内控机制建设汇报

内控机制建设汇报（精选9篇）

1.内控机制建设汇报 篇一

江北区教育局廉政内控机制建设情况总结

今年6月份以来，根据区纪委的部署和要求，江北区教育局作为第二批廉政内控机制建设试点单位，全面深入地组织开展廉政内控机制建设工作。教育局班子成员，机关干部以及各学校领导干部高度重视、认真对待，我区教育系统廉政内控机制建设工作取得了预想的效果。党纪党风进一步得到了强化和整肃，党风廉政责任制得到有效落实。

按照要求，区教育局党委克服学校学期结束，暑假来临等现实困难，迅速成立廉政内控机制建设领导小组，制定实施方案，召开部署动员大会。目前为止，教育局51名机关干部，全区教育系统42个学校（单位）200余名领导干部均已向局党委递交了《岗位廉政风险防控承诺表》，并组织排查了廉政风险源，优化了权力运行流程，清理和整合了相关工作制度。同时，局党委在教育党建网上，对领导干部的廉政承诺情况进行了公示。并在教育网和教育党建网上对廉政内控机制建设的具体情况进行了专题报道。各学校也充分利用校园网、宣传栏、广播站等媒介，进行了廉政内控机制建设的公示和宣传报道，形成了浓厚的氛围。

目前，按照廉政内控机制建设既定的工作流程，教育局党委将组织相关人员进一步清理整合相关工作制度，并对各学校单位廉政内控机制建设的具体效果实施监督检查。

主要做法：

一、在思想上重视廉政内控建设

以“推动权力透明、规范、高效运行”为目标，以“最大限度地减少党员干部犯错误的机会”为工作理念，深入开展廉政内控机制建设动员和宣传教育活动。根据教育系统的实际，重点抓好廉洁从政教育、示范教育和警示教育，组织做好“四个一”专题活动。

一是举行一次专题动员和报告。7月初，在教育局大会议室，举行了一次由各学校校长书记和全体机关干部参加的廉政内控机制建设动员会议。邢思忠同志宣读了廉政内控机制建设方案，党委书记祝宪丁同志就如何开展内控机制建设，内控机制建设要达到的效果等问题作了重要报告，使参会同志进一步明确了加强内控机制建设的重要性。

二是进行一次专题警示教育活动。组织学校领导和全体机关干部观看了《水火不相容的较量》警示影片。与会人员感触良多，纷纷表示吸取教训、引以为戒。

三是开展一次反腐倡廉形式报告活动。以学习贯彻《廉政准则》为依托，结合中纪委报告的学习，把改进领导干部作风作为贯彻落实科学发展观的重要内容组织开展学习报告。

四是要求各校自行组织开展一次学习教育活动。各校根据实际，组织开展了专家讲座、学习报告、学习讨论、廉洁从教教育等各项活动，还有部分学校组织开展了廉政书画、摄影比赛。

二、从制度上落实廉政内控建设

区教育局党委在实施廉政内控机制建设过程中，围绕核心工作，进一步完善了机关以及学校权力运行的内部监督制约机制，对行政权

力运行的全程进行全方位的监控。出台了《中共宁波市江北区教育局委员会关于调整局党委委员分工的通知》，在该文件中，教育局党委严格贯彻一把手“不分管”制度，局长主要是主持教育局（体育局）全面工作，人事、财务、基建、采购、招生等一把手不直接分管，这些职权全部交由副局长管理，并报区委区政府以及区委组织部、区纪委备案。同时，区教育局党委重新修订并印发了《2010年江北区教育系统党风廉政建设和反腐败工作组织领导与责任分工》，进一步明确了领导班子成员和各科室党风廉政建设和反腐败工作的具体分工和主要责任。教育局党委在具体廉政内控机制建设过程中，主要做到：

一是组织开展岗位廉政风险防控承诺。局党委要求局机关每一名干部，学校主要负责人以及可能引发廉政风险的学校相关教师都要做出岗位廉政风险防控承诺，并在一定范围内予以公示。目前，全区教育系统共计200余名干部教师已经全部做出廉政风险防控承诺。

二是查找廉政风险源，建立廉政风险“信息库”。要求根据各人的岗位，深入查找岗位的廉政风险，按照分管岗位廉政风险的实际情况，以“一级风险”、“二级风险”、“三级风险”予以分类。提报告事故，分析评估各个岗位廉政风险的常规表现、主要原因、风险等级和防范措施，建立信息库。

三是清理行政职权，优化权力运行流程。结合政务公开活动，清理和规范相关行政许可权、行政处罚权等行政权力。通过定岗、定职、定责，梳理形成权力行使依据、程序、时限及责任的职权清单，编制局机关涉及经费使用、项目招投标、教育装备采购、中小学招生、教

育审批、人事任免、教师招录、职称评审等权力运行流程图20份，各学校也根据实际特点，编制权力运行流程图近50份。在此基础上，局党委讨论研究并制定人员适度分权，优化权力运行路径的相关方案。

三、从行动上实现廉政内控建设

从6月份开展廉政内控机制建设试点工作以来，区教育局党委始终把推进廉政内控机制建设作为学习实践科学发展观，加快推进创先争优的重要内容来抓，按照“找、防、控”的工作运行链条，全力打造阳光教育。区教育局重新聘请了区人大周曼婷等12位来自区委区政府、街道社区的同志担任教育行风建设特约监督员，监督、评价和推动江北教育行风建设工作。在具体行动上，主要做到：

一是强化监督检查的力度。加强内部监督，突出重点领域、重点岗位、重点环节的人、财、物监督的力度，局纪检检查组专门结合廉政内控机制建设的相关内容，组织人员深入学校，对廉政内控机制的执行情况进行检查。推动外部监督，真诚听取12位教育行风建设特约监督员以及来自社会各界的代表对教育行风建设的意见和建议。进一步强化教育信访工作，认真对待来自网络、电话和信访室的每一封信访件，同时，对照要求，努力提高教育服务社会的水平。

二是认真排查廉政风险源。从思想道德风险、制度机制风险、岗位职责风险、业务操作风险等教育，在全区教育系统党员干部中认真排查廉政风险源，对排查出可能存在的问题进行逐一登记。对各个岗位廉政风险源的表现形式、形成原因进行具体分析，认真落实风险防

控措施。局内控机制建设领导小组对上报的各个岗位廉政风险源进行评估和监督检查，对存在的问题要求及时进行整改。在具体廉政风险源排查过程中，局党委要求各科室长的风险排查工作由局分管领导把关，普通干部由科室长把关。各学校也要根据实际做好领导把关工作。

三是逐步启动评估预警工作。教育局将组织相关人员，每季度定期对权力运行单位以及权力运行人进行测评和评议，针对发现的问题提出警示和警告，使各学校、机关各科室及时知晓、纠正和整改。同时，建立个人运权评估制度和专门档案，采取内外结合的办法，定期对权力运行者进行评估，作为考核、奖惩、使用的重要依据。

近年来，教育局在学校建设、装备采购、教师引进等方面做了大量的工作，值得欣喜的是，从党委班子成员、机关科室长、学校领导到普通教师，全区教育系统近1800名教职员工没有发生一起较为严重的党风廉政纪律问题。实践证明，我们要真抓实干加强廉政内容机制建设，彻底杜绝腐败的土壤，努力打造出一支在老百姓中具有较好口碑的干部教师队伍。

2.内控机制建设汇报 篇二

一、主要做法

一是加强组织保障, 建立风险防范责任机制。成立了以行长为组长的内控风险防范领导小组, 并按照行长、副行长、部门负责人和各岗位职责分层次落实了内控责任, 使内控责任明确到岗、落实到人;制定了《支行内部控制风险防范实施方案》, 包括内控的目标、遵循的原则、风险部位、风险点、防控措施、监督检查、责任考核及奖惩等;建立了内控风险防范例会制度, 明确要求各股室负责人按月、分管领导按季、行长每半年召开内控风险防范例会, 分别对各股室和支行的制度风险、操作风险和管理风险做出分析和考核。

二是创新工作方法, 建立风险防控机制。采用定性与定量相结合的方法, 根据职能职责, 按照行长、副行长、股室三个层级, 设置了风险部位和风险点, 目前, 已分析归纳了风险部位35个、风险点185个;按照内部控制活动要求, 把行领导的风险部位科学地划分为决策管理、思想教育、干部管理、班子建设、制度建设、廉政建设和监督检查等内容, 把领导责任与风险防范责任有机地结合起来。各部门的风险部位依据其职责划分, 使内控风险防范覆盖了各层次、各部门、各岗位, 体现了内控应遵循的全面性原则;注重风险部位、风险点与防控措施的有机结合, 制订了《支行内部控制风险点防控表》, 按照相关法律法规和有关文件要求, 明确了切实可行的防范和化解风险点的措施210条, 使每位职工能全面掌握各自岗位的风险点和防控措施, 以便更好地加以落实。

三是强化同级监督, 建立监督检查机制。充分发挥班子成员、中层干部的作用, 实行“月查、季查、半年检查及考核”制度, 各股室负责人按月开展自查, 分管副行长每季进行检查, 行长每半年进行全面检查和考核;充分发挥纪检监察部门的作用, 支行监察室作为内部控制风险防范领导小组办公室具体负责内控风险责任的日常监督;建立了《支行内部控制风险防范检查登记簿》和《支行内部控制风险防范整改落实情况监督检查登记簿》, 使内控管理做到规范化、精细化和经常化。

四是坚持奖惩结合, 建立完善激励机制。设立个人和部门内控风险奖励基金及部门风险防范激励榜。把内控风险责任纳入目标管理考核, 考核结果作为评价履职业绩、干部聘用、精神文明建设等方面的重要依据。

与此同时, 为增强职工的内控责任意识, 在中国人民银行丽江市中心支行党委的关心帮助下, 编制了县支行35个岗位的风险防范歌谣, 如安全保卫岗位“安全保卫最重要, 值班守卫准时到。监控报警要灵敏, 枪支弹药管理好。月查季查除隐患, 防火防抢加防盗。登记交接要清楚, 可疑情况勤汇报”, 风险防范歌谣按照“七言四句”, 通俗押韵的格式, 通俗易懂, 朗朗上口, 便于记忆, 让人耳目一新, 使支行的内控管理赋予了生机和活力。

二、落实情况

华坪支行从2010年初以来, 认真落实了《支行内部控制风险防范实施方案》, 做到不走过场, 不流于形式。从3月起, 中国人民银行丽江市中心支行对华坪支行内控安全大检查的统计情况看, 2010年华坪支行共开展同级监督检查142次, 共发现和纠正存在问题155个, 其中行长和分管副行长查库24次, 发现并整改问题8个;股长查库34次, 发现并整改问题1个;3位行领导开展内控检查12次, 发现并整改问题31个;分管基础业务的副行长按月坐班检查12次, 发现并整改问题18个;监察室开展内控检查13次, 发现并整改问题19个, 执法监察1次, 发现并整改问题5个;其他股室负责人开展自查累计45次、发现并整改问题63个;接受上级行内控审计1次, 发现和纠正存在问题10个。特别是行长、副行长坚持按季开展内控风险防范例行检查, 发现和纠正了许多差错, 消除了管理和业务操作中的风险隐患并及时进行了整改, 规范了业务操作行为, 充分发挥了自我检查、自我监督、自我纠错、自我完善的作用。

按照《支行内部控制风险防范实施方案》要求, 华坪支行将风险防范责任分层次实行量化评分并进行严格考核, 其中, 行长对全行各股室累计扣分承担所扣分值的5%, 同时, 对分管股室扣分承担所扣分值的15%;分管副行长对分管股室扣分承担所扣分值的15%。股室负责人对股室内扣分承担所扣分值的15%进行考核。考核每半年进行一次, 与每个员工的绩效工资挂钩。从全年考核情况看, 华坪支行班子成员和职工都不同程度地受到过经济处罚, 在班子成员中行长扣分最多, 被扣罚的绩效工资也最多, 个别职工因出现较为严重的差错一次性被扣罚各种津贴近2000元。通过认真考核, 加大了各层级内控责任追究力度。

三、工作成效

华坪支行从2010年实施内控风险防范责任制以来, 通过同级监督对各风险点拉网式全覆盖的监督检查以及整改落实, 业务操作过程中差错率进一步降低, 执行规章制度的自觉性得到进一步增强, 有效地防范了风险, 在内控管理和完善同级监督机制建设方面已取得了一定的成效。主要表现在:

(一) 内部管理工作进一步规范化和精细化

华坪支行通过建立内控风险防范责任机制、防控机制、监督检查机制和奖惩机制, 促使全行干部职工从被动接受到主动防范的转变, 一是内控管理工作更加务实。每位员工、每个岗位都有明确的风险部位和风险点, 每个风险部位和风险点都有对应的防控措施和考核标准, 使风险防范做到了可测、可量和可控。二是内控管理更加注重过程控制。内控风险防范工作的过程是一个不断完善的系统工程, 也是与时俱进地提高内控管理水平的过程。现在, 大家每开展一项工作、办理一笔业务, 不是仅仅满足于完成任务, 还要充分考虑到是否符合业务操作流程, 是否符合规章制度的要求, 员工自我控制、参与控制以及发现问题、自我纠错的能力进一步提高。

(二) 内控制度的执行力进一步增强

一是为提高内部控制风险防范的及时性和长效性, 支行更加注重完善内控制度建设。要求各部门结合内控风险防范考核的要求, 不断完善岗位责任制和案件防范责任制等各项内部管理制度。二是加大了内控制度的监督检查和考核力度。在开展“月查、季查和半年检查考核”过程中, 发现各部门不同程度都存在一些问题和隐患, 通过检查并督促整改落实, 做到了自我监督, 自我纠错、自我完善。三是内控管理工作做到“务实”和“务虚”两者的有机结合。从前华坪支行在内控管理方面更多地依靠上级行的内审检查、执法监察, 通过实施《支行内部控制风险防范实施方案》, 经常性地开展不同层级的检查和督促整改落实以及不同层级的风险防范教育, 从而使内控管理工作做到“务实”和“务虚”两者的有机结合, 进一步提高了内控制度的执行力。

(三) 同级监督机制建设进一步完善

华坪支行结合实际, 整合资源, 充分发挥领导班子、中层干部和监察室的作用, 不断加强同级监督机制建设。一是同级监督工作走向制度化。目前, 已形成了“月度股室负责人自查、季度分管行长检查、半年考核领导小组检查、监察室负责日常监督及再监督”的格局。二是纪检监察工作更加贴近业务。从监督和再监督的重点和内容来看, 纪检监察部门已深入到各业务部门, 贴近业务开展工作, 监察部门的工作职责发生了变化。三是监督力量得到加强。在完善同级监督机制建设过程中, 支行将年纪轻、业务能力强、进取心强的同志调配到监察部门, 充实和整合了监察队伍的力量。通过分层级、分时段的监督检查, 目前, 支行已形成了敢于监督、善于监督、勤于监督的同级监督格局。

(四) 干部职工学习规章制度的自觉性进一步提高

3.高速公路收费站内控机制建设 篇三

【关键词】高速公路收费站； 收费站内控机制； 建设策略

引言

内控机制是收费站管理层为保证运营目标的充分实现而制定并组织实施的对收费人员从事的业务活动进行风险控制和管理的一套政策、制度、措施与方法。加强内控机制建设是收费站建设的重点工作，对于强化源头治理，实现监督关口前移，防范通行费征收风险具有重要的意义。

狠抓内控规范建设，构建长效监管机制，实施规范监管程序，实现科学有效监督。以下是实际工作中总结的收费站内控机制建设的策略。

一、以管理精细化为主题，强化“零空白”管理

通行费征收工作风险防范是否有成效，关键还在于找准、找细风险点，这也是建立整个内控机制的基础。为此，我们重点将日常监管“管什么”作为主要课题，以进一步规范征收权力运行。为此，站内控机制建设工作领导小组对收费管理涉及的内容进行了全面的梳理，尽可能做到考虑全面，不留死角。经过认真、细致的研究、甄选，共有通行费、通行费票据及收费人员三大类及备用金是否符合规定等十五项内容列入内控范畴，涵盖了收费管理的实质，至此，收费工作实现了“零空白”管理。

二、以运行规范化为目标，努力构建长效监管机制

内控不力是每一起通行费征收违法违纪案件的根源。因此，建立一套切实可行的风险排查方式方法至关重要。为此，我们在第一步确定了日常收费管理“管什么”的基础上，确定第二步的工作重点为解决“怎么管”的问题。围绕全处收费运营管理“标准化、精细化”工作目标，以及进一步探索、总结内控长效机制建设的要求，对已运行近五年的“巡查督管”收费管理模式进行了回顾和总结。并站在全处大局，在创新、落实收费人员内控制度规范上，进行了再次耐心、细致地研究，将人员监控及设备监控两种模式进行了有机的融合，形成了“351”管理法即“三级实时监控”“五级稽查”和“监控错岗作业”三种管理手段。

1.“三级实时监控”。

一级监控为监控人员利用监控设备对收费现场、结算室进行一级实时监控，这是“人机”结合的突出体现；

二级监控为站长（或主管业务站长）对监控室、收费现场、结算室进行实时监控（建议在站长<或主管业务站长>室建立监控终端）；

三级监控为处信息中心对收费站（监控室、收费现场及结算室）进行实时监控。

2.“五级稽查”。

针对站收费中心工作任务，各稽查组有针对性地开展通行费征收风险检查是一项长期的工作。为此，灵活、机动的稽查形式是内控机制取得成效的根本保障。具体来讲，我们专门设立“站内控监督小组、监控人员、主管业务站长、站领导班子及处内控监督小组”五个小组。坚持站内控监督小组周至少检查两次、监控人员24小时监督、主管业务站长和站领导班子随机抽查、配合处内控监督小组进行24小时实时监控以及实地稽查的办法，逐级对收费人员开展通行费征收全过程的检查。通过检查，发现问题，查找不足，落实整改，督导收费人员依法执收，加强通行费征收管理。

3.“监控错岗作业”。

“监控错岗作业”包含处信息中心和收费站监控室两个层面。工作人员每月实行错岗工作，即每月月初调整跟（收费站）收费班班次，杜绝共同营私舞弊行为的发生。

三、以监管流程化为基础，层层抓好规范监管程序落实

完成了收费站内控基础建设，如何解决风险监控的日常落实工作问题，是风险防控能否取得成效的关键所在。做好本环节的关键是各级内控小组要按照内控监督程序规定的职责，结合周、月内控安排，不折不扣地将“351”管理法常态化。

基于此，站领导班子首先确定了各稽查小组的职能。站内控监督小组组长由监控室主任担任，负责组织办公室、财务室人员开展每周两次的稽查；当班监控员为24小时监控负责人，直接监督收费现场和结算室工作；主管业务站长作为独立小组负责人，直接到监控室，稽查既往收费或结算室录像，以及实时录像；站领导班子成员作为站级稽查负责人，随时可组织中层以上人员对收费现场进行实地稽查。

“人机”结合的新模式在控制收费人员行为方面收到了良好的成效，有效解决了风险控管落实难的问题。且在日常各级稽查中，及时发现了个别职工备用金短款、文明服务手势不完整等违规违纪行为。

四、以突出痕迹化为手段，努力实现科学有效监管

痕迹化管理在绩效考核工作中占据着非常重要的地位。为此，收费站非常重视痕迹化资料管理。在痕迹化管理过程中，做到了内控监督计划、内控监督过程、内控监督结果及内控监督考核归档四个“痕迹化”。

痕迹化工作的实施，规范了绩效考核的流程，很好的记录、反应、提升了管理的过程、方法和成效，为绩效考核提供了基础依据。同时，也纠正和弥补了考核过程中的不足，让绩效考核工作更合理，更人性化，更具成效，推动了绩效考核工作的深入。

五、以激励机制为保障，促进收费站可持续发展

内控的本质要求是促生内在制约力。因此，解决了“管什么” “怎么管”的问题，最后一个环节就是将内控过程中发现的问题与“收费稽查考核办法”进行对号入座，以奖惩督促进行落实整改。同时，对内控得力、监督有效的当班监控员、班长给予了额度较大的物质奖励。内控奖惩结果一并计入当月星级考核结果，与月星级评定、绩效工资挂钩。既直接教育了当事人，也给广大收费人员敲响了警钟。内控奖惩罚则鞭策后进的同时，激发了职工的干劲，提升了工作效率，对加快收费队伍作风转变，进一步优化发展环境产生了积极的推动作用。

实践表明，“351”管理法以“逐级跟进，层层递进”“日常监督、同步监管”的人机结合模式，防止了个别收费人员钻空子，有效地发现、防范了收费作业中的各类违规违纪问题，实现了收费站内控机制建设的突破性发展，确保了“工作有程序，程序有控制，控制有标准”，为保证正常的收费秩序提供了可靠的保障。

六、结束语

规范只有起点。今后，我管理处将进行更加精密地部署，坚定信心，扎实工作，毫不松懈地做好内部管理监督工作。在高速公路行业发展新形势下，为保障通行费征收行业平稳健康发展，在内部管理监督工作建设方面做出新的更大贡献。

参考文献

[1] 朱荣恩. 建立和完善内部控制的思考[J]. 会计研究. 2001（01）.

[2] 吴水澎，陈汉文，邵贤弟. 企业内部控制理论的发展与启示[J]. 会计研究. 2000（05）.

4.税务推进内控机制建设经验材料 篇四

―某局推进廉政风险内控机制建设的主要做法

筑牢防险堤，换得水长清。今年以来，xxx局在省局和xx市委、市政府的正确领导下，坚持把部门内控机制建设作为推进反腐倡廉建设的重要举措；积极探索“以廉政教育为先导、以风险排查为基础、以权力监督为核心、以信息技术为依托、以制度建设为保障、以考核问责为手段”的“六位一体”廉政风险内控体系，取得了初步成效，走出了一条有效防控廉政风险的特色之路，提高了预防腐败工作水平，规范了权力的运行，实现了干部队伍的廉洁、高效，促进了国税事业的健康发展。

一、建设廉政风险内控机制的动因和构想

一是外在的机遇。2009年，国家税务总局机关带头完善内部监控制约制度，在内控机制建设上为全系统作出表率。2010年，国家税务总局提出了各地根据实际情况，在目前党风廉政建设基础上逐步形成“大内控”的工作格局，建设特色内控机制的总体部署。今年初，省局党组提出了“机制管人、信息管税、内控促廉”的工作要求。这为我局加强内控机制建设提供了宝贵的经验和外在机遇。二是内在的动力。近年来，我局在构建惩防体系工作中，探索和创新了许多行之有效的制度和措施，如何在继承中求发展，在实践中再创新，在新形势下进一步推进干部队伍建设，形成促进税收业务工作的部门内控机制体系，为全省国税系统加强内控机制建设发挥好“试验田”的作用。我局党组审时度势，研究决定及早开展廉政风险防范体系建设试点工作。在深入调查，认真研究的基础上，确立了“试点先行、分步实施；持续推进、务求实效”的工作思路，选取代表性比较强的xxxxxxx四个基层国税局开展试点。在试点期间，省局党组成员、纪检组长xxx先后两次到我局深入调研并现场指导工作，要求我局精心组织，大胆探索，加快推进，为全省推广做好准备。我们深受鼓舞，进一步坚定了工作信心。

我局内控机制建设的总体规划是：本着积极稳妥、先易后难和边探索、边总结、边完善的原则，统筹推进工作。一是在实施步骤上分四步走。第一步：动员部署；第二步：组织实施；第三步：总结推广；第四步：建设体系。计划经过一至两年的努力，建立起较为完备的岗位风险控制体系。二是工作方法上以点带面。先由四个县局分头试点突破，建设各具特色的“试验田”；试点探索成熟后，市局统一进行梳理整合推广，形成全市性、系统化、多层次的防范体系框架。

二、推行“六位一体”内控机制建设的工作实践

在试点中，各试点单位继承和总结了以往廉政风险防范工作中好的做法和经验，形成了富有特色的内控促廉体系。

(一)以廉政教育为先导，提升内控预防工作认识

我局在廉政风险防范试点工作开始时，有一些同志不理解、不积极参与，认为搞廉政风险防范就是摆花架子，搞形式主义；甚至错误地认为廉政只是领导干部的事，离自己很远，不能重视和清醒地看到工作中存在的各种漏洞和隐患，或参与意识不够、主动关注不多；有的认为自己手中就针尖大点权力，出不了多大的事，不愿将它公之于众，不愿暴露那些可以为自己带来方便的“潜规则”，不愿意触及到权力运行的核心环节。针对这些风险意识淡化的思想，我局抓了以下两个方面的工作。一是抓好深入宣传发动，强化风险意识。市局主要领导亲自作动员讲话，各试点单位层层召开动员大会，大力宣传内控机制建设的重要作用和意义，以“熟悉内控、理解内控、掌握内控”为目标进行宣传动员，营造内控机制建设的良好氛围；组织开展以“我的风险点在哪里、我的风险点有哪些”为主题的专题讨论，结合近年来发生的违法违纪案件，深刻剖析根源，帮助大家认识到几乎所有违法违纪案件的根源都在于制度不严、内控不力，使干部职工清醒地意识到风险就在身边，防范风险就是对自己最好的保护，干部职工思想认识逐步趋于统一，参与内控机制建设的积极性和主动性显著提高。二是多措并举，扎实开展宣传教育。采取专题培训、重点辅导、交流研讨、警示教育等多种方式，组织机关党员干部系统地学习总局、省局党风廉政建设领导小组印发的《关于加强部门内控机制建设的通知》和冯慧敏组长撰写的《税务系统部门内控机制建设研究》及新颁布的《廉政准则》等相关文件，进一步强化党性纪律观念和廉洁从政意识，努力提高抵制腐败、恪守职责的自觉性。同时，大力加强税收业务培训，按照人员的不同层次或工作需要，安排干部分期分批接受专业培训或知识更新教育，提高税务人员的执法水平，为干部应对和防范风险打好基础。今年来，全市国税系统先后在省、市培训中心举办了9期各类业务培训，培训245人次。

（二）以风险排查为基础，抓住廉政风险控制工作关键

排查廉政风险的目的，就是为了有效控制廉政风险，使廉政风险防范机制真正成为干部职工保持清正廉洁的保护伞、远离腐化堕落的防火墙，免受不正之风侵蚀的高堤坝。找准、找细、找实风险点是建立整个内控机制的基础，也是决定廉政风险防范工作是否有成效的根本。一是抓住查找环节。为了准确排查出权力运行的廉政风险，各试点单位按照“人人都查找，人人受教育”的要求，坚持“三个不放过”。即“查不准不放过、查不全不放过、查不到位不放过”，结合各自实际，积极探索具有自身特色的廉政风险排查方式方法。如xxx县国税局采取了“三步走”、“四查找”、“五对照”的方法开展工作。“三步走”即明确岗责体系、全员风险排查、集中风险评估；“四查找”即岗位自查、不同岗位互查、领导帮助查找和集体排查等方法；“五对照”即对照法律政策规定、岗位风险流程、常见问题、历史案件、信息系统数据，认真梳理权力运行中、业务流程中存在的或潜在的廉政风险。四个试点单位共汇总梳理出273个具体岗位、排查各类风险点1361，并从中评定出高风险点516 个、中风险点 474 个、低风险点381个。二是抓好评估环节。准确评估风险，既是对查找环节的把关，又是确定防范重点，分级、动态管理的依据。我们在组织干部、职工深入自查的基础上，把查找出来的风险点进行公示，让广大干部群众来评价风险找得准不准、实不实，让大家都能清楚识别和有效监督风险点。然后根据风险发生几率、危害程度、形成原因等因素确定风险等级。xxxx国税局为了准确评估风险，自主研发了“风险评估软件”，有效提高了风险评估精准度。三是突出工作流程梳理环节。将工作流程贯穿风险防范始终是我局内控机制建设的一个特色。无论是查找风险源，还是制定防范措施，都坚持以定岗定责为基础，围绕工作流程这条主线来进行。明确各部门各岗位职责，将各项工作以流程图的形式描绘出来，认真仔细讨论工作流程的每一环节，找出流程中的权力点和漏洞。在制定风险防范措施时，强化流程控制，规范工作流程，做到环环相扣，互相制衡，让决策权力、执法权力和行政管理都处于缜密的内部制约与监控之下。四是把好审核环节。坚持全员动手与集体会审相结合。按照“每个干部职工自查→科室主管领导带领科室全体人员集中讨论→分管领导初审→内控预防领导小组定审”四个步骤，逐项排查，层层把关，确保质量。同时，各单位将全部风险点及其特征、成因、风险等级等汇编成了《岗位风险手 册》，为精确控制岗位风险明确了目标和重点。

（三）以权力监督为核心，突出廉政风险控制工作重点

一是加大政务公开，强化监督制约。在对权力风险点的清理、审核的基础上，我局着力推行阳光国税，在内部将人事、财务、资产管理等八个方面的内容实行最大化公开；在外部进行管理公开、处罚公开，实行阳光定额、阳光退税、阳光监控、阳光稽查，让公共权力在阳光下运行，使监督权渗透到权力运行的各个环节，在公开中有效防范权力滥用。二是抓住“三个”关键环节，强化执法监督。抓住征收环节，严把申报关，将执法监督的关口前移；抓住管理环节，进一步建立健全各种制度，规范管理行为，尤其是对增值税一般纳税人管理、专用发票增量增版、资源综合利用企业管理、福利企业认定、纳税评估、企业所得税税前扣除、实行定额征收业户税额的核定、减免抵退税环节的管理，严格标准，严格程序，规范运作；抓住稽查环节，把好选案关、实施关、审理关，加大执行力度，确保执行到位；进一步加强执法检查，强化执法监督，有效地防控税收执法风险。三是创新监控方式，强化外部监控。实施“三双监控”。即：双向承诺，要求税收管理员在廉政勤政方面，既向单位承诺又向纳税人承诺；双向述廉，每个税收管理员在向本单位述勤述廉的同时，要向纳税人公开述勤述廉，认真听取业户代表的评价和意见；双向考评，税收管理员既接受单位考核又接受纳税人评判内外监督。同时，建立了纳税人投诉、处理及反馈机制，强化了对纳税服务投诉的督办，保障纳税人合法权益。今年8月，我局倡导成立了xxxx纳税人协会。全系统聘请了281名特邀监察员、143名内部兼职监察员、84名税收法制监督员和134名社会监督员，形成了专兼结合、内外结合的监督网络。

（四）以信息技术为依托，搭建科技防腐工作平台

一是构建风险信息监控预警提醒和纠错机制。充分利用现有信息网络，依托税收执法监察和执法考核信息系统，与我局自主研发的“限时办结监控查询系统”和“纳税服务导航系统”实现信息共享，及时筛选错误执法信息并追踪到具体岗位和人员，加强权力运行风险的预警提醒和监控纠错，形成了执法有风险、风险有人控、人人受控的互动内控循环机制。二是工作事项模板化，强化权力制衡。我局研发了税收管理员信息平台，按照“一员式”管理理念设计，实施对纳税人的各种纳税行为进行分类管理，特别是对税收管理员工作行为进行了模板式规范，税收管理员通过接收工作指令和执行启动工作任务，完成工作事项的任务派单、工作过程监控、待办事项提示、数据自动生成、结果自动产生、实现计算机考核，实施了全市统一的执法文书模板和工作流，既堵绝了执法不规范带来的风险，又保护了干部。三是全面推行税收风险管理系统，有效降低执法风险。该系统运行以来，下发遵从风险核查任务73户，发现43户企业存在不同程度的少缴税款行为，查补税款229.6余万元。通过对疑点数据信息的监控，较好的发挥了加强税收管理，规范执法行为，提高纳税人税法遵从的综合效应。通过信息化手段将廉政风险控制工作置于计算机网络资源之中，以无情的“电脑”来制约有情的“人脑”，为加强廉政风险控制工作提供了技术支撑。

（五）以制度建设为保障，健全廉政风险控制工作机制

坚持以制度为抓手，将风险防范措施寓于各项管理制度建设之中，积极推进各项制度建设，实现用制度机制预防风险、减少风险。一是在税收管理方面，健全制度。我局对执法权力比较集中、容易出现问题的重点环节、重点工作，严格落实重大事项报告、重大案件集体审理等制度，有效地分解权力，化解执法风险。并制定了《xxx国家税务局督察内审双向反馈工作制度》、《税务稽查 “一案双查”制度》、《税收执法责任制追究制度》、《个体工商户电子评税制度》等。二是在内部行政管理方面，形成体系。实行定期岗位轮换交流制度，让干部有活力，权力有防空。一般税源管理岗位的税收管理员每3年轮换一次，重点税源管理岗位每2年轮换一次；深入推行县际间一般干部交流工作，先后有18名干部在9个县区局之间进行了交流；采取“双向选择”的办法，交流轮岗11名机关工作人员；通过借用观察、组织考察等方式从基层择优选择了10名干部充实机关力量，实现了人才资源的重新整合,激发了队伍活力。同时，制定和完善了《xxx国家税务局工作规则》、《政务公开制度》、《xxxx系统重点岗位和关键环节监督管理办法》、《xxxxx局依法行政考核评价办法》、《领导班子和领导干部综合考核评价体系》等一系列制度，构建了较为完备的制度体系。三是在廉政风险内控制度建设方面，各具特色。xxx县国税局引入标准化管理方式，并与绩效管理考核相融合，探索建立了“基于风险防范的基层税务机关标准化管理”新模式；xxxx税局实施三色预警管理，构建了个人排查寻找、单位评估报告、预警中心警示预防、县局跟踪监控的“四位一体”的廉政预警防控格局。xxx国税局确立了“公开权力--风险排查—风险识别—风险评估—重点防控—建章立制”的工作思路，构建了以重点岗位和关键事项风险防控为核心，“点、线、面”持续推进的廉政风险预警防控新体系。xxxx国税局探索建立了“12645”全员廉政风险防范模式。未列入这次试点的xxx、xxxxx局主动跟进，强化程序防控理念，针对工作流程衔接不紧密、监管不到位等导致的风险，优化再造业务工作流程,注重权力运行监督制约, 使权力运行的每个节点既相互配套协调又相互监督制约。

（六）以考核问责为手段，强化内控预防工作保障

在对岗位风险进行深入研究的基础上，我局重新修订和完善了系统和机关两个绩考核办法，将内控机制建设列入目标管理考核和党风廉政建设责任制考核内容，设定考核标准，对各单位的风险排查评估情况、岗位风险梳理汇总情况、制定风险防控措施情况、推行落实情况等纳入目标管理考核中。严格责任追究，我局年底还将内控机制建设与党风廉政建设责任制落实情况一同进行检查考核，对内控机制建设推进不力或不认真的县（区）局、科室，情节轻微的，给予通报批评；情节较重的，追究相关责任人的责任。

三、实施廉政风险内控带来的工作变化

一是完善机制，上下联动，内控促廉带来税收收入的“真金白银”。截止今年10月，我局累计组织税收收入 21.8亿元，增长7.9%，占年计划的93%；累计完成地方固定收入2.05亿元，占市政府下达计划的96 %。二是在廉政上实现了由“他律”到“自律”的转变。随着我局系统廉政风险内控机制建设的试点开展，促进了税收执法与廉政建设的有机结合。通过风险排查梳理出来的廉政风险让干部、职工对号入座，使大家更加清醒地认识到潜在的廉政风险，广大国税干部能自觉把内控预防的要求与税收工作实际相结合，在税收工作的各个环节中坚持规范、公平、公正、廉洁执法。三是在工作上实现了由被动到主动的转变。广大国税干部税收执法和行政管理行为更加规范，工作效能、服务效率显著提高，今年元至10月，我局国税系统纳税服务工作基本实现了零投诉，纳税人对国税机关的行政效能、行业作风反应普遍良好，纳税人满意度持续提高。今年7月份在全市纠风办开展的短信测评中社会各界对国税工作的满意度达到了95%。四是在税收执法和行政管理上实现了由粗放管理到精细管理的转变。通过内控机制，可以实现对税收执法权、行政管理权的每一个事项的工作程序、业务流程、考核评价、监控制约环节的严格规范，促使干部职工自觉地按制度办事，增强责任意识，提高工作质量和水平。税收执法责任制得以全面落实，国税干部岗位执法自控能力明显提高，依法治税和依法行政能力大大提升，税源管理、纳税申报、税务稽查、税收征管等业务工作更趋规范。有效保障了全系统税收执法考核持续“零过错”。五是在监督方式上实现了由事后监督向超前预防转变。通过部门内控机制建设可以最大限度地整合各种监督资源，将纪检监察工作渗透到税务部门日常管理和税收工作全过程，真正落实“一岗两责”，较好解决了廉政建设与税收业务“两张皮”的问题。

木欣欣以向荣，泉涓涓而始流。近年来，我局坚持管理创新带动组织税收收入、优化纳税服务、队伍建设、党风廉政建设，有力地推动了汉中国税事业发展，国税工作取得了可喜成绩。xxx局荣获“全国文明单位”称号，基层11个县（区）局实现了“省级精神文明建设先进单位”满堂红；连续6年在全市执法部门和窗口单位“政风行风联评”中获得第一名；连续9年被xxx委、市政府评为先进系统。

四、进一步完善廉政风险内控机制建设的设想

推行内控机制建设是对国税机关内部管理理念、管理体制和管理模式的一次工作创新。尽管我们在部门内控机制建设工作方面进行了一些有益探索，取得了一定成效。但还需要学习借鉴兄弟单位好的做法和经验，在今后的工作实践中进一步完善。一是总结经验，规范推广。我局将在总结试点工作经验、完善模式的基础上，在全市国税系统全面实施。二是技术支撑，信息防控。在综合运用现有防控手段的基础上，积极整合并利用现代信息技术，加强科技防控深度和广度，实现由制度管人、管事向计算机和信息技术管理的发展和延伸，提高廉政风险防范水平。三是常态防范，动态监控。结合国税工作职能转变和预防腐败工作的新要求，针对高风险事项开展经常性的检查，做到关口前移、强化预防，保持廉政风险防范管理工作的创新力和生命力。对重大政策执行、重点工作出现的新情况，不断完善廉政风险动态监控机制，形成各部门发现问题、纠正问题、制度防控的内生机制，推进源头治腐工作向纵深发展。

5.西城分局内控机制建设工作总结 篇五

五月下旬，接市国家税务局关于印发《全市国税系统 推进内控机制建设工作方案》（鄂州国税发„2011‟40号）通知”后，分局根据省局、市局的要求，迅速行动起来，认真详细的对此项活动开展研究、部署和安排。

主要做法及取得成效：

一是行政管理内控措施到位。针对分局特点，从提高工作效能，增强管理效果入手，在办公会议、通报反馈、考核分析、考核整改、责任追究等五个方面对管理风险点进行了细化，建立完善了行政管理预防控制风险的检查，把岗位评估情况，岗位风险梳理汇总情况，制定风险防控措施，并将落实情况纳入目标管理考核中，形成了完整的内控管理链条。

二是涉税内控机制建设到位。按税收工作流程和岗位职责，共查找出57个廉政风险点并对照《中华人民共和国税收征管法》，《中华人民共和国行政许可法》以及相关制度找出了可能受到“两制”追究和可能受到法律追究的法律和法规依据。

三是内外监督控制建设到位。内部监督上，成立了分局内控监督小组，建立完善了内部监督机制，牢牢抓住“查、防、评”三个关键环节，建立廉政风险预警防范机制，并定期在公示栏中公示各岗位的风险点。内容含阶党务、政务、税务、廉政建设四个方面。在外部监督上，主动要求纪检监察岗位把工作关口前移、下移，定期召开纳税服务意见征求会和特邀行风监察员座谈会，采取向纳税人发放宣传资料和办板报等形式向社会公布信息，自觉接受上级机关、各行政部门及广大纳税人的监督。

四是廉政教育内控到位。立足源头治本，突出抓好事前防控，秉持“教育为先、预防为主”的思路，结合效力运行流程形成防控流程图，大力开展理论教育、示范教育、警示教育、主题教育、图片展览、岗位廉政教育等活动，做到风险提醒，小事预警，出险必控，切实提高拒腐防变的自觉性和主动性。

五是责任分解到位。按照内控机制建设和要求，认真落实廉政责任分解，把内控机制建设工作细分为四个层次：一是“面上”，全面查找风险点，全面自查自纠，明确防范措施的责任科室和岗位，阶段工作的要求及责任领导和责任人；二是“点上”，突出领导、财务、人事、征收为监督重点，开展风险查找和防范措施制定工作；三是“线”上，从高风险岗位到一般性风险岗位，从各省级领导到普通干部职工，从行政管理岗位到一线税收管理岗、逐人逐岗、逐条逐项查找风险点，制定风险防范措施将责任落实到位；四是“块”上，从分局领导、中层干部、普通职工三块层层签订

廉政防控责任书，实行分级负责制，强化上下级之间的监督机制，切实树立国税西城分局清正廉洁，和谐国税的好形象；五是“一岗双责”内控到位，突出党支部、党员两个重点，将贯彻落实党风廉政建设工作纳入分局日常工作，充分发挥党员的模范带头作用，使每名党员既是业务工作，也是廉政内控工作的第一责任人，促进内控机制建设取得实效。

当前推进内控机制建设存在一些薄弱环节：

一是对内部控制建设的认识有待提高、防范意识有待加强。

二是责任主体不够明确，对权力缺乏有效的监督约束，事前防范工作缺乏，事中控制不力，使有些制度流于形式。

三是事后监督形式单一，无权威性，行政问责与执法责任追究制度无刚性或刚性不足。

四是对干部职工的思想道德教育缺乏长效性的学习培训机制。

下步推进内控机制安排：

首先建立健全评估考核机制，明确细化相关评价与考核程序，制定有关评价指标和评价办法，对科室和个人履行职责情况及时进行全方位考核监督，提高内控机制建设的合理性和运行的有效性，促进内控机制建设管理水平提高。

其次加大调研力度，并建立内部控制联系会议制度，成立相关科室人员为专业检查小组，通过定期开展内控机制综

合评价，对内控机制管理方面存在的漏洞和薄弱环节定期进行分析，确定短期内内控管理的对象和办法，加强和改进权力运行监督管理的对策和建议，为内控系统的全面运用充分发挥内控监督管理作用打下了基础。

6.公司内控制度建设工作情况汇报 篇六

2013年4月14日

一、制度体系的基本情况：

截至到目前，公司内部制定并仍有效、在沿用的规范性文件（含各类管理办法、实施细则、工作流程）共计57份，其中：安全、综治管控类xx份，生产组织、服务质量管控类xx份，固定资产、设备及工程管控类xx份，人力资源管控类（包括干部管理、薪酬及绩效管理、员工教育培训、考勤休假加值班管理、社会统筹管理等）xx份，物资采购、后勤管控类xx份，财务管控类xx份，其它管控类xx份。

今年年初，按照集团“持续改善管理”的目标要求和自身开展“制度执行年”的工作所需，公司对2012年之前出台的规范性文件进行了集中清理，结合管控实际需要整理出xx份现行规章制度，并分门别类提出了保留、修订、废止的意见。xx份规范性文件中，公司将其中仍可沿用的xx份文件汇编成册并印发到各单位、各部门供日常查阅，同时为后一步深入推进“制度执行年”的工作提供基础；另外对其中的xx份文件提出了修改意见并明确了主责部门和完成时限，同时废止了xx份文件。

二、制度执行情况及相关措施：

总体上来说，以“制定好”和“执行好”为主线，通过近两年多措并举的方式，公司在制度执行力方面有了较大的改观，突出表现在中层管理团队、基层员工对集团、公司各方面的管控要求、管控目的更明白，对规章制度的具体内容掌握的比较到位，能做到“心中有数”；二是在日常工作中能时时刻刻按规则处事，大到一个项目的运作、一项工作的推进，小到一支笔、一件工具的购臵，都能按照集团和公司的规定去处理。

采取的具体措施：

总的来说把握了以下原则：

1、集团有明确规定的，按集团规定执行；

2、集团没有明确规定的，按公司已有的规定执行；

3、集团、公司都没有明确规定的，由公司会议集中商讨一个方案，权限范围内的按方案执行，权限范围外的报集团审批同意后执行。

1、抓好制度的“制定”环节：

一是要求出台的制度要简洁、适用、有效。公司近两年推出的各项管理规定，文字上基本上没有“穿衣戴帽”的废话，都是结合日常工作实际、有明确管控要求、可操作性强的实质性内容。二是要求制度要有相对的稳定性，同时相互之间不存在冲突。这两个要求既是为了保证制度的严肃性，同时也是为了避免操作部门和人员“无所适从”。同时通过“必要会签”的环节，避免“各自为政”、互不通气，保证制度之间不发生冲突或遗漏。

三是制度要成体系，有连贯性，要求各部门在制度制定过程中要实现集团—公司—分公司—员工自我管理几个环节的无缝联结、全面对接，使公司规章制度执行规范化、常态化。制度草案拟定后，第一步是制度主管部门——企划部会签，这个目的一是要对制度的内容、统一格式等进行审核把关，二是要对规范性文件给予单独的序列编号，确保公司内控规则体系的一致性、整体性。

2、抓好制度的“执行”环节：

一是成套整理了集团近两年下发的规章制度，并将电子版提供给了下属各单位、各部门供学习、备查。后期将择机将集团层面的规章制度也汇编成册，提供更为直观的书面版。

二是清理、完善了公司的内控制度。将2011年之前推出的45份有效制度汇编成册提供给了下属各单位、各部门，清理的过程中废止了3份制度，并计划后期修订12份制度。对于2011年及今后出台的规章制度，公司将以为单位成套整理、汇编成册，并形成惯例，方便查阅。

三是抓好集团、公司两个层面规章制度的宣贯培训，让干部员工在准确掌握这些规范性文件的同时，在实际工作中能践行到位。通过培训抓制度执行，是2010年以来公司为提高规章制度规范、有效执行的重要举措。公司规定，对集团、公司出台的规范性文件，相关工作的对口部门必须事先仔细研读，在透彻掌握、领会要义的基础上，要及时组织系统的宣贯培训。在培训师资的选择上，既有集团职能部门领导、公司领导负责授课，也有公司职能部门负责人，甚至是专业技能过硬、基层实践经验丰富的部门员工负责授课；在培训内容的选择上，我们根据轻重缓急，结合季节性重点工作，有的放矢的选择内容，保证学习培训与一个时期的重点工作尽量挂钩，以增强学习效果；在培训方式的选择上，既有全员轮训集中学的方式，也由自上而下、从公司到班组分层分批分散学的方式；在具体授课的方式上，既有制度条款的详细解读，也有结合日常实际、图文并茂的案例分析。

从今年4月份开始，公司对全员学习轮训进行了统一的安排：一个月学一个专题，每个月3期（每周四晚），员工分批分期参加，确保每个员工每个专题都学到。总体上来说，在规章制度培训上我们始终把握着两点：一是要有实际效果，将制度的关键点、核心内容准确传达给员工，让员工心中有数；二是要通过培训，让员工感受到集团和公司的制度文化氛围，从大的层面上领会到集团和公司当前在做什么、怎么做，今后准备做什么、怎么做。通过这些有实效的学习培训，我们想让员工在接受、掌握、运用这些规章制度的同时，更可以让员工的所思所想、所作所为逐步回归和统一到集团和公司的发展理念上来，这是一件很有意义的事。

四是分层次监督、强化各部门、各单位对规章制度的执行力度，把“调整观念、转变作风、提升执行力”作为日常管理的一项重点工作持续推进。具体体现在：

1、通过修订中层干部管理及考核办法，加大中层管理团队在规章制度方面的执行力度，对所有中层管理人员实行“百分制”考核，中层干部的月度绩效工资直接与制度执行的质量等指标挂钩，按绩效得分发放绩效工资；

2、打造一个有效的管控流程，各部门通过每周至少一次的“周履职”方式检查各单位在规章制度方面的落实程度并进行月度考核。从职能部门“周履职”的实际情况来看，我们达到了预期的效果，部门通过现场调查，了解掌握了基层的真实情况，在检查公司各项制度、各项工作在基层落实程度的同时，也为基层做好了服务。

3、专门安排企划部门负责督查其他职能部门在规范性文件方面的执行情况，同时明确授权企划部加大问责力度，对未按集团或公司规范性文件执行的行为，在按规定扣减责任部门月度绩效工资总额的同时，另按干部管理办法扣减责任部门负责人的个人月度绩效得分。

五是强调与集团的沟通。公司明确规定：各职能部门在日常工作中，要充分注意与集团对口工作的管理部门加强联系、沟通和协调，使公司职能部门和集团职能部门之间形成“热线”畅通、工作高效低耗的局面，避免具体工作中因缺乏与集团沟通而导致“无用功”的现象出现，特别是要避免处理具体工作时出现“想当然”的现象。【完】

前几天在昆明参加了一个企业标准化工作开展的培训班。回来后对是否需要在企业内开展标准化工作感到更加迷茫了。据我所知，在已知的国际知名公司里面，并没有企业标准化这样一个提法，只是在中国国内，在原有计划经济的基础上才在政府的行政命令下出现了这样一个工作。重点在于企业内部的文档管理体制的建立，以及一个企业内多个不同的体制都存在时，如何将不同体制的文件有机的整合的问题。目前流行的做法是，文档管理的要求作为一般性的技术要求，并不只是适用于质量管理体系的文件，它适用于任何体系的文档管理，在一个企业内部，不论有多少个不同的管理体系，其文档要求都是一致的，因此，ISO9000对文档管理要求的部分就可以完成这方面的基础工作。但是，ISO9000中对文档的管理提出的要求仅仅是原则性的要求，没有具体到如何列出详细的清单，以什么样的形式查阅，以什么样的形式修改或编码，不同体系的文档如何相互索引和安排等，是采用电子版本或者纸质版本，是否包括数据文件在内等等。这些具体的内容在各个企业内部都通过不同的形式实现了。因此，从一个企业的内部一般使用者来说，因为工作中只接触自己所需的文档，并不显得很乱。从文档的管理者来说，基于树状目录结构的存储模式，也给出了清晰的体系脉络，文档的管理上不是困难。

但是，这些只是文档管理的层面上。文档所代表的实质是一个管理体制，体制就是公司的资源以及控制的方式，其中涉及到了一个公司的方方面面。从管理者的角度看这些文件，就不是这样简单了需要看清楚的是要管理的对象是什么，这个管理过程中都有哪些活动，每个管理活动都涉及到哪些资源。这样每一个管理体系都有自己的负载的网络图，不同体系之间的网络有共同的，也有不同的部分，甚至还有相互冲突的部分。是否需要将其整合，这才是标准化工作的重点。

由此来看，标准化工作的重要性还是有的，但是，从一个项目的正常完成必要条件来看，需要有目的，策划，组织，行动。目的有了，就是将一个企业内部的多个体系进行整合，统一，策划也可以由一两个负责的去完成，但是到了组织和行动时，就需要付出更多的努力了。因为这是涉及到多个体系的问题，如果没有一个一统全局的有权力的人说话，这一点就不要考虑了。

回头再想，如果在一个企业内，多个体系已经共存很久了，其间并没有出现什么冲突，这种整合还有必要吗？各个体系的认证，审核各自完成，互不干扰，又没有人需要知道全部的内容，做这个工作的意义何在？

7.内控机制建设汇报 篇七

一、加强企业集团财务内控机制建设的必要性

1、加强企业集团财务内控机制建设是健全现代企业制度的内在要求

随着经济的迅猛发展,各类企业集团在资金、市场、人员等方面都发展到了一定的规模,企业的机构设置、财务管理水平、人力资源的配置等方面必须适应企业的进一步战略发展的需求。只有加强企业的管理,加快管理创新,实现企业管理从传统模式向现代化管理模式过渡,企业集团才能适应现代社会化大生产和市场经济体制的要求。

2、加强企业集团财务内控机制建设是提升管理效率的必然要求

随着全球经济一体化进程的加快,一些国际化的科学管理规范和管理体系已经逐步融入到我国企业的经营管理中。加强企业集团财务内控机制建设不仅关系到企业内部相互制衡、相互监督的治理机制问题,更是在经济一体化和激烈的竞争环境中,企业得以有效保证公司经营效益和财务报告的可靠性,提升管理效率的必然要求。

3、加强企业集团财务内控机制建设是参与市场竞争的迫切要求

管理大师杜拉克曾说过:“所谓社会经济发展,其实就是管理的发展,管理是关键因素,发展中国家之所以落后,关键是管理水平低、管理落后。”同时,一个规范的、有效的企业集团财务内部控制制度不仅可以提高企业的市场认可度,还适应了国内外资本市场监管的客观需要,增强企业参与市场竞争的实力和信心。因此,加强企业集团财务内控机制建设,加快企业集团财务内控机制的创新,是获取和保持我国企业集团竞争优势的重要手段。

4、加强企业集团财务内控机制建设是顺应法律规范发展的方向

根据我国新的《会计法》、《内部会计控制规范基本规范》以及国际资本市场对于上市公司的监管要求,企业集团必须建立内部控制体系并确保有效运行,以提高对投资者和市场的诚信度。因此,建立健全企业集团财务内控机制是顺应法律规范发展的方向和顺应社会发展潮流的表现,同时,避免了企业在未来的发展中带来的一系列不必要的麻烦,减少企业集团的财务风险。

二、加强财务内控机制建设,防范企业集团财务风险的有效途径

1、建立基于ERP的现代财务管理信息系统

企业资源计划系统(Enterprise Resource Planning,简称ERP)是指建立在先进的信息技术基础上,以系统化的企业管理思想,为企业决策层及员工提供决策服务的运行系统。而现代财务管理信息系统也是建立在信息技术基础之上,结合财务管理理论与方法,建立各种预测、决策、预算与控制及分析模型等,对各类业务数据和财务信息进行再处理的人-机一体化系统。现代财务管理信息系统是企业信息化管理的重要环节,也是ERP系统的核心组成部分。

(1)现代财务管理信息系统改变了财务信息闭塞、企业信息无法共享的局面。20世纪60年代中期到80年代后期,基于MRP下的财务管理信息系统在企业中得到了广泛的应用。MRP以计算机技术为基础,以物料计划人员或存货管理人员为核心,以加强物料的计划与控制,最大限度地降低库存量,减少资金占用和满足企业生产为目标的企业生产与库存管理方法。但是,随着市场竞争的进一步加剧,企业竞争空间与范围的进一步扩大,MRP管理模式下的财务管理信息系统无法满足市场发展的需求。因为基于MRP下的各子系统与财务系统之间的离散性与独立性,使得企业内部数据无法共享,企业内部的财务管理信息系统可以说是几乎处于一种完全独立状态,成为一个信息孤岛。这就减弱了数据的可靠性,降低了工作效率,甚至会造成企业的决策失误。于是,90年代向企业内部资源全面计划管理的思想逐步形成,而基于ERP的现代财务管理信息系统也运用而生。基于ERP管理模式的现代财务管理信息系统强调以财务执行过程中资金流的优化来计划和控制来维系企业的经营与生产。它的财务管理子系统涵盖了企业所有的经济业务(市场预测、合同订单、销售计划、生产信息、库存信息、人力计划、投资计划、筹资计划及现金分配计划等),建立了财务管理信息系统与其他各个系统的高度集成的企业财务管理体系,实现了企业资金流与物流、信息流有机地结合。基于ERP的现代财务管理信息系统不仅集成了企业内部的业务处理功能及业务范围,而且也集成企业外部,如外部环境中包涵的客户、供应商等的相关业务处理功能及业务范围,扩展了传统财务功能。

(2)现代财务管理信息系统提供了强大的决策支持服务。决策支持功能主要是基于财务核算的数据加以分析,并进行相应的管理、控制和预测。它侧重于财务计划、控制、分析和预测。财务计划是指根据前期财务分析做出下期的财务计划、预算等。财务分析是指提供查询功能和通过用户定义的差异数据的图形显示进行财务绩效评估,账户分析等。财务决策的中心内容是作出相关资金的决策,包括资金的筹集、资金的投资及资金的管理三方面。

目前,我国国内大多采用的是全世界排名第一的ERP软件——SAP系统。SAP是一个基于客户/服务机结构和开放系统的、集成的企业资源计划系统。其功能覆盖企业的财务、后勤(工程设计、采购、库存、生产销售和质量等)和人力资源管理、SAP业务工作流系统以及因特网应用链接功能等各个方面。包括财务会计、财务管理、企业控制、投资管理、生产计划、物料管理、品质管理、专案管理、人力资源管理等全部业务管理模块。企业可以灵活运用组合,满足各种需要和特定行业的要求。世界五百强中有超过80%的公司使用SAP。中国的大型国营、民营企业90%使用SAP。

2、推行财务委派制

财务委派制是政府产权管理部门或企事业单位的上级主管部门以所有者身份,直接委派财务负责人代表企业产权所有者监督其所属单位资产经营状况和财务状况的一项制度。作为企业集团,特别是针对控股子公司实行财务主管(财务总监)委派制,成为集团公司控制所属子公司经营状况、财务状况的有效手段。

推行财务委派制,加强财务内控机制建设,一定程度上防范了企业集团财务风险。一方面,财务委派人员在审核经济业务入账时,可以及时发现不合理的费用和不合规定的凭证、单据等,能够当即制止经营管理者的违规行为,解除经营者在财务状况中埋下的违规行为。另一方面,财务委派人员可以随时就公司的重大问题向集团公司汇报,便于集团公司及时采取预防对策和措施。最重要的是,推行财务委派制度,有利于加强财务队伍的统一管理。实行财务委派制,财务委派人员不再完全受单位负责人的领导,这就避免了传统财务人员由于受到单位负责人的压力而做假账的行为发生。

财务委派制作为企业集团中一项新兴的制度,其在具体的实践过程中必须着重解决以下一些问题。首先,要对委派的财务候选人员的能力和称职等情况进行综合考核和选拔。考核通过者,其档案由集团公司本部人事部门管理,工资、福利由集团公司本部发放,成为集团公司本部的员工之一。其业务主要由财务、审计部门进行考核。其次,明确委派财务人员的职责和权限,为了达到公司集团财务委派人员对子公司经营状况和财务状况监管的目的,必须赋予财务委派人员相应的职责权限。再次,要抓好财政委派制度的建设。为了使财务主管委派工作顺利实行,必须建设一套完整的制度才能保证其正常的运行。如档案管理制度、任职和职务升迁制度、考评轮岗制度、培训制度、回避制度、奖惩制度、报告与述职制度等。

3、建立和完善企业集团财务风险预警系统

(1)企业集团财务风险预警系统的功能。企业财务预警系统是以企业财务信息数据为基础,以财务指标体系为标准,通过对企业集团财务指标的综合分析和预测,及时反映企业经营状况和财务状况的变化,并对企业各环节发生或即将可能发生的经营与财务风险发出预警信号,为企业管理者提供决策依据的监控系统。企业集团财务预警系统作为企业财务运行状况的晴雨表,具有信息收集、监控、预控和诊断等多种功能,见表1。

(2)企业集团财务风险预警系统的构建框架。第一,成立财务预警组织机构。成立财务预警组织机构能够使企业财务内控机制的功能得到正常、充分的发挥。该机构成员应由企业经营者以及企业内部熟悉管理业务、具有经营管理经验和技术的管理人员等人组成,同时需要一定数量的企业外部管理咨询专家充斥到队伍中来。该机构设置应该相对独立于企业,独立开展组织工作,不干涉企业的日常经营与管理,并且只对企业的高管负责。第二,建立财务风险信息收集子系统和加工子系统。企业集团财务风险预警系统功能的一个重要的方面就是收集信息,企业财务风险信息主要有与企业经营相关的产业政策、企业本身的各类财务和生产经营状况、市场竞争状况等信息。而财务风险信息加工子系统是指对上述相关信息进行整理与归类,并能对信息的有效性和真实性进行辨别。财务风险信息经过整理和归类后,使所收集到的信息更加清晰及条理化,有助于企业集团从整体上把握企业财务的信息。第三,构建企业财务风险分析机制。高效的财务风险分析机制是企业财务内控机制的核心和关键。首先,要将财务风险信息转化为可以进行分析的量化指标,即制定出衡量财务风险的指标体系。然后,通过指标分析法,建立各种财务风险预警模型,并计算出模型的结果,与有关目标或标准对比,最终判断是否发出财务风险警报及财务风险警报的级别。通过财务风险分析能够迅速排除对财务影响小的风险,从而将企业的主要精力放在有可能造成重大影响的风险上。第四,建立起企业的财务风险处理机制。财务风险处理机制主要包括财务应急方案、补救方法和改进措施三个方面。其中,应急方案主要是指面对财务危机和财务风险应该采用何种手段或者措施规避,以有效控制危机或风险;补救方法主要是指采取有效措施尽可能减少企业损失,并且将损失控制在一定范围内;改进措施主要是指改进企业经营管理中的薄弱环节,杜绝类似的财务风险再度发生的主要措施。

摘要：随着全球化的步伐不断加快,市场竞争日趋激烈,企业集团的财务风险也越来越大。加强财务风控机制建设成了防范企业集团财务风险的首选之策。本文主要从建立基于ERP的现代财务管理信息系统、推行财务委派制、建立和完善企业集团财务风险预警系统三个有效途径论述加强财务内控机制建设,防范企业集团财务风险。

关键词：财务内控机制,企业集团,财务风险

参考文献

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[5]倪国爱、王玉春:试论ERP环境下财务管理信息系统[J].安徽广播电视大学学报,2004(2).

8.完善内控机制应对企业风险 篇八

一、内部控制与风险管理的关系

（一）企业风险管理的涵义

企业风险通常可以划分为：市场风险、信用风险和经营风险三类。风险管理是对可能出现的不确定因素和危机进行的控制和管理，其实质是对风险建立辨认、分析和管理的机制，以识别风险级次，并加强管控。

（二）内部控制的理解

内部控制是由公司董事会、管理层及其全体员工实施的，为经营活动的效率和效果、财务报告的可靠性、相关法律法规的遵循性等目标的实现而提供合理保证的过程。

（三）内部控制与风险管理的关系

1内部控制与风险管理的存在密不可分

2内部控制与风险管理的作用相辅相成

3内部控制与风险管理的目标高度一致

二、完善内控管理，提高油田保险代理业管理水平

（一）油田原保险代理业务中存在的问题

在油田未实行内部控制制度时，油田保险代理业暴露出这样一些问题，1保险管理职能分散。管理职能分散于三个不同的部门，造成各部门之间协调沟通的渠道不畅，没有形成一致对外、维护油田利益的合力。2组合投保优势未显现。各单位、部门各自为战，没有形成统一投保的优势。3承保服务监管不到位。在勘查、理赔等方面的技术水平和服务还不尽如人意。

（二）油田在保险代理业及时完善内部控制

油田实行内部控制制度后，油田财产保险实行了招投标，从此，油田的财产保险管理走上了更加规范的发展道路。油田管理保险业务的机构，针对油田保险代理业存在的问题，做了如下工作：

1搭建内部控制框架，开辟油田保险管理的新局面。针对油田保险管理职能分散的弊病，明确新的统管机构，按照内部控制的要求制定操作流程。

保险代理的具体运作程序为：油田各单位将财产保险计划上报给结算中心财产保险资金科，保险资金科审核后将保费付款计划上报财务资产处（部），财务资产处（部）审核确认后向保险资金科下达对外付款计划，保险公司根据付款计划到保险代理部门办理“财产保险费付款审批单”后，到保险资金科办理付款。保险代理机构按照付款金额及规定的代理费率向保险公司收取代理费。

2006年油田以文件形式下达通知，对油田所属各单位的财产保险实行统一投保，集中管理。油田财产保险纳入内部控制范围，引入市场竞争机制，进入油田招投标管理。通过内部控制的分级管理架构的建立，形成各部门协调运作、统筹安排、相互制约、相互促进的新型管控机制，为油田降低保费支出，提高投保资金支出效益做出新贡献。

2加大保险代理工作的力度。保险代理是油田合理合法降低保费支出的有效渠道。代理机构一方面要服务于油田，依靠油田的政策支持而发展，另一方面要受国家保监会的监督管理，依法按程序办事。

作为油田自己的保险代理机构，有了内部控制的保障机制，加大了保险代理业的工作力度，做了以下工作：一是继续加强对各保险公司资格的审查，加强与各公司的沟通了解，摸清公司的实力，严格把住进入油田市场的入口关。二是加大对保险行业分析研究的力度，找出当前保险行业哪些方面是对油田有利的，哪些方面是可以用来作为引入竞争机制的，哪些方面是可以督促保险公司针对油田这样的大客户出新产品的。三要充分运用兼业代理这个资质，合理、合法、最大限度地多收代理手续费，降低油田投保成本。四是进一步发挥兼业代理人员的专业优势，积极开展风险评估和风险咨询工作，既做到投保心中有数，又做到风险组合最佳，实现投资收益的最大化。

（三）加强内部控制防范保险代理业的风险

对于油田的保险资源，内部控制是油田为降低投保成本，实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。油田保险管理机构代表勘探局对此后的投保工作行使审批职能，并引入风险评估机制，对各种保险资源的投保进行重新整合。

避免了几个方面的风险：1管理风险。职能分散，权责不明；2营运风险。各自为战，成本增大；3业务风险。勘查、理赔方面业务参差不齐，监管不到位；4资产流失风险。未通过代理投保，减少代理收入。对出险率低、损失小的保险资源，在油田内部投保；对出险率高、损失大的保险资源，运用多险种、大规模的组合优势，分单位、分地域、分批次地进行投保，运用招投标等多种方式引导保险公司合理竞争，提高服务质量，降低保费支出，增强抗风险能力，达到油田提高投资收益，保证生产经营安全运行的目的。

（四）完善内部控制防范风险管理，保险代理业成效显著。执行内部控制制度以来，对保险招投标后，从保险管理的运作情况可以看出，财产保险实行招投标并进行集中管理，效益非常明显。一是统一了险种及保险费率，降低了保险成本。与实行内控前油田所属单位自行投保相比，执行内部控制制度后投保成本降低了30%以上；二是减少了代理手续费的流失，提高了油田效益。执行内控后劲，向保险公司收取代理费比执行前增长了80%；三是规范了油田保险市场秩序，为提高保险公司的服务水平起了巨大的督促作用；四是增加了保险业务的透明度，避免了人情险、关系险等不良现象的发生；五是事故索赔难、赔款难的现象得到了极大的缓解，为尽快降低损失，恢复生产起了很大的促进作用。

三、进一步建立健全有效的企业内部控制

（一）企业内部控制与风险管理的组织保障

油田是风险损失的承担主体，也是风险管理的责任主体。油田企业应建立职责明确、分工合理的风险管理组织架构。油田经营决策机构对风险管理全面负责，要建立科学的决策机制，积极采用科学的决策方法，推进决策的科学化、民主化和规范化，有效防范风险，及时处置出现的风险。

建立良好的内部控制环境，培育内部控制文化。要使企业的所有工作人员都了解内部控制的重要性，熟悉岗位工作的职责要求，理解和掌握内控要点，努力发现问题和风险，而不是掩饰问题、遮盖风险，并积极参加内部控制，使企业内部形成良好的内控环境和文化。

（二）内部控制与风险管理的原则

控制构架设定。建立与实施有效的内部控制五大要素，内部环境、风险评估、控制措施、信息沟通和内部监督5要素框架，构成了企业内控设立的基本条件。上述要素相互联系、相互促进，构成一个统一的企业内部控制框架。通过要素的循环，充分体现了以内部环境为基础、以风险评估为重要环节、以控制措施为重要手段、以信息沟通为重要条件、以内部监督为重要保证的完整的内控机制。

建立健全风险识别和评估体系。要借鉴国际先进经验并运用现代科技手段，逐步建立覆盖所有业务风险的监控、评价和预警系统，并进行持续的监控和定期评估。同时，高级管理层要及时对不断变化的环境和情况做出反应，适时修改有关内部控制制度，以解决新出现的风险或以前未能控制的风险。

9.内控机制建设汇报 篇九

市农村信用联社所辖21个信用社，2个信用分社，63个储蓄网点，服务于26个乡镇（农场）的16万农户。前些年，因内控不严，管理松弛等原因，曾是经济案件高发区，仅200年就发生5起经济案件。从200年起，他们坚持以人为本，把内控制度贯穿于工作的始终，多次被人行丹东市中心支行、沈阳分行、丹

东市监管分局评为先进单位。

一、以专业的法规教育人，为内控制度建设营造良好的基础环境

该联社努力营造学习制度的氛围，提高员工对法规制度的熟知程度和运用水平。首先，他们出台了《市农村信用社学习规章制度实施意见》，主要内容包括《商业银行法》《辽宁省农村信用社员工违反规章制度处理暂行办法》，《金融违法行为处罚办法》等。在学习方式上，联社采取信用社集中学习，专业岗位学习和职工自觉相结合的方法，要求员工每次学习都要结合工作实际，写出学习体会。联社绩效考核办公室定期下乡横坐标并将结果记入绩效管理之中。其次，有针对性地开展培训，提高全辖干部职工对制度法规的运用水平。他们共举办各类培训班12期，培训员工300多人，占职工总数的45%。在培训方式上，重点加大了专业技能、政策法规和法制教育等内容的培训力度工。聘请律师讲授经济合同法、担保法，提高了信贷管理人员的法律意识和依法管贷的能力；请派出所所长讲法制教育课，提高了全员安全防范意识，增强了执行安全保卫工作自觉性。在此基础上对全辖600多名员工进行了两次内控制度，政策法规学习情况测试。对考试不及格的，被告见习上岗3个月，只发生活费350元，经补考不及格的给予下岗处理，增强了全员遵规守法的竞争意识。

二、以创新的制度约束人，构筑内控防线

（一）出台了员工家庭财产担保制度，构筑“自控防线”。

每年初由信用社（部）主任与员工及家属签订经济担保书。员工及亲属自愿以其家庭的全部财产（房产、经济收入及存款等）为员工提供经济担保；财产由家属保管，但在合同期内不能挪作他用，不得转让，出售。一旦员工违法违纪，除对其处以行政处分外，还要处理家庭财产弥补给信用社造成的损失。200年初，新城信用社主任到一信贷员家签订担保合同时，当着员工的面向其家属提出该员工有参与社会赌博问题，要求家属关注其行为。事后，其爱人和父母对该员工进行了监督、帮助、教育，使其很快改掉了恶习，不仅完成了社里下达的各项工作任务，还被联社评为放贷收息能手。

（二）出台了全员风险抵押金制度，构筑“互控防线”。

即信用社副主任，联社科长以上干部，每人向联社审计科上交3000元风险抵押金，信用社、联社员工每人向所在单位交纳7000元，作为各类案件风险抵押金。在不发生责任风险的前提下，至退休时返还。每年年初由联社领导与信用社主任及联社科长、联社科长与科员、信用社主任与专业负责人、负责人与职工之间层层签定担保合同。合同规定，凡是信用社在岗职工每人至少要找2个以上担保人，以向单位缴纳的风险抵押金为其提供担保。一旦员工给信用社造成经济损失，首先追究担保人、信用社主任和贫乏专业负责人的经济责任，同时追究担保人的经济连带责任，上限为3000元。员工若找不着担保人或没有签订担保合同的职工，要交纳双倍风险抵押金，每月发生活费350元，安排适当工作任务的比例计发。一年后对工作表现突出的补办上岗手续，否则，固定工限期调离，合同工解除劳动合同。200年年初，联社在对孤山信用社一信贷员办理内退手续前进行离岗审计时，发现该人有2万余元违规贷款未能收回，便将其7000元风险金上划联社，令其限期收回贷款，并暂缓办理内退，迫使该员工全身心收贷，将2万元违规贷款本息全部收回。经联社审计科核实后，避免了贷款损失。

（三）参加现金保险及附加的雇员忠诚担保保险，构筑“它控防线”。

联社牢固树立了“花钱买安全、花钱防风险”的经营理念，构筑起一道社会防线，一旦发生强抢等信用社自身难以控制的意外事件，能够获得社会补偿。首先开办了雇员忠诚担保保险，使信用社的损失降到了最低点。孤山信用社一储蓄员携带7.2万元库存现金潜逃，经立案侦破未果。20天后，人保市支公司经核实后，认为确属雇员忠诚担保保险理赔范围，便全部赔偿信用社7.2万元。其次，开办了现金保险业务，收联社每年交给人民保险公司8000元保费，使联社存放在保险柜内的现金，营业柜台上点算的现金和运送（含提、缴款）现金，若年内发生火灾，爆炸，被盗，遭抢劫，现金管理售货员在遭受抢劫过程中受到意外伤害等属保险责任内的损失，由保险视风险程度给予最高100万元的赔偿。现金保险附加的雇员忠诚担保保险条款则规定：由联社每年向保险缴纳3万元保险费，凡被保险的员工在保险有效期间，在受雇过程中，采取欺骗或不忠实行为非法转移现金，造成的损失，由保险公司在赔偿限额内负责赔偿。全年累计的赔偿最高额达150万

元，每次事故最高赔偿额为29万元，使农村信用社的现金有了可靠的社会保障。

三、以严格查处手段规范人，确保内控落到实处。

（一）分层次检查。第一层次是基层信用社自查，以各信用社主任为核心。第二层次是联社各专业科抽查。把稽核大队划归到各专业科，专业科日常业务积极开展序时检查，突击检查和整体拉网式大检查。他们针对案件高发区组

织了两次信贷大检查，发现各类违规操作性问题40多个，全部进行了处理。第三层次是审计稽核检查。联社把审计事后检查与事中检查有机结合起来，凡是涉及到大型财务开支，诸如固定资产维修，购建和出售以及大宗采购项目，绩效工资奖惩兑现等，都要审计部门事中审计，保证了大宗项目财务开支准确无误。

（二）实行整体离岗检查。200年联社对辖内6个信用社和信用分社的会计，储蓄和信贷三个专业进行了整体离岗检查，联社组织审计科，财务科，存款科，信贷科，集中人力，集中时间，深入到社，集体接管上述三个专业的工作，分别用一周时间替代他们具体操作经办相关业务，从中贯彻各项制度潜在的弊端。他们在新立信用社储蓄专业整体离岗检查中发现储蓄所下午下班后，在与保卫押运和信用社会计出纳之间进行的现金尾箱，当日业务传票及收付单证的交接程序上存在着责任不清，手续不全的问题，及时制订了《市信用社储蓄日交帐业务及调缴款业务操作规程》印发全辖贯彻执行，进一步完善了储蓄管理操作制度。

（三）实行格式化检查。他们出台了《市农村信用社会计事后监督实施办法》，对每天发生的会计出纳业务进行事后监督，会计结算，信贷和储蓄业务中贯彻规章制度情况进行再监督检查。对库存现金，重要凭证，抵押质押有价物品，资金调缴，费用开支等50多个检查项目，编制了9张检查表格，供各级检查售货员现场逐项检查登记，防止检查售货员不到现场或检查不细的现象发生。

（四）连带责任的处罚。对于违反规章制度的问题，凡是经各级检查部门应检查出而没有查出的，都要逐级追究连带责任，对玩忽职守的，要调离管理岗位。他们在贷款检查中，发现一个基层信贷员超权跨区放款5万元，未经联社审批，不公责令他限期收回了这笔贷款，处罚600元，而且对该社负有直接管理责任的信贷负责人罚款300元，对该社主任和联社信贷科长各罚款200元，同时，对联社信贷科包社科员经济处罚100元，并在全辖通报。

（五）责任包赔的处罚。联社在开展信贷检查中发现，一位退休的老信贷员违规发放关系贷款，顶名贷款，造成7万多元信用贷款无法收回，经研究决定，每月发给500元退休生活费，其余退休工资用于偿还贷款。