，就必须建立完善的信息体系。

2.4制定切实可行的具体管理措施

2.4.1施工前的成本管理首先在工程投标阶段根据工程概况和招标文件，结合高速公路建筑市场和竞争对手的情况，进行成本预测，提出投标决策意见。其次，在施工准备阶段，项目经理部根据设计图纸和有关技术资料，制定出科学先进、经济合理的施工方案，劳动定额、材料消耗定额和技术组织措施的节约计划，编制明细而具体的成本计划，为今后的成本控制作好准备。第三、根据项目建设时间的长短和参加建设人数的多少，编制工程项目预算，为今后的成本控制和绩效考核提供依据。

2.4.2施工阶段的成本管理首先，加强施工任务单和限额领料单的管理，特别要做好每一个分部分项工程完成后的验收，以保证施工任务单和限额领料单的结算资料绝对正确，为成本控制提供真实可靠的数据。其次，将施工任务单和限额领料单的结算资料与施工预算资料进行核对，计算分部分项工程的成本差异，分析差异产生的原因，并采取有效的纠偏措施。第三，做好月度成本原始资料的收集和整理，正确计算月度成本，分析月度预算成本、目标成本、实际成本差异。第四，在月度成本核算的基础上，实行责任成本核算。最后，定期检查各部门和责任者的成本控制情况，检查成本控制责、权、利的落实情况，一般为每月一次。发现成本差异偏高或偏低的情况，应会同责任部门或责任者分析产生差异的原因，并督促他们采取相应的对策来纠正差异。

2.4.3竣工阶段的成本管理首先，精心安排、干净利落地完成工程竣工扫尾工作。要精心安排，采取“快刀斩乱麻”的方法，把竣工扫尾时间缩短到最低限度。其次，重视竣工验收工作，顺利交付使用。对验收中业主提出的意见，应根据设计要求和合同内容认真处理，如果涉及费用，应请业主签证，列入工程结算。第三，及时办理工程结算。在施工过程中，有些按实结算的经济业务，是由财务部门直接交付的，项目预算不掌握资料，往往在工程结算时容易遗漏。最后，在工程保修期间，应由项目经理指定保修责任者，保修责任者根据实际情况提出保修计划包括费用计划，以此作为控制保修费用的依据。

3结束语

12.浅谈施工企业如何做好项目资金管理篇十二

资金管理是企业管理中的重要内容, 它处于企业管理体系中的核心地位, 是企业赖以生存发展的血液。直接影响着企业的总体发展。目前, 施工企业普遍采用调动项目负责人积极性的分权制, 即组建相对独立的项目经理部对中标项目实施经营管理。这样, 单个项目的管理问题解决了, 但对整个公司的资金管理却产生了一系列不利影响。首先是引起资金分散, 制约了企业的发展。其次, 资金管理水平低、使用效益差, 从而制约了企业的发展。另外, 由于不能有效的及时的调度资金, 就会制约企业总部投资权的行使和融资功能的增强, 从而削弱企业的核心竞争力。

1、资金分散, 流动性差

施工企业工程项目分布点多、面广、线长, 分支机构分布省内外, 甚至世界各地。大部分施工企业资金的集中管理与内部多级法人资金分散占用的矛盾突出, 使用效率低下。下属公司多头开户, 资金闲置, 沉淀严重;有的下属公司却为筹集急需的小额资金而为难, 总公司又拿不出钱来调剂下属公司的资金短缺, 导致银行贷款余额居高不下, 财务费用有增无减。有的总公司内部各单位之间往来款项拖欠严重, 总公司难于清欠。还有的施工企业内部单位, 当经营状况好的时候, 自行其是, 总想摆脱公司总部的监督、控制, 当经营状况恶化时, 又回过头来寻求公司总部资金的支持, 过度依赖总公司。

2、资金管理水平低、使用效益差

企业各项费用的实际开支虽然制约于计划控制, 但又未能达到实际有效的控制, 致使各项费用的超计划支出时有发生, 影响了企业资金的正常周转。其客观原因受市场环境等因素影响, 有许多意想不到但又必须支出的项目, 增加了各项费用的实际支出数;主观原因是一些单位领导和管理人员没有切实有效地抓好计划控制这一关键环节。表现在四个方面:一是购买固定资产超过了企业资金承受能力。企业迫于竞争和谋求自身的生存发展, 特别是在承揽一些“高、难、精”的工程项目时, 必须要具备精良先进的专项设备才能满足施工要求。为了揽到业务, 企业不得不动用“家底”, 或向银行借款购置专项设备。二是加大了管理费开支计划。由于承揽工程项目繁杂, 点多线长, 遍地开花, 新开工一个点、一条线, 众多人马即投入追踪信息, 投标揽活, 开工典礼, 加大了差旅费、招待费的开支计划。三是银行账户多, 资金分散。由于点多线长, 上一个队伍就必须开一个银行账户, 有的甚至一个单位多头开户, 致使资金分散沉淀, 造成浪费。四是备用金管理不善。备用金管理作为资金管理工作的一个组成部分往往被人们忽视, 有的单位甚至不把它纳入资金管理的范畴, 致使备用金余额日益增长, 有的个人借款甚至达几十万元, 从而造成了企业资金紧张的局面。

3、内部资金管理机制不完善, 增加财务风险的可能性

由于资本金不足引起的资金周转困难在建筑施工企业普遍的存在, 形成集团公司款链, 即集团公司向银行贷款, 二级单位或工程项目向集团公司贷款, 甚至依靠借新债换旧债来维护生产经营。内部贷款不规范, 集团公司对项目贷款难与否, 既不能借鉴商业银行的程序审批, 主要由主管领导根据项目需要审批, 又不能履行担保责任, 项目最后严重亏损则形成不良贷款, 损失只能由集团公司承担。同时, 由于内部控制缺乏强有力的约束手段和项目分散等客观条件的影响, 资金集中管理很难实现, 个别项目仅是名义上的集中, 集团公司也很难实施有效地风险监控。

4、内部约束机制不健全, 削弱了监控力度

目前集团公司对工程项目的监控主要是通过分、子公司进行的, 由于利益关系和权限, 分、子公司对工程项目的控制力比较薄弱, 项目资金管理还停留在一支笔的观念上, 即项目经理一个人说了算, 缺乏集体决策、上报审批及备案制度。资金的流向与控制就会脱节, 不能及时掌握财务资金变动情况, 资金出大于收, 资金责任与财务风险就会增大, 严重时会引起相关经济责任。集团公司的监督不到位, 不容易在事前发现问题。工程项目财务人员处于从属地位, , 如资金管理等重大事项常常只能按照领导的意图办, 从而造成了“财务管理跟着会计核算走, 会计核算跟着领导走”的现象。

二、加强建筑企业分散施工项目资金管理

1、建立统一的结算中心, 进行资金的统一管理

随着信息网络技术的发展与广泛运用, 施工企业可建立资金结算中心, 对企业资金实行集中管理, 充分发挥资金集中管理的作用。资金管理高度集中, 一切现金收付活动都必须集中在项目部。项目部的财务部门通过集中统一报账来实现财务资金集中管理与有效控制。采取机构、人员、制度、资金、核算五个统一。“机构统一”指各施工处设立的财务经办人有项目部财务部门统一设立、统一培训;“人员统一”指各施工处财务经办人服从项目部财务部门业务管理;“制度统一”指由项目部财务部门统一制定各项财务管理制度。各施工处必须遵守落实;“资金统一”指所有资金由项目部财务部门一个银行账户统一管理;“核算统一”指统一监督、统一报账、统一收支, 并且拨付一定数额的现金备其各施工处临时使用。

2、强化预算管理是管好用好资金的必要手段

预算管理是资金管理的基础, 有效的资金预算管理能提高企业资金的使用效率。通过现金预算和现金流转预算的编制, 使企业对预算期的现金流转情况有一个全面、详细地了解, 更能合理安排资金。例如福田公司的资金管理, 非常注重资金的预算管理, 公司的年度资金预算包括现金流预算、资金占用预算、资金需求和补充预算、融资和财务费用预算, 各种预算通过上下反复审核, 最终提交公司决策层审定, 审定的预算一经下发, 各单位必须执行。如遇到特殊情况, 原则上每半年调整一次, 这样, 使筹融资有计划, 资金使用能控制。建筑施工企业的资金预算管理要与收支两条线管理相结合, 现金流出控制以成本费用控制为基础, 现金流入控制以收工程款为基础。只有通过控制现金流量才能确保资金的回笼及成本费用的合理支出。要严格实行收支两条线管理, 必须充分发挥资金结算中心的功能, 使资金高度集中管理, 形成资金合力, 保证施工生产等资金的合理需求, 提高资金使用效率, 降低财务风险。

3、进行有效考核和监督, 确保资金的安全和完整

首先要采取“会计委派制”, 以制度确保资金安全。其次, 会内部审计控制的作用, 强化全方位控制。最后, 建立财务内部信息管理系统, 以科技手段保证资金安全。

企业资金预算或资金计划下达后, 必须加强考核和监督, 才能使预算或计划真正落到实处, 并取得效益。对于资金考核要制定切实可行的考核内容和办法, 如工程款回收率、资金上交、资金使用、偿还内部贷款、资金集中度等都要有具体的要求, 并尽可能量化。资金的监督主要包括财务监督和审计监督两个方面, 重点是对资金预算的执行情况、债权债务的变化、资金使用效益进行检查, 并对资金使用的合理性、合法性进行评价。

市场经济的残酷性, 要求我国的施工企业必须加强资金管理, 企业从领导到群众都应该清楚的认识到企业强化管理、增强实力, 提高社会信誉与社会效应的重要性。

总之, 财务管理要以资金管理为核心, 资金是企业的血液, 要增强其造血功能, 加快血液的流动性, 减少资金占用量;要确定合理的资金结构, 充分利用自有资金, 降低资产负债率;要加强应收账款的管理, 提高变现能力, 增加自有资金拥有量, 控制坏账损失;要重视货币的时间价值, 关注资金成本, 降低财务费用;要加强对资金的控制, 使之合规合法有效;要保证施工生产对资金的需要, 为企业健康持续的发展提供资金支持。企业只有扎扎实实出成绩, 紧紧围绕资金管理创利润才是唯一的出路。

参考文献

[1]、苟伯让.建筑工程项目管理[M].机械工业出版社, 2005.

[2]、王佛鹏.建设工程项目管理方法[J].建设科技, 2006 (, 10) .

13.如何做好施工企业项目策划篇十三

一、项目策划的目的我们施工企业的任务是，在业主规定的工期内、确保安全的情况下为业主提供质量合格的产品，在此过程中，企业获得应有的利润。在确保工期、安全、质量的情况下，施工企业最大限度地控制自身的成本，以使利润最大化，这是企业的期望。

为了规范项目实施过程中的各项管理，达到项目预期的期望，在项目开工前进行项目策划，并编制《项目实施指导手册》，用以指导项目实施的各项活动，规避各种风险。进行项目策划后编制的《项目实施指导手册》是项目实施纲领性的文件。

《项目实施指导手册》是项目开工前由公司和项目部共同编制的，旨在指导项目经理部对项目施工阶段实施管理。它是对施工项目全过程中的各种管理职能、各种管理过程以及各种管理要素进行全面、完整、总体的计划和安排。其作用是制定施工项目管理目标，规划实施项目目标的组织、程序和方法，落实责任。作为项目的管理规范，在项目管理过程中贯彻执行，同时作为考核项目经理部的依据之一。因此，建立《项目实施指导手册》制度对于施工项目管理是非常必要的。《项目实施指导手册》主要包括施工组织、责任成本及其管理、法律事务及奖惩制度、文化宣传及党风廉政及项目经理的会计准则。它集施工技术、工程经济、法律师事务和政治工作于一体，又侧重于成本控制。所以它是项目管理的纲领性文件，具有一定的强制性、约束性和法定性

在单个项目上项目策划会取得明显的成效，在一个公司所有项目进行项目策划，将取得巨大的成效，可以最大限度地避免因管理不善造成的成本过大导致的亏损，使所有项目管理有章可循，始终处于可控状态，走上良性发展的轨道。

二、项目策划的具体内容

第一，《项目实施指导手册》的编制依据：设计文件、标准、规范与有关规定；招标文件、有关合同文件及发包人提供的信息和资料；局或公司对招标文件的分析和研究结果；工程现场情况；相关的市场信息和环境信息；同类项目的相关资料。

第二，《项目实施指导手册》主要内容有：工程概况；项目的组织机构及总体部署；主要工程施工方案；主要节点工期；大型临时设施布置；劳力、设备及材料供应量计划；项目部责任成本目标；项目部管理经费目标；项目二次经营目标；项目成本控制要点；项目经营风险管理措施；公司主管部门对本项目的其他要求。

三、项目策划工作开展

第一，施工调查工作尤为重要。策划人员进入项目施工现场首先进行全面施工调查，通过施工现场调查确定现场三通一平，调查主要材料来源、产量、价格，调查当地工程机械设备资源情况。达陕公路项目策划时，由于地处山区，山高林密，我们通过多次实地查看地形，方案比选，最后确定最佳临时道路方案和临时搅拌站、预制梁场地。当地缺少建筑用砂，供应价达200元/m3，经过调查选择从陕西境内通过军用铁路线运砂到施工现场只要110元/m3，降低材料成本。当时炸药要13000元/吨，通过调查并与当地公安部门协调最后采购价控制在9000元/吨以下。

第二，施工组织。施工组织主要包括如下的内容：工程概况、项目组织机构及总体部署、总体施工顺序及施工方案、大型临时设施布置、主要节点工期要求、各种资源的配置及注意事项。施工组织是否科学合理、施工方案是否适用可靠、要素配置是否齐备将直接关系到项目经营的成败。由于施工组织不合理、施工方案不切实际、要素配置严重不足，而造成项目要么施工进度严重滞后、要么出现安全质量事故、要么项目经营状况不佳出现重大亏损，因此做好施工组织设计尤其是总体施工顺序及施工方案的选择、主要节点工期要求则更是重中之重。

总体施工顺序及施工方案的选择是根据本单位管理能力、技术装备、人员素质、资源状况及现场实际情况而确定的。因此，选择科学合理的施工顺序及施工方案就是要考虑到影响全局的关键工程的合理施工顺序并符合工艺要求；充分考虑自然条件和施工组织条件的影响，与施工方法施工机具的配置相协调，必须考虑安全生产工程质量的要求，体现施工过程的基本原则即连续性、协调性、均衡性、经济性。例如，我们在达陕高速《项目实施指导手册》中就是按照上述原则来进行总体施工顺序及施工方案的选择和确定的，即以王家坝大桥、杉木溪大桥连续刚构现浇桥梁以及石码河隧道、吴家河隧道为重点，组织路基士石方调配及中小桥桩基、承台、墩柱等下构工程流水作业。又如，在高墩施工中的垂直运输在方案上我们首选塔吊作为垂直运输设施，但在塔吊布置和选型上我们则注重考虑到左右线桥梁平面位置和桥跨大小，根据塔吊的性能及特点来选用塔吊的机型，有的塔吊一机管两墩，有的塔吊一机管三墩，从而提高了塔吊利用率，降低了机械使用费，节约了工程成本。以上总体施工顺序及施工方案的选择既反映了项目施工内在的关联性，又体现了公司整体管理水平和技术装备实力。它是施工组织的核心所在。

主要节点工期是工程项目中重点（难点）、关键工程和控制工程，为满足项目合同工期或业主阶段性工期要求因而制定的，有很强的针对性和明确的目的性。因此，要达到主要节点工期的要求应必须对工程项目中重点（难点）、关键工程和控制工程所需的各种资源配足配齐，按生产计划均衡连续组织实施。由于是主要节点工期要求，它就成为项目管理中的主线条和关键线路，必须随时加以掌握与调整。主要节点工期如期兑现既是项目管理好坏的具体反映也是企业综合实力的体现，项目部必须高度的重视。例如，达陕高速项目主要节点工期要求就是本着这个原则提出来的。这些主要节点工期要求假若有一个节点工期因项目管理

不到位、资源配置不够、施工组织错位而无法如期兑现的话那么不仅影响整个项目施工进度，还会加大工程成本。有时为了实现某一主要节点工期，确保整个项目总工期不拖延滞后，就可能成倍加大各种资源的投入才达到目的，无形中工程成本成倍增加，甚至可能会决定项目经营的成败。

第三，做好图纸会审和数量清理工作，并与合同工程数量清单对照，找出施工图设计中不合理或数量差错漏问题，及时向设计单位提出调整意见进行修改或变更设计。在进行达陕公路项目策划时，提出了将单价偏低的吴家河2号桥改为高路基，将嵌岩较深的路基挡墙改为桩基挡墙的变更意见，得到设计单位的采纳。通过对xx项目施工图工程量的清理，发现图纸数量比合同工程量清单少许多，于是策划人员将施工图纸数量与清单数量进一步对照，按设计施工图数量和概算编制办法重新编一次概算，将施工图不足部分，与设计单位交涉，讲明道理要求设计将施工图数量尽量列足或将数量及造价空间增加到桩基地质，地基处理，改建铁路轨料补充、道碴补充，土方调配，以及顶进施工架空既有线防护之中。通过对xx项目施工图工程量的清理，发现路基地基处理旋喷桩施工图数量比合同清单数量少约20万米，当时xx段路基的咨询图未发，项目部抓住机会及时与设计院交涉将20万米加到了帮宽段既有路基的边坡范围里。这项工作在前期开展设计人员容易接受，有利于今后的施工图检算，也为项目部建好工程数量台账、分包结算台账打下了基础，这项工作还在进行中是一项长期进行而有成效的工作，策划就是要为这项工作找出空间制定目标明确方向。

第四，反复比选和优化大型临时设施布置，确定修建规模和标准。大型临时设施布置是根据项目所在地的自然条件、交通条件和资源条件本着尽量临结合、少占农田绿地、标准适中能用、快速建成使用、降低工程成本、兼顾当地利益的原则来规划大型临时设施，它是保障项目施工生产正常的关键环节。例如，达陕陕高速项目把302省道作为施工的纵向运输的便道，沿线部分段落需要对地方道路进行整修或新修横向便道、便桥约12公里使纵向便道与项目线位相通。铁路交通在项目内有襄渝铁路和万白军用铁路在巴山、官渡及万源有站点可为本工程服务。沿线有大河、后河分布两侧，水源较丰富，水质清无污染，可满足工程用水需要。施工用电则根据施工组织中所配置的人员和机具设备量及施工技术要求来配备的。沿线增设6处临时用电变压器，并配备6处应急发电设备满足工程需要。这种大型临时设施布置充分利用了当地的既有条件和资源，从而既满足工程施工的需要，又降低工程成本。达陕项目便道修建费用控制到300万元以内，与投标相比节约成本约200万元。

第五，项目目标成本的测定是策划工作的重点，为保证目标成本的准确性，重点从四个方面入手：一是对初步选定的协作队分项目进行招议标，锁定分包工费；二是根据机械设备需用量，调查确定设备的租赁价格和使用时间，从而确定机械费成本；三是要测定好混凝土成本，主要材料成本；四是确定项目管理经费。

第六，项目策划还要做好协作队伍选择，做到先签合同后进场。让参加投标的外协队伍察看现场后报出实价，并按照招标文件规定格式填报承诺书。队伍要从已注册的协作队伍名单中优选挑选。

第七，分析业主招标文件和合同文本，根据图纸分析制定二次经营计划。如：达陝项目下坝左线大桥减少5孔、隧道溶洞处理、浆砌片石改混凝土等。制定出具体实施计划，并落实责任人。

第八，根据项目特点和类似项目管理经验提出本项目成本控制重点和重要环节。如：强调季度末项目部必须进行经济活动分析，收支查证反映项目经营情况，做到动态控制。外协队伍分包结算必须及时，严格按照局规定的分包工程收方单、结算单办理结算手续。建立分包合同台账、工程数量台账、分包结算台账，确定项目分包合同单价时，要将前期施工的基础和软基处理项目适当降低单价，防止协作队伍干完前期利润较高的项目后，故意拖延或推辞施工后期利润低的上部结构项目。对于项目部提供给协作队伍的设备，实行调度制管理，提高机械使用效率等。

第九，针对项目特点，在《项目实施指导手册》中提出法律事务方面的具体要求，防范经营风险。如对代协作队伍向第三方付款，要求按照公司规定完善委托付款手续，填写委托书；严格项目部印章使用台账管理制度；劳务付款不得出现超付、预付；主材、设备采购不得向无经营范围的单位进行采购等等。

14.如何做好甲方项目管理篇十四

1、甲方项目经理和乙方项目经理对项目的管控方向不同,甲方的管控方向是最大化乙方利用率,而乙方的管控方向是最大化利润率和收入。但就项目本身而言没区别,大方向上甲方和乙方项目经理都要做到看好实施计划、掌控实施结点、对实施风险做出预估、月度进度汇报;小方向上做到周度进度会议和具体人事管理。

2、甲方项目经理和乙方项目经理最大区别是，对于乙方来说面对的所有人都是客户,而对甲方项目经理来说既要面对软件供应商,又要面对自己的同事,因此甲方的沟通技巧更重要，不仅要控制好软件供应商、还要安抚好同事、获得企业高层大力支持, 做好项目的进度控制和问题管理,推动项目顺利交付。一句话甲方项目经理需要有很好的EQ情商，乙方项目经理需要有很好的IQ智商,做为甲方项目经理需要在项目与人的关系上处理好并且营造良好的实施团队工作芬围。

接下来具体阐述作为甲方项目经理如何做好甲方的项目?将采取那些方法和措施：我认为应该做好每个阶段的工作，尤其项目进入了实施阶段：

1、意向提出阶段。业务部门发现需要由信息化手段来实现的业务需求，并提出建设信息化系统的期望。

2、需求分析阶段。信息化人员与业务人员组成的小组，对业务需求进行详细的调研与分析。

3、可行性方案论证阶段。可行性方案论证的目的是通过确认管理体系和系统技术构架，从而确认未来的管理和技术方案是否有效。

4、产品选型阶段。

5、立项报告审批阶段。

6、项目启动会阶段。

项目启动进入实施阶段要：

1、制定切实的目标，不要轻易改动目标。企业信息化建设的目标需要与企业的基础管理水平相适应。可以试想，一个管理基础薄弱，基础数据尚不完备的企业想要通过ERP 的实施解决所有的管理问题完全是不切实际的。

2、积极争取“一把手”的支持。很多大型IT 项目的实施，是一个耗时长、高投入、高强度、高振荡、高风险的工作，如果没有一把手在资金支持、人员配备、流程调整等方面的强有力的持续支持，很难获得成功。

3、大力开展针对项目各阶段、各层次人员的培训。IT 项目成功与否，人是关键。IT 项目建设的过程，实际上是全员参与的过程，是一个管理整顿、转变观念、提高认识的过程。只有管理人员、实施人员、技术人员、使用人员的素质真正提高了，认识真正统一了，系统才能正常运转。

4、加强对项目关键点的审核和项目关键环节的控制。在项目的每个关键点，设立里程碑，对前一阶段的工作进行严格的审核和评审。保证这一阶段出现的问题不会被传递到下一阶段，甚至被放大。同时，通过对关键环节进行有效的控制以保证项目的质量和项目的进度。