银行业服务的重要性

银行业服务的重要性（精选8篇）

1.银行业服务的重要性 篇一

服务礼仪所讲的真诚的原则,就是要求在服务过程中,必须待人以诚,只有如此,才能表达对客人的尊敬与友好,才会更好地被对方所理解,所接受。下面就是小编整理的银行礼仪服务的重要性，一起来看一下吧。

一、充分理解和认识服务的内涵

优质文明服务水平的提高必须依赖于严格、规范、科学的管理，严格规范的管理又能促进优质文明服务水平提高。优质文明服务的好坏体现着一家银行管理水平的高低。因此，银行在实施优质文明服务战略过程中应严格依靠管理制度。包括岗位规范、统一着装、仪表举止、文明用语、电话用语等，这些都必须形成制度，成为员工的行为准则，严格执行。

服务是一种文化。银行构建服务文化体系包括：员工要有爱岗敬业的服务精神，要有以服务为本的道德观、价值观，要有无私奉献、团结奋进的互帮互助和艰苦奋斗的务实精神。

服务是一种精神。银行文明优质服务活动的核心内容是引导职工树立一种正确的价值观念、职业道德、敬业精神，以行兴我荣，行荣我荣为服务理念，以信誉第一、优质服务、廉洁守法为职业道德规范标准。确立和完善员工的服务意识和服务行为，树立客户第一、主动服务、整体服务的观念。文明优质服务活动是一项长期的系统性工程，从领导到员工，从一线到二线，从经营业务到内部管理，从行里到行外，都要相互配合协调，使企业的经营目标转化为人的自觉行动。

银行服务的核心是维护和加强与顾客的联系。如何持久地赢得市场是每一个企业需要永远面对的问题。

晏一丹老师认为银行要随时以客户为中心，调整自身，服务要从单纯经营金融产品转移到维护和加深与顾客的联系上，仅仅重视满足顾客的需要是不够的，还必须研究客户需要背后复杂的各种因素，只有紧紧抓住维护与顾客的关系这一核心，以市场为导向，以高质量、多样化、特色服务，满足顾客多层次需要，才能获得自身发展的持续动力。

“顾客”概念是一个“大顾客”概念，不仅银行直接服务的对象是顾客，与银行服务有制约关系的部门，甚至银行自身的员工都应视同为顾客。银行在处理与顾客的关系上，应树立大市场、大客户的意识以及“服务是一个全过程”的概念。构建新型银企关系，对制约与顾客关系的因素进行协调管理，增强客户的稳定性，没有良好的服务作保障，即使一时被拉过来的客户也可能会跑掉。优质服务就是信誉。

二、强化和提高服务意识是开展优质文明服务的前提

要全面动员，深入发动，大造声势，宣传优质文明服务。优质文明服务关系到企业形象，因此，要必须做到全面发动，全员参与。对内通过集中考试突击检查、模拟测验、集中培训等形式，督促员工熟练掌握优质服务的内容。明确目标，制定计划，分步实施，责任到人。对文明服务工作进行总体规划，制订阶段性目标，联系自身实际，进行细化和充实。对目标进行层层分解，责任到人，做到人员定岗，用具定位，操作定型，服务定时，努力实现井然有序的工作秩序。

完善机制，严格考核，公开标准，奖罚兑现。只有不断完善规章制度，使服务行为规范化、制度化。要结合本行实际，建立严格的奖励和惩罚制度，制订和完善严格的岗位规范、各项业务的具体服务标准和业务操作规程，同时将有关经营管理、业务操作、内部管理等规章制度，按专业分工进行系统完善、整理和汇编，并要求全体员工对本职岗位每项操作规程熟记会背，熟练规范运用。做到每天从接待第一位顾客到送走最后一位顾客，工作的各个环节都要有统一、详细、明确的标准，使每位员工接待顾客有礼、有节、有度，处理业务规范、快速、准确，让顾客感到和谐、友爱、温馨。

三、加强培训教育、提高业务技能、营造优美服务环境是提高优质文明服务的基础

优质文明服务要取得质的飞跃，关键是以人为本，通过教育培训和强化管理，提高员工的政治素质和业务素质，以员工的高素质创造出优质服务的高水平。培训教育的方式很多，如：对全体员工进行爱岗敬业、诚实守信、办事公道、服务群众、奉献社会的职业道德教育，使每位员工懂得，我的行为代表着银行的形象，没有客户就没有银行业务的发展，培养良好的职业道德，在本职岗位上奉献一份光和热，自觉维护全行的形象和荣誉，使优质服务上一个新台阶；强化规范礼仪培训，举办规范化服务礼仪培训班，组织员工对礼仪知识、文明用语和举止仪表等进行规范化培训，实行集中式、正规化、全方位的强化训练，并在全行范围内推广；加强业务技术培训，提高服务效率。进行上岗培训和岗位练兵，定期进行考核及专业技术比赛，要求员工业务上做到“好、快、准、严”，达不到标准不能上岗。

四、提高金融电子化水平，创新服务手段，完善服务功能，是提高服务质量的关键

为适应企业、个人金融意识不断增强的需要，各家银行陆续推出了多种服务，如储蓄通存通兑、对公业务通存通取、代发工资业务、代收费业务、ATM联网系列、商务POS终端、个人存单抵押贷款、一卡通（或一折通）、个人外汇买卖业务、电话银行服务等等。丰富的银行服务品种也是客户选择银行的必有的不可少的条件之一。新业务的开发，是增强业务发展后劲和竞争力的需要。所以商业银行应设立专司新业务开发的部门，加强对市场的调查、预测和分析，研究创新金融产品，完善服务功能，提高服务水平。

五、加大监督的力度和广度，形成全方位监督体系，是优质文明服务落到实处的保证

优质服务工作要做到常抓不懈，不滑坡，不动摇，除必须制订和落实各项制度外，还必须强化监督检查机制。优质文明服务永无止境，重在坚持，贵在落实。营业部是银行的窗口，小小窗口反映出的是银行的整体面貌和信誉，客户在这里究竟得到了怎样的服务，只有通过明查暗访才能得出真相，因此，明查暗访是保证优质服务不走过场，不摆花架子的一个好办法。要通过组织行内人员或聘请社会监督员等多种形式，以普通客户的身份，通过看、听、查、问等方式，经常对营业网点的服务环境、服务态度、服务质量等进行明察暗访，并广泛征求客户意见和建议，解决服务工作中存在的问题，确保规范化服务标准落实到每一个工作环节，树立银行优质、高效、快捷、安全服务的良好形象。

建立监督检查体系。一是全行从机关到一线，从领导到群众，人人都有监督的职责；二是依靠社会监督和舆论监督，向社会公布举报电话、在营业大厅设立咨询台、监督电话、举报箱、意见簿或导储员等，聘请新闻、企事业单位及政府部门进行监督；三是定期召开企业、客户座谈会，发送征求意见信、监督卡、青年文明号服务卡；四是公布业务发展和承诺服务内容，自觉接受监督。

2.银行业服务的重要性 篇二

负债业务是商业银行最基本也是最主要的业务, 其构成主要包括存款负债, 借入负债和其他负债三大部分。银行负债的主要作用: (1) 银行吸收资金主要来源; (2) 银行开展资产业务、中间业务的基础; (3) 银行与社会各界建立广泛联系的渠道; (4) 银行竞争的焦点。

存款业务占据了银行负债业务很大的比重。所谓存款是指银行吸收社会暂时闲置资金的信用活动, 是商业银行重要的负债业务。大部分的银行存款为核心存款, 其利息成本较低而且相对比较稳定, 不易出现波动, 是教委稳定的资金来源。

自20世纪70年代以来, 商业银行负债结构发生了较为明显的变化:一是存款负债的比重在降低, 非存款类资金来源比重逐步上升:二是存款中定期存款比重上升, 活期存款比重下降。这两个变化一方面使银行的资金来源稳定, 同时也降低了银行的流动性风险;另一方面, 负债结构的改变导致成本的提高, 使商业银行不得不经营风险更大的投资和贷款。

商业银行主要的借入负债包括:同业拆借和向中央银行借款。同业拆借是金融机构之间的短期资金融通, 主要用于维持日常性的资金周转, 是商业银行为解决短期资金余缺, 调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道。向中央银行借款主要是通过再贴现和再贷款两种方式实现的。

在实际经营中, 商业银行面临的分风险有很多。

信用风险, 指贷款得不到偿还的可能性, 或由投资质量恶化, 造成违约, 从而给银行带来损失的可能性。

利率风险和汇率风险, 是指市场上的利率和汇率变化引起的银行资产价格变化, 从而造成资产贬值损失的可能性。它基本上市由资金的供求决定的, 是一种市场风险。在银行业务中, 这种分贡献是很难完全避免的。

流动性风险, 是指因银行的支付能力不足所造成的风险。银行的流动性需要主要来自存款的提取和贷款的需求, 银行不能完全掌握这种提取和需求, 非预期的提取和非预期的需求会造成银行的支付能力不足。

资本风险, 之银行资本金过少, 因而缺乏承担风险损失的能力, 缺乏对存款及其他负债的最后清偿能力, 从而使银行的安全受到威胁。资本风险对银行能否正常经营有着重要影响。

操作风险, 是指银行业务经营中存在的营私和盗窃的风险。这些风险都是因管理不善造成的, 只要加强管理师有可能避免的。

“流动性, 安全性, 盈利性”是商业银行的经营原则, 其中安全性是前提。鉴于商业银行在激烈的竞争中经营, 迫使他们不得不经营风险较大的投资。因此, 商业银行要进行风险管理。风险管理是指面临风行风险识别、风险估测、风险评价、风险控制, 以减少风险负面影响的决策及行动过程。随着社会发展和科技进步, 现实生活中的风险因素越来越多。无论企业或家庭, 都日益认识到了进行风险管理的必要性和迫切性。人们想出种种办法来对付风险。但无论采用何种方法, 风险管理一条总的原则是:以最小的成本获得最大的保障。

保持适度负债对商业银行的风险管理有着极其重要的作用。

首先要分散风险。控制负债的总量。在存户对银行失去信心或市场利率差明显超过银行利率时, 大额存款或者普通存款的集中提取则又可能是银行陷入困境, 即产生流动性风险。因此, 银行应该报留部分存款, 以应对客户提款的需要, 一面出现信用问题, 发生挤兑。不仅如此, 银行还要控制负债的结构。对同一借款人规定贷款限额, 不要把过多的资金投放在同一借款人身上, 以限制风险。也就是说, 要把银行的资金带给更多的人以分散风险。

同时, 减少风险。保持资产与负债对应平衡。通过两者总量的对应, 到期日的对应和利率差结构的对应, 是利率波动对资产和负债的影响基本相等。保持资产与负债平衡, 可降低资本风险, 流动性风险和利率风险等。

转移风险。可以对存款进行保险。当银行资产受到损失不能清偿对存款人的债务是, 保险公司要负责赔偿, 于是银行风险便转移到了保险公司。还可以利用元气未回市场和金融求偶市场进行套期交易, 利用互换交易是茶馆调整资产负债结构等, 可将风险转移给对方, 从而保证自身的利益。

参考文献

[1]吕丹.浅谈适度负债对商业银行的重要意义[J].中国外资, 2011 (14)

[2]戴铭华, 易政.金融危机下我国商业银行流动性管理[J].财经界 (学术版) , 2010 (10)

[3]李雯, 徐焕章.上市商业银行贷款损失准备与盈余管理关系的实证分析[J].财会月刊, 2011 (5)

3.银行业服务的重要性 篇三

关键词：企业文化；企业精神；发展；担保

企业文化具有鲜明的导向作用，如何形成企业独特的经营理念和文化建设，是新形势下提高企业竞争力的新课题。

一、是将企业“天道酬勤，诚信兴业”的经营理念渗透到全体员工；

才。担保公司属于技术密集和智力密集型企业，其最大的运营资本就是人。企业员工是企业的主体，企业员工的群体行为决定企业整体的精神风貌和和企业文明的程度。天元天诚担保有限公司参考《担保十年》，根据企业自身的要求进行修改和增订，以充分体现企业的价值观和行为取向。并通过新员工入职培训，每周周例会，以及公司网站、企业报、文件、专题培训等形式，让全体员工熟悉并认同企业的理念，最终落实到具体工作的贯彻实施上。再就是不断完善企业的形象视觉识别系统。在公司扩大经营场所后，在沿街楼外体悬挂天元天诚担保公司的标识牌，扩大公司影响力。建立公司网站，通过与合作伙伴之间联动、客户留言等方式，将企业文化建设作为一个回馈社会、展示自我、提升企业优质服务品牌的一个平台。

二、积极塑造以“诚信为本，客户至上”的天诚服务文化，提升企业文化内涵，增强服务意识；

企业形象是企业文化的外在体现，企业的服务水平是企业经营理念、管理能力、员工综合素质的体现，企业品牌是企业文化在经营上的体现。天元天诚担保有限公司作为一家担保企业，我们的服务对象是中小企业以及各类个体工商户，客户群体数量较多，质量参差不齐，因此，在风险调查工作开展中会遇到形形色色的问题，因此需要塑造适应本企业的规范的行业服务文化，避免服务标准过于复杂或苛刻，要保证服务人员按照公司的要求和计划去执行服务，以免在执行过程当中出现偏差。近年来，公司以提高服务质量为突破口，通过网络，尝试企业网络评审平台，简化服务流程，以不断满足顾客需求，将企业文化溶入日常经营之中，提高品牌美誉度和服务质量。

三、发挥企业文化的导向作用，用“自强、创新、诚信、奉献”的天元精神激活企业的人文环境；

企业文化的核心是企业精神，公司在企业改革和发展的过程中，重视打造新型的企业文化，激发员工的集体荣誉感和奋发向上的精神，并在实践中不断提升企业“不断满足旅客需求”的经营理念，将企业文化转化为推动长久发展的精神动力。

首先，营造自强、诚信和人才合理流动等人才机制。公司建立了灵活的的选人用人机制，做到了人员不同岗位间的合理流动。自2013年9月份公司首次大规模公开招聘人才，目前20余名考核合格后进入后备管理人员人才库，在加强理论学习的同时，并不断的在实践中具体操作，进行动态管理、定期跟踪考核。加强诚信建设，抓好风险考察人员的思想素质教育，倡导岗位自律，讲授危机意识；另外不定期组织中级管理人员外出培训，学习提高核心竞争力等方面的政治和业务知识，加强领导能力。其次，将企业文化融入到服务不断创新上。“创新”是企业的灵魂、发展的核心；企业文化的创新，是一种方法更是一种精神。把职工的精神面貌作为增强企业凝聚力工程和推动企业文化建设来抓。每年组织以以篮球、乒乓球、朗诵比赛等为内容的企业文体活动，在企业内部营造积极、热情、开拓、向上的企业氛围。公司每年还拨出资金，组织员工日照、平邑等地进行拓展训练，唤起员工的团队精神。公司通过爱心基金等各种形式途径，把企业的关心传导给职工，激发职工热爱企业、关心他人、奉献社会的情感，让员工有归属感，共建良好的企业文化氛围。

四、企业文化建设硕果累累

在企业文化建设中，公司曾先后荣获山东担保行业协会常务理事单位、山东省“十强民营担保机构”、“临沂市典当担保行业协会副会长单位”等等一系列荣誉，2012年公司更是被认定为山东省四星级担保机构，总经理张金山被评为“2012年山东省担保机构十大领军人物”， 2014年3月公司经国家税务局审批准予减免营业税3年，中诚信评定天元天诚担保信用等级AA-级。这些都为我们天诚担保公司今后的发展奠定了良好的基础。在确立“走出去，带回来”的经营发展战略方针后，依托天元集团的优势平台，我公司经过多年的发展，业务范围逐步扩大，知名度不断提高，目前与中国银行、工商银行、建设银行、临商银行、信用社、招商银行、民生银行、浦发银行、交通银行、村镇银行及小额贷款公司等多家金融机构逾70家支行均已开展合作业务，业务范围覆盖临沂全市5区9县。截止2014年6月，公司累计担保金额87.31亿元，目前各类在保余额17.21亿元，累计发生担保业务2397笔。截止到目前，我公司共累计获得各级政府财政补助资金2151.36万元。

4.银行业服务的重要性 篇四

其实服务包括：前期服务，根据市场和需求研发特定产品，不然怎么知道客户需要什么；中期服务，热情为客户详介产品、解疑答惑，既决定成败，又是服务品质的高低，也是直接关系银行口碑的好坏；后期服务，征求客户意见，新好业务提前告知，研究配套产品等等，这都为了最终博得客户的满意，增强客户的忠诚度。

其次，我行与其他商业银行相比，产品开发、创新还存在明显的不足，客户对我行新产品的认知度不高，所以我们要更加注重服务的质量，用最全的服务赢得客户对我们的认可。没有优质的服务，手中再好的产品也不过是风迹月影，过而不留，或者是为别的银行做嫁衣罢了。

银行，服务比产品重要，服务品质是树立银行口碑的关键，服务至上、换位思考，站在客户立场为客户办理业务、解决困难；态度决定一切，提供满意服务，并没有增加多少成本，却能提高客户满意度，赢得客户的信任。银行间的竞争取胜最终要靠银行的服务质量和效率来保证，二十一世纪是强调服务、关注客户的时代，因为服务是营销的基础，是连接产品和市场的桥梁及纽带。

5.中国银行业内部控制重要性分析 篇五

内部控制重要性分析

摘 要: 2007年美国“ 次级债券危机” 引发的全球股票大 跌, 虽然目前已经得到控制, 但它带来的影响却远远没有消 除, 尤其是对金融行业。笔者通过对美国次级债券风险的分 析, 认为我国银行业要想保持稳定的发展趋势, 必须加强内 部控制建设。

关键词: 银行业 内部控制 问题 对策

商业银行内部控制制度的目的是确保银行的业务能根

据董事会制定的政策以谨慎的方式进行。完善和加强金融业 的内部控制制度, 是防范金融风险, 打击经济犯罪的重要手 段, 是顺应市场经济发展, 深化金融体制改革的客观要求, 是 落实金融法规, 强化内部管理, 依法依规经营的前提条件。当 前迫切需要完善内部控制制度, 为金融业的稳健经营创造一 个良好的宽松经营氛围。

一、目前我国银行业内部控制存在的问题(一)银行内部控制制度执行不到位

制度实行力度不够。每个金融机构都有一套行之有效的

规章制度, 大到信贷现金计划, 小到安全保卫措施。但在实际 执行中一遇到具体问题, 于己有利的就严格执行, 于己不利 的就采取变通办法予以回避, 使得规章制度形同虚设。(二)没有做到未雨绸缪

银行建立内部控制制度是为了确保经营目标的实现。然 而目前我国银行在各项内部控制制度的实施中普遍存在着 重事后检查、轻事前防范的问题, 导致内部控制制度流于形 式。一些金融机构的领导重经营轻管理倾向严重, 热衷于争 规模、讲速度、求政绩, 忽视了对可能产生的风险或不安全隐 患的防范与分析, 而面对已经出现的经营风险或资产损失, 再要求稽核等监管部门去查找原因, 堵塞漏洞, 为时已晚。(三)缺乏有效的监督机制

内部控制制度作为一个系统工程, 涉及到金融机构的每

个职能部门, 只有齐抓共管、有的放矢, 才能达到预期效果。然而, 在实际执行中往往只依赖于几个职能部门去监督管 理, 尽管职能部门竭尽全力也只能是顾此失彼, 得不偿失, 陷

于“ 头痛医头, 脚痛医脚” 的境地。加之, 各职能部门缺乏协调

合作, 各自为政, 使得控制目标出现重复或空白监管, 甚至形成多头监管的状况。(四)银行对内控制度的认识不到位, 自我约束不够

由于我国银行业起步较晚, 一些银行对内控制度的认识

不到位, 自我约束不够。有的银行把内部控制简单的理解成 各种规章制度的制定、装订、汇总, 有的银行缺乏严格地制约 和监督决策管理者的制度, 法人代表或主要负责人素质不 高, 行为不受约束, 在某些部门, 仍存在一些人员为了部门利 益, 身兼数职的现象。有些银行出了问题, 往往就事论事, 推 诿客观原因, 不首先从内控方面找原因。

(五)责、权、利严重分离, 执行规章制度不严

我国商业银行现行内控机制最大弊端是责、权、利严重 分离, 形成职工吃银行大锅饭, 银行吃国家大锅饭, 有益处的 归功自己, 该负责的属于他人, 职能不明、责任不清, 导致内 控机制无法有效实施。另一方面是执行规章制度不严格、不 公平, 违反者没有得到应有的处置, 对员工没有产生足够的 压力。加之有的基层行负责人素质不高, 没有切实履行管理 者责任, 以致许多制度形同虚设, 对一些违章操作和越权行 事的人起不到约束作用。

(六)会计人员素质不高, 人员管理存在缺陷随着我国加入WTO, 金融行业开始对外开放, 加剧了银

行业的竞争, 同时也使我国的银行业得到了快速的发展。在 发展的过程中, 各种新型业务、新型的理财方式不断出现, 对 会计人员的素质提出了更高的要求, 但是由于发展时间太 短, 有些会计人员的素质不高, 对新型的业务缺乏应变能力, 在处理业务的过程中经常导致错误发生, 给银行造成了巨大 的损失。另外, 银行对会计人员也缺乏有效的管理, 监督不到 位, 使得账务管理混乱, 不能给银行发展以强有力的支持。

二、加强银行内部控制制度建设的对策(一)增强内控风险意识

第一, 加强领导干部依法管理意识。在管理过程中, 领导 干部应端正经营思想, 同时树立法制、风险和效益并重的意

识, 像抓存款、拓业务一样, 建立内控制度“ 一把手工程” , 并 从依法管理的高度努力寻求改善和转换风险的途径。第二, 加强员工的依法经营意识。通过组织学习、教育使员工认识 CKYJ 到每份工作、每个岗位都是内控制度的一个组成部分, 任何 一个环节出问题, 都有可能造成金融风险, 从而提高全员依

法合规经营的自觉性。第三, 加强稽核人员依法监督意识。稽 核工作要切实按照国家和央行的金融法律、法规及各项规章 制度进行落实, 就必须依法建立起按业务种类规范化管理的 稽核操作程序, 由稽核人员严格依法对银行经营活动进行全 面监控。

(二)完善稽核监督机制

按照建立社会主义市场经济体制的要求, 借鉴国际商业 银行的管理模式, 结合我国商业银行的实际情况, 建议对现 行行长领导下的总稽核负责制、逐级下派稽核人员的稽核管 理体制进行改革, 实行彻底的垂直管理, 自上而下建立一个

具有权威、超脱、高效的稽核监督管理体制, 由总行进行垂直 管理, 作为商业银行内控监督的主管机构。(三)严抓银行的内部会计控制和内部管理控制

内部会计控制和内部管理控制两大部分共同构成商业 银行内控制度的中心内容。会计部门是银行业务的核心部 门, 也是内控制度的一大重点。银行业务经营活动最终都要

企业问题探讨在会计部门得到体现, 因此会计部门必须有一套相对独立又 完整系统的内控制度和较先进的手段, 才能保证银行业务经 营活动的正常进行, 使风险降到最低点。完善会计管理体系, 统一会计管理, 是落实内控制度的重要手段。不仅查错防弊, 堵漏及时, 而且可以保证会计帐目和报表的正确性、会计信 息的可靠性和财务收支的合法性, 同时在保证经营目标的实 现和增强集约化经营方面也有重要作用。

此外, 要重视内部管理控制。即银行内部组织设置必须

严谨, 以保证经营活动的顺利进行, 保证经济活动的经济性、效益性和效果性。搞好内部管理控制应抓好以下工作: 其一, 建立经营决策管理机制。商业银行要按公司化管理原则, 健 全决策和管理机制, 明确国家所有和法人经营之间的关系, 建立信贷审查委员会、资产负债管理委员会等各种经营决策 机构, 协调部门以及提供咨询等, 并建立有效的规章制度, 确

保业务决策的权威性、科学性、准确性。其二, 加强人事管理。由于金融事业快速发展, 金融队伍不断壮大, 从业人员素质 参差不齐, 对商业银行经营安全构成了威胁。因此, 必须从内 控制度上严格人员管理, 严肃人事纪律, 明确内部各层次人 员的职责和权限, 定岗定责落实到人, 制定各种业务操作手 册、行为规则和纪律守则。(四)构建三道防线, 防范金融风险

第一道是建立以一线岗位员工提高自身素质为基础的

事前自控防线。即重视开展多层次、多方位的岗前和在岗培

训, 全面提高员工政治业务素质和风险防范意识, 将风险隐患消除在萌芽状态。第二道是建立部门之间、岗位之间相互

监督的事中互控防线。即强化对各部门和各业务环节重要风 险点的把握与控制, 严格按照规定程序和步骤从事经营管 理。第三道是建立内部稽核、事后监督部门对各业务部门的 事后监控防线。事后监督是管理层为了把错误和犯罪降至最 低, 对业务经营活动进行有效监控和检查的行为, 肩负着监 督其它业务部门现存的内控是否能防止或察觉重大错误和 犯罪, 以及发生错误和犯罪时能否有效减少损失的职能。(五)提高会计人员的素质

建立良好的内部控制文化, 提高会计人员素质。培育良

好的企业精神和内部控制文化, 一方面将各级会计人员的岗 位职责纳入系统管理, 确保会计人员能够认真履行岗位职 责, 落实岗位制度。另一方面建立完善的信息交流与反馈渠 道, 确保内部控制存在的问题能够得到及时反馈和纠正, 创 造全体员工均充分了解且能认真履行职责的内部控制氛围。人是实施内部控制的主体, 会计内控机制的成效最终还要依 赖会计人员所具备的素质, 人员素质的高低决定银行内控制 度的质量, 因此, 强化银行内部控制, 必须坚持以人为本原 则, 加强对会计人员的思想政治教育和法制教育, 提高思想 道德水平, 增强合规操作意识;加强对会计人员业务知识培 训, 坚持会计人员持证上岗制度, 提高会计人员业务素质;完 善干部交流和岗位轮换制度, 严格执行业务交接管理制度, 真正形成有效的制约机制;建立一套责权明确、奖罚分明的 会计考评工作体系, 按照会计工作岗位的职责不同, 分别制 订岗位责任制, 并定期组织考核, 奖优罚劣, 形成有效的激励 机制, 充分调动会计人员的工作积极性, 从而进一步强化会 计内控。参考文献: 〔 1〕 张锐.美国次级抵押贷款: 从天堂到地狱〔 J〕.金融管 理与研究, 2007(5).〔 2〕 朱周良.经济元老危言、美经济再响衰退警钟〔 N〕.上 海证券报, 2007(11).〔 3〕 刘洋.我国商业银行内部控制的现状与对策〔 J〕.商业 文化, 2007(7).〔 4〕 马刘宝.商业银行内部控制存在的问题及对策〔 J〕.湖 南农机, 2007(11).◇作者信息: 上海立信会计学院审计学系讲师, 英国财 务会计师(IFA)香港注册财务策划师(RFP-HK)◇责任编辑: 王宁涛

6.银行系统电子设备防雷的重要性 篇六

一、前言

银行作为一个国家金融系统的重要组成单位在国民经济生活中有着非常重要的地位。但是随着金融电子化建设的步伐不断加快，电子设备被广泛应用于金融网络的运行系统中。这些高精密的电子计算设备富含大量的CMOS半导体集成模块，耐过电压电流能力极低，无法保证在特定的空间里遭受雷击时仍能安全运行。

目前银行虽然都是网络化运行，但由于各个地区的银行系统建设的时间不一样，而且伴随着银行新业务的增加，如网络银行、手机银行、自助银行等业务的迅速开展，以及ATM、POS、网上银行、无纸办公（电子邮件）等内容。银行系统建设的任务开始繁忙起来。因而，网络不间断成为银行服务的一项重要的业务。所以这些网络节点、独立工作站、服务器、数据中心以及其他一些重要的设备，能够安全、平稳的运行，不受电源及雷电干扰成为银行建设的一项重要工作。

二、雷电入侵银行计算机信息系统的各种途径

1、雷电远点袭击电力线：

我国电力线输电方式是由发电厂通过升压变压器升压后，输电至低压变压器，经低压变压器的输出给用户。由于我国的电压基本波形是每秒50Hz的正弦波形曲线，在电力线上形成每秒50次的交变磁场。如遇雷害发生时，在雷电未击穿大气时，将呈现出高压电场形式。根据电学基本原理，磁场与电场之间是相互共存可逆变化的，那么，雷击高压电场通过静电吸收原理，向大地方向运动。假设电力线杆有5米高，那么在相对湿度25％时，要击穿5米空气，需要15×106V雷击高压（3000V/mm）。如果在相对湿度95％时（下雨时），击穿5米空气需要5×106V雷击高压（1000V/mm）。电力线上的交变磁场对雷云的吸引小于大地的静电吸引。如果，雷云击穿5米空气入地，需要很高的电压，雷电首先击在电力线上，并从电力线的负载保护地线入地释放，这样就击穿了设备。在高压线上的表现为击穿变压器的绝缘，在变压器低压端与负载的连线上遭雷击，损失的是用电器。由于变压器低压输出端是三条相线，做一条地线，当作零地合一线，变成三相四线制零地合一方式给用电器供电，雷电击在火线与大地放电，就等于火线与零线放电通过电力线直接击穿用电器的电子元件。一般电子设备线与外壳的耐压为每分钟VAC1500V，火线与零线耐压为工业级Vdc550－650V，这么低的耐压一旦遭受远点雷击，必将击坏用电器。为此，在选择防雷器时，首先考虑远点雷击。

2、雷电近点电力线的侵入

所谓雷电近点袭击电力线，实际上是雷电袭击用电器所在的建筑物避雷针，从而引起的雷电电磁脉冲的保护问题。雷电打在建筑物避雷装置上，按照GB50057－94《建筑物防雷设计规范》规定，定义大楼接闪电能力为波形10 350 S三角波，雷击电流为150KA。避雷针引下线由于线路电感的作用，IEC1312定义最多只能将50％的电流引入大地。100余米高的大楼它的引下线电感为155 H左右（1.55 H/米），IEC1312定义电感大于37.5 H，则发生测闪雷击，也就是说，10 350 S直击雷引下线只能引下50%的电流，余下的电流将通过电力线屏蔽槽、水管、暖气管、金属门窗等与地面有连接的金属物质联合引雷，但也只引下少部分雷电流，余下总电流的25％在大楼流窜至UPS输入输出负载的电源线、局域网线等，击穿小型机局域网端，最终由逻辑地线处下泄入地。对设备而言，部分雷电流将由UPS输入电源线对交流地线进行L－PE、N－PE泄放，UPS输出L－PE′（逻辑地〕、N－PE′泄放，小型机L－PE′ N-PE′泄放，局域网线对逻辑地线等进行泄放。最终结果，将击穿UPS输出对地线和输入对地线端、小型机电源对逻辑地线、网口对逻辑地线。为此，必须对UPS输入输出火线零线对交流地和直流逻辑地进行保护，必须对小型机、服务器及其它重要终端进行等电位保

护，对网口进行保护，只有堵死一切雷电导入的端口，才能有效的保护设备免受雷电的侵害。

3、错相位雷害

美国空军电磁兼容手册中，描述雷电发生时用肉眼可识别闪电为一组雷击，每次不少于26个雷，它有大小和发生先后的区别，如果一个高能量雷打在一条火线上，而另一个低能量雷打在另一条火线上，线线之间就会产生一个电压差，侵入设备。这种侵害设备的现象，称错相位雷击，又称雷电的二次破坏，对三相UPS而言，它的输入和输出端，应安装线与线之间的保护，才能更全面更立体的保护电子设备。

因此：堵死雷电由电力线入侵电子设备，应该从远点雷击、近点雷击和错相位雷击三种雷击现象入手，实施全方位的保护，才能在发生雷击时，有效的保护设备。

三、雷电入侵银行计算机信息系统的危害

1、雷电作用下，建筑物内感应雷害

雷电击在建筑物避雷针上，由避雷针通过引下线，将雷电流泄放大地，引下线自上而下产生一个变化旋转快速运动磁场，建筑物内的电源线、网络线等相对切割磁力线，产生感应高压并沿线路传输击毁设备。

假设一机房的大楼避雷针引下线或大楼主钢筋距主机房10米，假设机房为7 7m2。di=75KA dt=10 S ；则感应高压U＝2 10－7 7 Ln＝52500V。

由此可知由雷电产生的感应电压无孔不入，它可以危及机房内所有的用电器，2000年在上海一家银行一次雷击，4台服务器遭受雷击，80多条广域网络线端口及4台网络交换机的RJ45端口全部损坏，直接经济损失十余万元，网络瘫痪近48小时，间接经济损失无法估计。广东省1999年至2000年金融计算机系统遭受雷击损失近亿元人民币。感应雷的能量虽小，但电压较高。所以，对感应雷害的防护，应该是全面的防护，但防护的级别可以低一些。

2、雷电作用下的网络雷害

1）、广域网络

一般讲，银行系统广域网络通常不遭受直击雷的破坏，1mm2的铜线遭受10KA的雷电袭击，它自身就断了。所以，广域网的雷害主要是感应雷害，击穿方式为线对线和线对机壳（地），在GA173-1998《计算机信息系统防雷保安器》标准中，广域网保护的最大雷电流为5KA，连接广域网一般有以下几类，一类是DDN租用专线，一类是ISD专线，一类是帧中继以及微波通讯方式。对于专线的接收端口，它的耐压应为5倍工作电压，即Vdc25V，传输速率小于等于2M，插入保安器，使之在雷电作用下，短路保护5KA电流，而端口残压小于25V；而对于话线备份来说，它的工作电压为48V加93 V振铃电压共计175V，插入保安器，保安器的启动电压来说，它的工作电压为48V加93 V振铃电压共计175V，插入保安器，保安器的启动电压。

2）、局域网

在银行系统局域网的传输电缆中，常常采用UTP电缆，UTP电缆的4对线中两对线（1-2，3-6线对）一对线接收一线发送，采用RJ45接口方式。既然局域网电缆采用RJ45型是一收一发，那么，就应按两对线进行雷电保护。

我们做过一次试验，在一条连接服务器的网线旁边，约距网线0.5米处，采用雷击发生器对网线0.5米处一条金属线发射雷电流。由小到大，发射电流为10KA，周边磁场污染了网线，瞬间服务器端口、芯片被击穿，这时，示波器记忆感应高压为100V。

在机房的综合布线中，施工人员为了布线工程的美观漂亮，把很多网线放在墙壁内，没有考虑对UTP电缆的屏蔽处理，一旦大楼某些钢筋泄放雷击电流都将引起感应高压，从而击毁设

备。另外，对于网络系统，由于雷电引起的电磁脉冲，在机房内产生3Gs的变化电磁场，必然引起网卡端口芯片的烧毁。因此雷电对银行系统局域网的危害是巨大的。

所以对于综合布线，从防雷角度上考虑，布线一定要明确表示：

首先：电源线不要与网络线同槽架设，数据插座与电源插座保持一定距离；其次：广域网线缆不要与局域网线缆同槽架设；最后：网线与墙壁布置时，有条件应远距离安装。屏蔽槽有厚度要符合要求，并保证两点接地。

3、雷电作用下的二次效应，雷电高压反击雷

雷电袭击建筑物避雷针，由引下线将雷电流引入大地，由于大地电阻的存在，雷电电荷不能快速全部的与大地负电荷中和，必然引起局部地电位升高，交流配电地和直流逻辑地将这种高电位引入机房，UPS输出、输入端被击穿，小型机及其他网络设备连接断口被击穿。这种反击电压少则数千伏，多则数万伏，直接烧坏用电器的绝缘部分。这种现象在银行系统时有发生。

4、由雷击引起的人身安全问题

雷电泄放大地，由于地电阻较大，不能马上泄放，从而引起地电位升高，由于机房直流逻辑地线和交流配电保护地线不在一点入地，将两个电位值引入机房，这时，一个操作人员的一只手摸在UPS输出负载外壳上（如小型机），而另一只手（或身体）摸在交流配电地线上（如空调），两个电位值将通过操作人员的身体短路，造成操作人员伤亡。美国1996年为此而死亡198人，广东省1997年在报导雷击死亡的170人中，有相当一部分是为此而伤亡的。所以防雷保护设备的确很重要，但是保护人身安全更重要。

在通过具体分析了雷害入侵计算机信息系统的各种途径后，我们得出的结论是：防雷保护设计工作不是简单的避雷设施的安装和堆砌，而是一项要求高、难度大的系统工程，涉及多方面的因素。为此我们的设计指导思想的主旨是，本?quot;经济、实用、高标准严要求、高起点、高可靠性"的原则，在遵照执行国家有关标准，国家有关行业标准的基础上，还参考和引入IEC国际电工委员会的有关防雷技术标准要求，以期达到更好的防护效果。

三、银行系统防雷设计的依据

1、银行系统电子设备雷电过电压及电磁干扰防护，是保护通信线路、设备及人身安全的重要技术手段，是确保通信线路、设备运行必不可缺少的技术环节，是银行系统金融电子化建设及运行管理工作的重要组成部分。

2、方案的设计应依据IEC1312《雷电电磁脉冲的防护》、GB50057-94《建筑物防雷设计规范》、VDE0675《过电压保护器》、GA173-1998《计算机信息系统防雷保安器》及GB-50174-93《计算机房防雷设计规范》、GB2887-89《计算机场地技术条件》等进行设计。

3、方案设计中的所采用的过电压保护产品由国内或世界知名防雷器生产商精工设计制造。其产品符合VDE、IEC及GB相关标准，并通过国内邮电、铁道、电力等有关权威检测机构检测认证。

4、银行系统计算机房直击雷防护措施严格依据GB50057-94第二类建筑物设计标准，其避雷针、引下线、地网系统应合乎规定要求。

四、银行系统的防雷设计方案

1.银行系统的瞬态过电压保护设计

a.银行系统过电压保护必须运用电磁兼容原理将银行系统局部的防护归结到银行系统的整体的雷电过电压保护。

b.银行电子设备所处的建筑物作为一个欲保护的空间区域，从电磁兼容的角度出发，可由外到内分为几个雷电保护区，以规定各部分空间不同的雷电磁脉冲(LEMP)的严重程度。c.根据雷电保护区的划分要求，银行建筑物外部是直接雷的区域，在这个区域内的设备最容易遭受损害，危险性最高，是暴露区，为0区;建筑物内部及计算机房所处的位置为非暴露区,可将其分为1区、2区，越往内部，危险程度越低，雷电过电压对内部电子设备的损害主要是沿线路引入。保护区的界面通过外部的防雷系统、建筑物的钢筋混凝土及金属外壳等构成的屏蔽层而形成。电气通道以及金属管则通过这些界面，穿过各级雷电保护区的金属构件必须在每一穿过点做等电位连接。

d.进入银行大楼的电源线和通讯线应在LPZ0与LPZ1、LPZ1与LPZ2区交界处，以及终端设备的前端根据IEC1312——雷电电磁脉冲防护标准，安装上不同类别的电源类SPD，以及通讯网络类SPD。(SPD瞬态过电压保护器)

e.SPD是用以防护电子设备遭受雷电闪击及其它干扰造成的传导电涌过电压的有效手段。f.选用和使用SPD注意事项简介：

§应在不同使用范围内选用不同性能的SPD。在选用电源SPD时要考虑供电系统的形式、额定电压等因素。LPZ0与LPZ1区交界处的SPD必须是经过10/350us波形冲击试验达标的产品。对于信号SPD在选型时应考虑SPD与电子设备的相容性。

§SPD保护必须是多级的，例如对银行电子设备电源部分雷电保护而言，至少应采取泄流型SPD与限压型SPD前后两级进行保护。

§为各级SPD之间做到有效配合，当两级SPD之间电源线或通讯线距离未达规定要求时，应在两级SPD之间采用适当退耦措施。

§ 建在城市、郊区、山区不同环境下银行营业网点，设计选用过压型SPD时，必须考虑网点供电电源不稳定因素，选用合适工作电压的SPD。

§对于无人值守场合，可选用带有遥信触点的电源SPD；对于有人值守场合，可选用带有声光报警之电源SPD，所有的电源防雷器都需具有老化显示。

§信号SPD应满足信号传输带率、工作电平、网络类型的需要，同时接口应与被保护设备兼容。

§信号SPD由于串接在线路中，在选用时应选用插入损耗较小的SPD。

§正确的安装才能达到预期的效果。SPD的安装应严格依据厂方提供的安装要求进行安装。

2.等电位连接

a.实行等电位连接的主体应为：设备所在建筑物的主要金属构件和进入建筑物的金属管道；供电线路含外露可导电部分；防雷装置；由电子设备构成的信息系统。

b.实行等电位连接的连接体为金属连接导体，如图3。和无法直接连接时而做瞬态等电位连接的电涌保护器(SPD)。

c.银行大楼的计算机房六面应敷设金属蔽网，屏蔽网应与机房内环形接地母线均匀多点相连。

d.通过星型(S型结构或网形M型)结构把设备直流地以最短的距离连到邻近的等电位连接带上。小型机房选S型，在大型机房选M型结构。

e.机房内的电力电缆(线)、通信电缆(线)宜尽量采用屏蔽电缆。

f.架空电力线由终端杆引下后应更换为屏蔽电缆，进入大楼前应水平直埋50m以上，埋地深度应大于0.6m，屏蔽层两端接地，非屏蔽电缆应穿镀锌铁管并水平直埋50m以上，铁管两端接地。

3.接地

a.根据GB50174-93标准要求，电子计算机机房接地装置应满足下列接地要求：§交流工作接地，接地电阻不大于4欧姆；

§安全保护接地，接地电阻不大于4欧姆；

§直流工作接地，接地电阻应按计算机系统具体要求确定；

§防雷接地，接地应接现行国标50057<<建筑物防雷设计规范>>执行。

b.交流工作接地、安全保护接地、直流工作接地、防雷接地等四种接地共用一组接地装置时，其接地电阻按其中最小值确定；若防雷接地单独设置接地装置时，其余三种接地共用一组接地装置，其接地电阻不大于其中最小值，并应采用防地电位反击的等电位连接保护器。

4.机房内通信电缆以及地线的布放和连接

a.通过模拟不同的布线、屏蔽和接地方式时，空间电磁场对通信线路的电磁感应影响情况试验，对计算机通信网络系统在建筑物楼内的布线和接地方式有如下下结论：

§通信电缆以及地线的布放应尽量集中在建筑物的中部。

§通信电缆线槽以及地线线槽的布放应尽量避免紧靠建筑物立柱或横梁并沿建筑物立柱或横梁布线较长的距离，通信电缆线槽以及地线线槽的设计应尽可能位于距离建筑物立柱或横梁较远的位置。

7.电力行业物资管理的重要性论证 篇七

在国家整体的基础设施建设中, 电力建设极其关键, 它关系到老百姓的生活、工业的生产、农业的发展。在电力建设中, 电力物资是建设的重要保障。对电力资源的有效管理直接影响国家的基础建设。所以必须进行有效电力企业物资管理, 电力企业物资管理是对电力企业生产和建设过程中所需要的各种生产资料的采购、储存、保管和使用等活动的管理。按质、按量、按时、成套地供应企业所需的各种物资, 保证企业电网建设顺利进行。物资管理的好坏, 直接影响到企业的生产、技术、财务、劳动和运输等方面的经营活动和经济效益。加强物资管理对于降低成本、加速资金周转、增加企业利润、促进企业发展, 保障国家建设有着重要意义。

电力物资的采购是电力企业物资管理的重要环节, 是企业管理的重要组成部分。计划物资部门决定建设所需物资, 是企业的先行部门。采购部门在采购过程中必须遵循国家法律法规, 遵循企业生产组织, 遵循低成本高效益, 合理科学的为企业运营提供合格、足量的物资, 保证建设的需求。涉及企业物资管理工作的计划、定额、组织、协调和控制的各个方面, 是物资管理的重要环节, 同时, 物资采购工作又涉及到企业生产、工程、安全、财务等重要部门。在生产、建设过程中, 资源的合理调用能提高资源的使用率, 从而提高生产效率和加快电力建设, 由于电力生产具有高度的连续性, 生产和消费同时完成, 电力建设不好会严重影响社会发展, 并且供电安全与供电质量具有广泛的社会影响, 从而对物资的选用和调用比一般企业提出了更高的要求。

要保证企业工程建设稳定、高效进行, 促进企业安全生产就需经常进行物资储备, 加强工程所需物资采购。而且要保证物资采购做到快、好、足、省。有了采购的后盾, 在使用过程中要优化、合理的分配。要达到要求必须有良好的企业内部运作机制和财务资金支持, 以及有效的科学化管理, 来实现资源采购与生产建设需要相对平衡与统一。加强电力企业物资管理, 稳步提高物资管理水平, 对保证电力生产的安全经济运行和基建工程的顺利投产, 提高全局的经济效益和社会效益, 都有着积极的意义。

二、目前物资管理尚存在的问题。

目前, 由于实现了电力物资采购的公开透明化, 积极引入了招投标的方式进行采购, 在一定程度上取得了成果, 但从物资管理角度来说还存在一些不尽如人意的地方。

1、物资采购运作机制不够完善

(1) 对供应商管理尚不规范。电力企业的计划物资部门和供应商关系密切, 但是对供应商的管理还相对薄弱, 没有对供应商进行分类分级管理, 同时也没有与供应商建立正式的长期合作伙伴关系, 采购过程中价格和货源并不稳定, 不利于合理的采购。

(2) 采购定价机制运作不完善。采购过程中对供应商的选择的极为重要。一般按规定, 主要采购物资需要进行招标或是多家供应商进行比质比价采购。但事实上, 在调查过程中发现, 许多企业都是直接向某个代理商进行采购。这样的采购机制不够完善。

2、物资计划和分配不合理

由于物资采购前没有经过系统的分析和统计, 导致采购决策失误, 盲目采购;或是在建设过程中物资分配不当, 或是科技进步需对原来的设备进行更新改造减少需求物资;或是在工程施工过程中由于需要而进行重大改变设计等原因, 都会造成物资积压和物资短缺。

3、信息化建设不够全面

当今已全面迈进信息化时代, 在生产过程中信息化的全面建设能给我们带来实时讯息, 高效的生产和合理科学的建设, 但许多企业信息化建设还不够全面。在很多方面都受到限制。

三、针对出现的问题采取的解决办法

1、优化采购运作机制, 完善采购业务流程

(1) 建立具有公信的监督小组, 对招标, 采购, 财务, 生产等方面进行监督。

(2) 整合物资计划、采购、分配等流程, 进行科学、合理、高效的系统管理。

2、对积压和缺乏物资的完善

企业生产建设中一时的积压或短缺物资可能会出现, 但是可以把该情况控制在很小的范围内, 减少不必要的损失, 节省企业资源。

(1) 抓好和物资采购相关各个环节管理。根据积压或短缺物资形成原因, 进行系统分析并解决。在工程规划环节, 做到合理确定工程概预算;在物资采购环节, 做到加强采购的计划性、尽量避免盲目采购, 在使用环节做到合理使用。

(2) 物资管理实行专业化。由专业物资部门进行专业化管理可以达到统一管理, 统一采购, 统一配送, 可合理的调配资源, 减少物资的浪费。

这一阶段电力物资企业的信息化建设随着市场经济的发展, 呈现了与时俱进, 做大、做强、做优的特点。希望通过本文简要的描述能够给电力行业的物资管理工作提供些许帮助。

摘要：2000以来我国的电力事业取得了快速而健康的发展, 这为我国国民经济的持续增长提供了可靠的基础。但随着我国国民经济良好的发展势头, 电力物资企业面临着一系列新的问题。在确保电力企业的物资供应的前提下, 电力物资企业如何才能经受住来自各方面的挑战, 如何做到电力物资的采购、供应、仓存等一系列的问题, 面对困难它们将如何发展, 向着什么方向发展, 如何提高全局的经济效益和社会效益是本文研究的重点。

关键词：电力行业,物资管理,重要性

参考文献

8.银行业服务的重要性 篇八

摘 要 随着我国经济体制的不断改革，建筑市场的竞争日益激烈，工程施工企业的业务涉及诸多行业，其地域性和行业性也呈现出分散化，这就增加了企业资金管理的难度，不仅影响到企业的经济效益，还严重制约了其生存和发展，弱化了企业的市场竞争力。所以，如何加强对施工企业的资金管理成为企业财务管理面临的重要问题。本文对施工企业内部银行的重要性及完善对策进行了一番探讨，以供参考。

关键词 施工企业 内部银行 重要性 对策

施工企业由计划经济走向市场经济，企业的内外经营环境发生变化，经济增长方式、管理手段也逐渐从粗放型过渡到集约型，再加上受到金融危机的影响，施工企业集团的领导者已经意识到强化资金管理工作的重要性，并将其作为财务管理的重要内容之一。资金作为企业生产作业中必不可少的资源，也是企业赖以生存的重要工具，加强对内部资金的集中管理，发挥资金使用效益，成为施工企业集团当前关注的重要话题，再加上施工企业集团涉及的项目多、分布地域广，因此资金集中管理的重要性不言而喻，由此内部银行应运而生。

一、施工企业内部银行的重要作用

（一）从施工企业集团内部来看，实行内部银行集中管理模式，主要发挥如下作用：⑴合理控制筹资成本。通过实行资金统一管理、统一调配，可以设置一部分内部信贷资金，在内部成员企业之间流动，控制银行贷款规模，节约财务成本；⑵监管资金流向。内部银行实行资金统一结算，实行资金调配管理，对各个成员单位的资金流向进行实施监管，杜绝资金浪费行为，保障资金安全。另外，通过资金集中结算，还可减少企业集团内部成员的账户数量，减少“账实不符”现象，实现存量资金的盘活处理，避免发生资金沉降现象，保障资金使用效益水平。⑶提升企业信用等级。通过资金集中管理模式，逐渐扩大资金规模与资金流量，提升整体信誉度，扩大融资能力，积极抵御风险。另外，由于实行资金集中结算，因此企业内部成员不再单独与银行接触，企业偿债能力大幅度提升，也提高了施工企业集团的整体信用水平。⑷提高决策科学性。在施工企业集团中，以内部银行从整体把控资金流动、运转状况，通过提交客观、科学的资金信息报告，对企业集团的管理状况进行及时反馈，以便调整产业发展结构，提高投资决策的科学性，规避风险。

（二）实现内部成员协调发展。对于施工企业集团的内部成员单位来说，采取内部银行管理方法，一方面可以盘活资金，成员只需要在结算中心进行结算业务即可，而不需要再与多家银行打交道，更利于统一管理，也可以将原本分散到若干个银行的资金集中使用，提高资金使用价值；另一方面，更利于办理贷款，强化企业集团的整体信贷能力，为工程项目的顺利开展提供资金保障。

（三）强化银行资金支持力度。由于施工企业集团选择了内部银行资金结算中心运营模式，进一步扩大结算规模，有效控制金融风险。因此，更利于协助银行进行管理，强化银行规模效益，加速银行在企业集团运行中的资金支持力度。

二、完善内部银行管理的对策

（一）建立健全内部银行管理规章制度。发挥内部银行在资金管理活动中的作用，既要注重规范性，也要注重效益性。在财务结算中心明确现金管理的各项规章制度，包括资金收入、资金支出等；结算中心严格遵循规章制度办事，对成员公司的现金收支状况进行实时监控。一方面，在资金结算中心完善内部控制制度与结算制度，明确各项职能部门的权利、义务，并实行相互牵制；提高贷款业务申请、审批、调度与发放的规范性，注重日常收集相关信息资料、完善操作步骤等；另一方面，对结算中心采取独立核算模式，单独考核、单独评价，以发挥其权威作用。由财务结算中心采取统一化、规范化的结算行为，对资金流向进行控制，及时发现存在的问题，改善资金使用中的不当之处。

（二）强化原材料与设备的结算管理。首先，对于工程施工使用的原材料，必须做好充分的市场调查工作，注重原材料采购的谨慎性，严格把控价格关、质量关。在市场经济背景下，原材料的价格波动比较大，因此给施工企业的材料采购提出较高要求，在价格普遍上涨的时期，如果储备的原材料不足，将提高材料成本，影响盈利空间；反之，在价格有所下降期间，如果储备的原材料过多，也不利于效益水平的提升。其次，加强对固定资产管理的重视程度，尤其对于常用设备，如果使用的期间比较短，应采取租赁方式更加适合；而价格高的专业设备或者特种设备，可在考虑市场发展前景的情况下，考虑购置。再次，应合理控制支付债务行为，尽量延长企业留有外部资金的时间，以更好地利用无息贷款。

（三）提高工程项目管理效率。首先，做好工程项目的资金管理，根据工程运行的实际情况与需求状况，客观编制资金使用规划，落实资金审批制度，强化资金有偿使用，更好地调动资金使用价值；其次，做好工程项目的成本管理。施工企业只有适应市场经济发展环境，才能更好地生存与发展。因此，推定成本管理策略，将中标价扣除税金、目标利润等，确定最终的目标成本，可有效提供工程项目效益水平；再次，做好工程项目的结算管理。从以往施工企业的项目竣工结算来看，经常出现搁置现象，因此必须加强对这方面的管理与控制工作，建立专业的项目结算小组，由专人负责进行项目结算与清欠，避免造成索赔失败，给企业带来不必要的损失。另外，强化结算工作效率，还应注重内部基础性管理工作，包括核对实物量、编制结算书、变更签证等，提高结算的速度。

（四）严格管理现金流量。在新时期，施工企业集团若想保障资金运行的效益水平，实现资金的安全化、合理化使用，必须强化资金集中管理，尤其对于外地工程项目来说，涉及到诸多层次、专业跨度大、流动分散性较强，因此通过内部资金结算中心，改变以往分散性的资金结算局面，发挥整体积累的作用；通过实行规模化运转，提高资金流动效率，可有效降低资金整体使用的成本；在管理现金流量过程中，要求企业明确划分总会计师、委派会计人员的责任权限，确保各自在岗位上发挥作用；另外，还应建立健全资金管理制度、资金预算制度、资金评价制度等，确保各个流程的有序开展，降低资金支付风险。

（五）构建严谨的风险预警体系。在市场经济运营过程中，各种风险因素客观存在，对于施工企业集团也是如此，只有加强风险防范意识，建立有效的风险预警体系，才能更好地保障财务管理质量水平。首先，设立监测财务风险的目标，结合企业实际情况、工程项目规模等，客观预测可能面临的财务风险，而财务风险预警指标的确立，应该以偿债能力、运营状况、现金流量等作为依据；其次，对资金结算的各项指标进行评估，确定指标的权数，对预警体系中不同指标的重视程度进行分类，由企业内部专业人员或者外聘专家，对各项指标进行评分，计算综合评估结果；再次，结合财务预警指标的分析，收集相关信息，由企业内部财务管理部门编制财务分析报告，判断各项指标的可行性，对于可能存在风险的环节加强重视，分析存在的问题和原因，有针对性地采取解决措施，降低风险。

由上可见，对于施工企業来说，资金是非常重要的环节，强化内部银行管理，发挥资金管理的重要作用，既可实现统一管理、统一调配，从源头强化资金管理、规避资金风险，也可更好地挖掘企业集团内部资金潜力，实现资源优化配置，提升企业核心竞争力，更好地实现工程效益目标。

参考文献：

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