计划生育报销政策规定

计划生育报销政策规定（精选12篇）

1.计划生育报销政策规定 篇一

生育保险可以报销住院生产的产生的费用，这个费用是住院的时候直接给报销的。还有，产前检查和产后42天的检查也是可以报销的，不过北京市有一个最高的标准，最高只能报销1400元~，只要把产前检查的发票和底单还有挂号费单据留好，交到公司人事部门。他们会统一去给你报销的

1、符合计划生育政策、婚姻法等法律法规;

2、初次参加生育保险的人员从办理之月起连续不间断参保缴费满12个月生育的，已参加生育保险的人员连续缴费不间断满12个月(不含补缴)后生育的;

3、在生育、流产施行前应持有计划生育部门批准的生育指标。以上人员，参加社会保险人员(人事代理制和年薪制人员、城镇户籍学校临时聘用人员)生育费用可以报销。

2.计划生育报销政策规定 篇二

关键词：新农合,住院,报销政策,效果

新型农村合作医疗制度 (以下简称为“新农合”) 的主要目的为增强农民群众抵御疾病经济风险的能力, 防止因病致贫、因病返贫[1]。自建立以来, 其在减轻参合农民疾病经济负担、保障农民健康方面发挥了积极作用。然而, 2010年全国新农合实际住院补偿比仅为43.1%, 农民仍需自付57%左右的住院费用[2], 住院费用负担仍然比较重[3]。为此, 各地新农合不断对住院报销政策进行了相应的调整。为了了解新农合住院报销政策的调整效果, 切实减轻住院患者疾病经济负担, 本文以湖北A市为例, 在分析住院报销政策调整对2010-2012年住院患者的就医人次数、就医流向、费用和补偿等的影响的基础上, 为完善新农合制度提供相应的政策建议。

1 资料与方法

1.1 资料来源

数据来源于湖北A市2010-2012年新农合患者就医费用数据。主要包括患者基本信息 (如性别、年龄、医疗证号等) 、机构流向、住院天数、住院总费用、新农合基金支付金额等。

1.2 分析方法

运用SPSS17.0统计软件进行分析。

2 结果

2.1 A市新农合保障体系概况

2012年, A市新农合参合率为100%。新农合筹资标准为300元, 其中农民个人缴费60元, 各级财政补助240元。各级医疗机构报销起付线、报销比例及封顶线如表1所示。为了控制医疗费用, 合理引导患者流向, 新农合起付线由低级别医疗机构向高级别医院逐级递增, 政策补偿比则逐级递减[4]。为减轻住院患者费用负担, 2010-2012年, 各级别医疗机构住院政策报销比例逐年提高。乡镇卫生院也于2011年开始取消住院起付线。2010-2012年, 居民人均纯收入分别为6807元、8006元和9076元。

2.2 A市2010~2012年住院患者就医情况

2.2.1 基本情况

2010~2012年, A市新农合住院患者人次数为199919人次, 住院人次数逐年增加, 2012年较2010年增长了60.95%, 其中乡镇卫生院增幅最大, 达71.01%, 这与乡镇卫生院取消住院起付线及各级医疗机构住院报销比例、封顶线提高有关。男性住院患者占51.24%, 女性占48.76%。新农合住院患者次均住院天数为8天, 其中乡级为6天, 市级为9天, 市级以上为13天。

2.2.2 就医流向

大部分住院患者 (85.35%) 都选择在市内医疗机构就医。2010-2012年, 乡级医疗机构住院患者比例逐渐提高, 市级医疗机构住院患者比例逐渐降低, 市级以上医疗机构住院患者比例上升后又有所下降, 具体见图1。

2.2.3 费用及补偿

由图2可知, 2010~2012年期间, 由于政策补偿比的提高, 各级别医疗机构的实际补偿比均呈上升趋势。医疗机构级别越高, 实际补偿比越低。不同级别医疗机构之间实际补偿比的差异有统计学意义。此外, 随着医院级别的升高, 不可报销费用比例也呈上升趋势。2010~2012年新农合住院患者不可报销费用比例乡级为14.45%, 市级为28.8%, 市级以上为53.6%。

2010~2011年, 由于乡镇卫生院住院起付线的取消及各级别医疗机构住院报销比例的提高, 各级别医疗机构次均自付费用均出现了下降的趋势, 其中乡级下降了48.61%, 市级下降了16.21%, 市级以上下降了19.86%。经T检验, 各级别医疗机构2010与2011年次均自付费用之间的差异有统计学意义。2011~2012年, 乡镇卫生院和市级医疗机构次均自付费用仍呈下降趋势。市级以上医疗机构次均自付费用呈上升趋势。其中市级以上医疗机构2012年较2011年增长了37.32%。经T检验, 各级别医疗机构2012与2011年次均自付费用之间的差异有统计学意义。具体如图3所示。

自付费用的高低在一定程度上可以反映患者经济负担。将自付费用分为五类, 各费用区间住院患者人次数所占比例如表3所示。绝大部分住院患者 (50.66%) 的自付费用都在2000元以下。乡镇卫生院89.99%的住院患者自付费用在2000元以下, 符合乡镇卫生院主要负责常见病、多发病诊治的功能定位。市级医疗机构76.09%的住院患者自付费用在5000元以下。市级以上医疗机构住院自付费用5000元以下的占46.65%, 其中住院自付费用万元以上的占30.21%, 呈现两边高、中间低的趋势。

3 讨论

3.1 成效

3.1.1 提升了卫生资源的利用率

由于差别化报销比例政策的制定和实施, A市市内就医患者可以享受较低的起付线和较高的补偿比。2011年乡镇卫生院取消住院起付线, 住院无需门槛费。此外, A市新农合住院医疗费用实行保底补偿, 规定参合农民在市内一级医院住院, 实得补偿率不得低于85%;在市内二级医院住院, 实得补偿率不得低于70% (扣除起付线、大额材料费、血液及血液制品后的补偿率) 。周边县市一级及二级医疗机构还可以分别享受市内一级及二级医疗机构同等的补偿政策。因此, A市85.35%的新农合住院患者选择前往市内医疗机构就医。这极大提升了农村卫生资源利用率, 特别是乡镇卫生院的业务量大幅度增加, 有利于合理化就医格局, 优化区域医疗资源配置。

3.1.2 参合农民的实际补偿比提高, 负担减轻, 健康意识增强

2010~2012年, A市新农合住院患者实际补偿比为59.76%。各级别医疗机构住院实际补偿比不断提高, 市内就医患者自付费用持续下降。除了上述差别化报销比例政策及保底补偿外, 还与A市健全医疗费用控制机制息息相关。一是对次均住院费用实行限额控制, 严格控制住院费用不合理的增长;二是严格控制自费药品占药品总额比例;三是乡镇卫生院对农村常见病、多发病实行单病种限价管理;此外, 还开展支付方式改革, 实施单病种定额付费、按床日付费等。三年来, 参合患者住院报销比例大幅提高, 个人自付费用大幅减少, 不仅减轻了其疾病经济负担, 也使其有病早治、无病早防的健康意识普遍增强。

3.2 不足

3.2.1 住院量增幅较大, 可能存在不合理住院现象, 新农合基金压力大

2010~2012年, A市住院人次数增幅较大, 乡镇卫生院达71.01%。住院治疗人数的增加一方面与乡镇卫生院取消起付线、各级医疗机构住院费用报销比例的不断提高有关, 另一方面也与门诊可报病种、可报费用比例较低有关[5]。乡镇卫生院住院人次增长迅速, 不排除部分参合患者为了获得较高的补偿比, 采取小病住院、挂床等不合理住院的现象。这将给新农合基金造成较大的压力。

3.2.2 市外就医患者不可报销费用比例高, 导致实际补偿比仍然较低

2011~2012年市级以上医疗机构政策补偿比提高了10%, 然而实际补偿比仅提高了0.66%, 仍然处于较低的水平, 2012年仅为45.83%。如前所述, 2010~2012年新农合住院患者不可报销费用比例市级以上达到53.6%。大病患者不仅人均住院费用增高, 而且由于报销目录的限制其不可报销费用比例也偏高, 导致实际补偿比提高缓慢, 次均自付费用2012年较2011年增长了37.32%。对经济条件普遍较差的农民来说, 一般而言, 选择市级以上医疗机构就医的患者往往病情较为严重[6]。且A市市内医疗机构在2012年均为二级医疗机构, 一定程度上不能满足大病患者的就医需求。因此即使提高了政策补偿比, 由于大量的自费检查、自费药物, 仍影响了整体补偿水平, 同时由于医疗费用的增长, 大部分患者仍需自付高额医疗费用, 不利于大病疾病经济风险的分担。

4 建议

4.1 提高基层医疗机构服务能力

通过拉开各级各类医疗机构之间的报销比例, 在很大程度上可以增加基层医疗机构首诊率, 合理化就医流向[7]。但必须通过提高基层医疗机构服务能力, 确保在控制医疗费用的同时能够保证服务质量。卫生计生行政主管部门在制度设计上应把帮扶基层医院发展作为主要考核指标。基层能力强了, 老百姓才能真正受益。

4.2 加强门诊补偿, 控制住院率, 减少不合理的住院

目前新农合以保住院为主, 门诊费用报销的比例相对有限。参合患者小病即住院的行为降低了新农合基金的共济功能及参合农民的受益程度。因此, 应通过门诊统筹等多种方式提高门诊补偿水平。此外, 由于住院费用报销比例的不断提高, 各级医疗卫生机构应加强入院准入条件, 减少不必要的住院, 以免造成新农合基金的浪费。

4.3 关注高额费用患者, 提高实际补偿比

提高政策补偿比仅是降低患者经济负担的前提, 后期应着力提高新农合高额住院费用患者的实际补偿比。卫生主管部门应制定科学合理的省市级医疗机构目录外药品、目录外材料的使用比例, 新农合管理部门通过监管, 合理控制住院费用的增长比例和住院费用中不可报销的费用所占的比例, 提高实际补偿比, 增强患者抗风险能力[8]。此外, 后期应通过大病医疗保险等政策的介入, 更好地缓解高额费用患者的疾病经济负担。

4.4 坚持动态管理原则, 科学设计和调整新农合补偿政策

在筹资标准一定的情况下, 新农合住院补偿方案对实际住院补偿比例、基金平衡的影响最大。因此结合筹资标准科学的设计并不断完善住院补偿方案至关重要[9]。乡镇卫生院起付线的取消一定程度上会造成不必要的住院, 各地在取消起付线时应当综合考量住院率、基金承受能力等。新农合管理部门应该实行动态管理, 不断调整和完善新农合补助政策, 使参合农民最大程度地受益。

参考文献

[1]Lei X, Lin W.The new cooperative medical scheme in rural China:Does more coverage mean more service and better health?[J].Health Economics, 2009, 18 (S2) :S25-S46.

[2]程念, 汪早立.全国新农合住院补偿情况变化分析[J].中国农村卫生事业管理, 2012, 5:443-444.

[3]周武, 潘瑶, 陈山泉, 等.西部某县新型农村合作医疗高费用住院病人保障水平分析[J].中国卫生经济, 2013, 3:52-54.

[4]Wagstaff A, Lindelow M, Jun G, et al.Extending health insurance to the rural population:An impact evaluation of China's new cooperative medical scheme[J].Journal of health economics, 2009, 28 (1) :1-19.

[5]李瑞丰.农村居民医疗消费行为变化及其影响因素研究[D].江苏大学, 2010.

[6]潘瑶, 陈山泉, 项莉, 等.广西A县0~14岁儿童重大疾病医疗保障研究[J].中国卫生经济, 2013, 2:76-78.

[7]许利刚, 尹爱田, 井珊珊.新型农村合作医疗制度对医疗服务分流的影响机制研究[J].中国卫生事业管理, 2012, 3:213-215.

[8]吴晓明, 李士雪, 黄磊, 等.新型农村合作医疗定点医疗机构监管研究综述[J].中国卫生事业管理, 2012, 1:38-40.

3.计划生育报销政策规定 篇三

问：我于去年12月份做了宫外孕手术，花费近1万元。但是医院说我所在的事业单位没有缴纳生育险，也不能从医保中报销。社保中心说让回自己单位报销，但我单位的领导说没有政策，请问，我该怎么办？

答 ：社会保险法规定所有的用人单位都要参加社会保险，缴纳社会保险费。如果单位未缴纳生育保险，职工发生的生育保险费，应由单位参照当地的生育保险政策规定予以支付。

2、夫妻未协商一致购房，能追回购房款吗？

问：我们夫妻没有协商一致，妻子缴纳购买商品房首付款。可以全额追回吗？

答 ：购买房屋属于重大财产行为，应当由夫妻双方协商一致做出决定。双方没有协商一致、由一方单独做出购房决定的，如果卖方当事人有理由相信买方的买房行为是夫妻双方共同意思表示的，丈夫不能以不同意或不知道为由要求追回购房款；但如果卖方明知该夫妻双方未取得一致意见而将房屋卖与妻子的，丈夫可以不承认该购房行为的效力并要求退还购房款。

3、未经授权，儿子代母签调解协议，母亲不同意怎么办？

问：母亲被村里人用木棒等殴打住院。还在治疗期间，受害人儿子在无母亲授权的情况下在派出所和村书记签订了一份调解协议，签订调解协议时当事人双方均未到场，但双方都是完全民事行为能力人。现在受害人不同意这个协议，怎么办？

答 ：受害者本人是完全民事行为能力人，她自己可以决定是否同意调解，其儿子未经当事人授权代替其签订的协议是无效的。她可以申诉，不行的话，也可以向人民法院提起诉讼，要求打人者承担侵权赔偿责任。

4、出嫁的女儿是否有继承权？

问：已经出嫁了的女儿，对父母的财产还有继承权么？

答 ：法律早就规定儿子和女儿享有同等的遗产继承权，只是受中国习俗的影响，父母的遗产大多由儿子继承。现在，出嫁的女儿对父母的财产也有继承权，可以要求行使继承权。

5、城市户口的女儿能继承农村父亲的房子吗？

问：我上大学时，户口就从农村迁了出来了。我爸妈只有我一个孩子，请问，他们去世后，我能继承他们的房子吗？

答 ：公民的房屋属于个人的合法财产，按照我国继承法的规定是可以继承的。不论是农村村民，还是城市户口的公民，都可以按照继承法的规定享受继承权，并且有权按照个人的意愿处置个人所有的房产，即城市户口的公民可以继承农村房屋，但是不得进行翻建、改建、扩建等。

6、没经济来源的全职太太，想离婚又只想要孩子，该怎样做？

问：我是一名全职太太，没有任何经济来源，也没有存款。我的孩子今年刚刚三个月，因为我和老公的感情破裂所以我想离婚。至于财产，我不知道有多少存款，我也不想要，我只想要我的孩子我应该怎样做？

答 ：夫妻感情确已破裂的，可以双方协议离婚，协议不成的，也可以诉讼离婚。由于孩子只有三个月，应该还在哺乳期，哺乳期内的孩子，原则上由母亲来抚养，所以，你想获得孩子抚养权，法律会支持的。

7、怎么要回孩子抚养费？

问：我和前夫离婚七八年了，当时是协议离婚，没有房子，没要抚养费，在这期间他没给孩子花过一分钱，孩子大了花销多了 ，想向他要抚养费，可以吗？能要多少？

答 ：你们可以协商解决孩子的生活费、教育费用问题，协商不成的，可以向人民法院提起诉讼，要求对方按期限或一次性给孩子支付生活费和教育费用。抚育费的数额，可根据子女的实际需要、父母双方的负担能力和当地的实际生活水平确定。对方有固定收入的，抚育费一般可按其月总收入的百分之二十至三十的比例给付；无固定收入的，抚育费的数额可依据当年总收入或同行业平均收入，参照百分之二十至三十的比例确定。

8、劳动合同到期没续签该怎么办？

问：我与某房地产公司签订了为期3年的劳动合同。现在3年期限届满，双方没有续签合同，公司也没有拿出中止合同的手续，我仍然在这家公司工作。这种情况要如何认定？

答 ：你们双方之间存在事实劳动关系，因此超过一个月未续订劳动合同应当支付双倍工资，超过一年未续订应视为已订立无固定期限劳动合同。

责编/昕莉

4.计划生育报销政策规定 篇四

一、诊疗项目

诊疗项目采用排除法，分别规定了新农合基金不予补偿的诊疗项目和部分补偿的诊疗项目。属于新农合基金不予补偿的诊疗项目发生的费用，新农合基金不予补偿；属于新农合基金部分补偿诊疗项目发生的费用，先由参合农民自付一定比例后，再纳入新农合基金补偿范围按规定比例补偿。

（一）新农合基金不予补偿的项目

1、服务项目类

①挂号费、院外会诊费、病历和费用清单工本费。

②急救车费、医务人员出诊费和差旅费、点名和预约（检查、治疗、手术）费、优质优价服务费、请专家诊疗费等特需医疗服务费。

③就医产生的交通费、空调费、取暖费、伙食费、损害公物赔偿费、押瓶费、电炉费、电话费、电冰箱费、陪床费、护工费、病房消毒费、医疗垃圾处理费、手术病人的安全保险费用、超出标准床位费以上的费用（标准床位费是指3人及以上病房床位费用）、煎药费、中药材加工费、尸体存放费等。

2、非疾病治疗项目类

①各类美容、健美项目及一些非功能性整容、矫形手术等，如重睑术，斜视矫正术，矫正口吃，治疗雀斑、老人斑、色素沉着、腋臭、脱发，美容，洁齿，镶牙，牙列正畸术，色斑牙治疗等。

②各种减肥、增胖、增高项目。

③各种健康体检，包括婚前检查、游泳体检、出院体检。

④各种预防、保健性的诊疗项目，如：各种疫苗、预防接种、疾病普查、跟踪随访等。⑤各种医疗咨询、医疗鉴定，如心理咨询、健康咨询、疾病预测等。

3、诊疗设备及医用材料类

①应用正电子发射断层扫描装置（PET）、电子束CT、眼科准分子激光治疗仪、人体信息诊断仪器等检查治疗项目。

②眼镜、义齿、义眼、义肢、助听器等康复性器具。

③各种自用的保健、检查和治疗器械，如：按摩器、轮椅、拐杖、各种家用检测治疗器、皮钢背甲、腰围、钢头颈、胃托、肾托、宫托、疝气带、护膝带、提睾带、健脑器、药枕、药垫、热敷袋、神功元气袋等。

④价格主管部门规定不可单独收费的一次性医用材料。

4、治疗项目类

①各类器官、组织移植的器官或组织源（烧伤病人皮肤移植除外）及获取器官源、组织源的相关手术（自身组织移植、自愿免费捐献器官、组织的除外）等。

②除肾脏、肝脏、心脏瓣膜、角膜、皮肤、血管、骨、骨填充物、造血干细胞移植外的其他器官或组织移植。

③近视眼（散光）矫正术。

④气功疗法、音乐疗法（精神病人除外）、催眠疗法、氧吧疗法、体位疗法、磁疗或水疗法（脑瘫患儿除外）、心理治疗法与暗示疗法（精神病人除外）、食疗法、营养疗法等辅助治疗项目。

⑤输血或血液制品费用（含成分输血）。

5、其他

①各种先天不育（孕）症、试管婴儿、人工授精费用、性功能障碍的诊疗项目，如：男性不育、女性不孕治疗、性病检查治疗等。

②流产、引产所发生的费用。

③各种科研性、临床验证性的诊疗项目。④出国、出境期间所发生的一切医疗费用。

⑤因违法、犯罪、故意自伤、打架斗殴、工伤、受雇佣致伤、交通事故、医疗事故所发生应由第三者承担责任的医疗费用。

⑥因自杀、自残、吸毒、服毒、酗酒及戒毒、戒烟治疗等发生的医疗费用。

⑦发票遗失或损毁（被盗、失火烧毁等非主观过失造成，且能够出具有关部门证明的除外）、自制、复印（因商业保险等其他优惠政策赔付复印的除外）后的医疗凭证费用。

⑧医疗项目的书写不清楚及其他类费用，如：毛巾、脸盆、一次性床单、病员服、便盆等一次性生活物品费用等。

⑨ 有专项经费支持的各种疾病防治项目，如结核病防治、艾滋病防治、血吸虫防治、地方病防治等；国家免费治疗的疾病项目、减免费用的治疗项目减免费用部分。

⑩住院期间各类商业保险费。

⑾不属于《山东省医疗机构收费项目及收费标准》范围内的诊疗项目。

（二）新农合基金补偿部分费用的诊疗项目

1、服务项目类

母婴同室床位费、监护病房费、层流病房床位费，个人先自付20%，其余费用纳入新农合基金补偿范围。

2、诊疗设备及医用材料类

①应用X-射线计算机体层摄影装置（CT）、核磁共振成像装置（MRI）、单光子发射电子计算机扫描装置（SPECT）、单光子发射计算机断层显像（ECT）、心脏及血管造影X线机（含数字减影设备）、超声胃镜、直线加速器、肺功能检测仪、乳腺动力治疗仪、过敏原检测仪等医疗设备进行的检查、治疗费用，个人先自付20%，其余费用纳入新农合基金补偿范围。

②心脏起搏器、人工晶体、人工关节、人工喉、人工股骨头、小儿人工耳蜗、小儿先心病手术体内置放材料、血管支架等体内置换的人工器官、体内置放材料，国产的个人先自付30%，进口的个人先自付60%，其余费用纳入新农合基金补偿范围。

3、治疗项目类

补偿部分费用的诊疗项目，先由参合农民个人负担30%的费用，其余70%的费用再纳入新农合补偿范围。

①体外震波碎石、高压氧治疗、射频治疗、介入治疗等项目。

②立体定向放射治疗装置（γ-刀、X-刀、光子刀）。

③肝脏、肾脏、心脏瓣膜、角膜、皮肤、血管、骨、骨髓移植、心脏搭桥术与心导管球囊扩张术。

④心脏激光打孔、抗肿瘤细胞免疫疗法、快中子治疗、导管造影疗法项目。

新农合慢性病范围及申报

一、所患下列疾病按慢性病种管理：

（一）恶性肿瘤的放、化疗；

（二）慢性肾功能衰竭的血液透析、腹膜透析治疗；

（三）器官移植的抗排异治疗；

（四）再生障碍性贫血；

（五）白血病；

（六）系统性红斑狼疮（有心、肺、肾、肝及神经系统并发症一）；

（七）类风湿性关节炎（活动期）；

（八）糖尿病（合并感染或有心、肾、肝、神经并发症之一）；

（九）高血压病三期（有心、脑、肾并发症之一）；

（十）脑血管病恢复期有临床治疗指征且生活不能自理；

（十一）肝硬化腹水；

（十二）结核病（在治疗疗程内）；

（十三）重症肌无力；

（十四）心脑血管疾病介入治疗后抗排异治疗。

（十五）帕金森综合征

（十六）血友病

二、申报慢性病管理的患者应提交一下材料：

（一）出具乡镇卫生院以上国有医疗机构的病历、化验单、检查报告文书；

（二）《新型农村合作医疗证》、居民身份证、一寸免冠照片两张；

（三）交纳评审费。

三、乡（镇）定点医疗机构合作医疗管理办公室负责规定材料的收集、整理和初审。初审合格后，填写《冠县新型农村合作医疗慢性病审批表》上报县新农合办审批；乡（镇）定点医疗机构合作医疗管理办公室填写整理《冠县新型农村合作医疗慢性病申报登记表》，一并报送县合作医疗管理办公室。

四、《慢性病门诊医疗证》有效期为一个参合，参合到期后，应持相关医护文书、《慢性病门诊医疗证》和身份证等材料到发证机关办理年审，未参加当年年审的无效。

五、慢性病门诊就诊的定点医疗机构为经冠县卫生局验收合格的定点医疗机构，确需到县级以上国有定点医疗机构治疗的，需经县合作医疗管理办公室同意。慢性病人治疗方案应由指定临床医师制定；农村社区卫生服务站治疗慢性病，需按照指定临床医师制定的治疗方案进行。非指定定点医疗机构和指定临床医师治疗方案之外的慢性病门诊所发生的临床费用不得纳入新农合报销范围。

六、慢性病门诊临床费用的报销规定为：对慢性病病人使用的药品实行总量核定，即某种药品使用的全年总数量一般不得超过日用量乘以365的积。按文件规定完成门诊报销后，按40%的比例报销，农村社区卫生服务站同乡镇定点医疗机构。参合内每人报销封顶线为5000元。

七、慢性病的医药费用实行参合一次性报销。慢性病患者将《慢性病门诊医疗证》、身份证、费用清单、有效发票原件、医技报告单、药品处方、门诊病历等材料上报所在乡镇卫生院汇总整理初审后，报县合作医疗管理办公室审核。乡镇卫生院根据所审核的意见将项目、费用等输入微机，按规定的比例予以报销，并填报《冠县新型农村合作医疗慢性病门诊就诊汇总表》。

费用审核及报销时间为下参合的十一月份。

聊城新农合报销比例

2012年，市、县、乡（仅限政府办乡镇卫生院、社区卫生服务中心）三级定点医疗机构住院补偿起付线分别设定为500元、400元和100元，住院补偿起付线在补偿范围内费用扣减；新农合住院补偿封顶线全市统一设置为10万元，住院补偿封顶线以年内实际获得补偿金额累计计算；对慢性病及其他特殊病种的补偿，不设起付线，封顶线为每人每年10000元；门诊统筹一般在乡镇和村级定点医疗机构补偿，不设起付线，补偿额原则上卫生院每人每天15元封顶、村卫生室每人每天10元封顶，年封顶线为每人每年100元。

（一）科学设置补偿比例。

1、住院补偿：参合农民必须到县及县以上卫生行政部门确定的新型农村合作医疗定点机构就诊，才能享受补偿，在非定点医疗机构就诊发生的费用一律不予补偿。参合农民在定点医疗机构发生的住院医药费（因意外伤害住院的除外）扣除非统筹费用和起付线后按以下比例补偿：实施基本药物制度的乡级定点医疗机构基本药物住院报销比例为90%,其他医药费用和未实施基本药物制度的乡级定点医疗机构住院报销比例为80%；县级定点医疗机构按70%的比例予以补偿；市级定点医疗机构统筹费用在80000元(含80000元)以内的按53%的比例予以补偿，80000元以上的部分按70%的比例予以补偿；市外定点医疗机构，起付线一律按500元执行，省内医疗机构按45%的比例予以补偿，省外定点医疗机构按40%的比例予以补偿；国家和省基本药物目录内药品、中药饮片和省卫生厅推广的中医适宜技术费用的补偿比例上浮10个百分点。

上一个缴费期至下一个缴费期之间出生的符合国家计划生育政策的新生儿，其母亲参加新农合的，本发生的医药费用可以其母亲的身份享受新农合政策。

对意外伤害（包括外伤、中毒等非正常疾病）住院的参合农民，要加强对外伤和中毒病人的调查、核实、记录，要以高度责任心对待外伤和中毒原因调查，有第三方责任人的一律不予补偿；无第三方责任的意外伤害患者，其住院医药费用中可补偿费用的起付线以上部分，按40%的比例给予补偿，封顶5万元；因见义勇为或执行救灾救援等公益任务而负伤住院，须提供县级或县以上政府相关部门出具的情节证据，可按正常疾病住院补偿政策执行；凡纳入新农合补偿的外伤和中毒病人，要将其出院结算单原件留存备查。

（二）参合农民医疗费用如何报销？

5.公司员工报销政策 篇五

目录

一、员工报销流程以及相关规定 1.员工报销的内容及分类

2.员工报销单递交时间及递交方式的规定 3.员工报销的审核流程图 4.员工报销的支付方式以及时间 5.其他规定

二、差旅费用报销细则 1.差旅费申请 2.差旅流程概述

3.差旅费用报销标准和指导原则

三、商务用餐和业务招待费用细则 1.指导原则

四、公司报销总体原则

本规定该如何使用

员工必须了解和遵守公司的费用报销规定。

本规定叙述了有关员工个人报销的规定，宣布之日起生效。

本补充政策提供以下细节内容：

内部联系人

比全球政策更适应中国运营的政策。

有关费用提交和批准流程的细节。

一、员工报销流程以及相关规定

员工报销的内容及分类

1、一般费用报销：包括市内交通费、员工培训费用、团队或个人奖励费用、员工福利费用、其他费用等； 1）市内交通费：按公司规定在工作期间发生的各项交通费用或事先获得批准的加班交通费用，如出租车费、地铁、公交等；

2）培训费用：按公司规定可报销的经公司培训部门（人事部门）审核通过的各项培训费用；

3）团队或个人奖励费用：按公司奖励制度规定可报销的经公司薪资福利部门审核通过的团队建设费用或其它奖励等；

4）员工福利费用：按公司规定可报销的经公司人事部门审核通过的员工福利费用，如子女托费、入职体检费、档案费、员工生日费用等；

2、业务招待费用报销：包括内部招待费和外部招待费两类，1）内部招待费是指用于招待内部员工所发生的餐费等；

2）外部招待费是指由于业务需要，用于招待非内部员工所发生的餐费等，如客户、候选人等；

3）员工出差期间所发生的招待费用应属于外部招待费。

3、差旅费用报销：短途差旅和长途差旅期间发生的住宿费用、驻勤费用等，1）短途差旅是指国内跨城市且当日返回的差旅；

2）长途差旅是指国内跨城市需在外住宿的差旅以及国外差旅；

4、其它：由个人为公司业务所支付的并事先经过申请的其它费用（不包括任何资产或办公用品等的采购）； 员工报销单递交时间及递交方式的规定

1.报销时间的规定：

1）一般费用报销：当月费用当月报销；报销人员需及时提交报销申请单； 2）差旅费用报销：出差返换回之日起5个工作日内报销；

3）费用发生时间与报销递交时间超过1个月的报销申请，将不被处理（长期在外出差，则通过邮件先进行费用报销申报，即电子表单的提交，财务收到单据后在进行报销处理）。

4）12月份的费用报销需要在当年12月31日（含）前递交，延期将不被处理。2.报销申请的递交方式

所有员工的个人报销单据都应该以全电子版的形式打印出来，操作流程如下： 1）在“相关联费用报销单据”的电子表格中将所需细节填写完成，并打印出来； 2）员工将“相关联费用报销单据”交直线经理及部门负责人审核；

3）通过审核后，员工在“相关联费用报销单据”上签上姓名及日期，按财务相关要求粘贴发票及相关费用附件；

4）员工将“相关联费用报销单据”以及相关票据递交给财务部。

5）如果财务审核不通过，财务部相关人员会于次日上午通知员工本人重新提交单据；

6）当月报销申请于次月5日前（遇双休日提前）送达财务部，否则该报销申请将被延后一月处理。

注：财务部审核报销的要点（如有不符将被退回）：

1）报销项目是否符合公司的报销规定； 2）有无超过公司规定的报销期限；

3）发票是否合法有效，发票日期与系统填写日期是否一致； 4）发票抬头是否与公司名称全称一致 5）申请报销金额和发票金额是否一致； 6）发票粘贴是否符合财务部规定

员工报销的支付方式以及时间

1、员工报销的支付方式

审核通过的报销费用在规定时间以现金方式现场支付或者直接打到报销申请人的工资卡账户。

2、员工报销支付时间（一般有财务部门通知）

费用报销在审核通过后，工作日下午1：30—3：00支付；

其他规定

1、需要事先申请的费用

1）差旅费用（需填写《员工差旅申请计划》）

2）超过100元的业务招待费用（需填写《交际应酬费用申请计划》）3）其它超过200元的费用（需填写《一般项目/计划的申请书》）

2、加班交通费用的报销，需满足以下条件： 1）加班事先得到部门负责人的同意 2）22:00以后的加班交通费用

二、差旅费用报销细则

差旅费申请

1.出差申请人填写电子版《员工差旅申请计划》，并打印出来。

2.员工将《员工差旅申请计划》交部门负责人审核，必要时需副总经理签字确认。

3.通过审核后，员工在《员工差旅申请计划》上签上姓名及日期，交由财务部留存。

4.申请人自己或由前台协助，预定机票、车票、住宿等一系列事宜。5.申请人出差归来后，需在5个工作日内按员工报销流程，申请此次差旅费的报销。

差旅费用报销标准和指导原则

对所有跨城市的国内旅行和海外旅行制定了如下的报销标准，公司全体同事应以节省公司运营成本为基本原则：

1.国内跨城市差旅费用标准和指导原则（货币：人民币）

2.相关细则： 机票：

-员工需要自己购买机票，或申请由前台行政人员协助购买。在申请报销时，登机牌应该附于报销申请单上；-在获得副总经理批准的情况下，行李托运费可以报销。

-国内机场/火车站/码头所要求的管理费用，凭税务发票据实报销；.住宿：

-员工需自行预定酒店住宿，或申请由前台行政人员协助购买；

-在团体出差（会议、训练以及其它）时，公司的同性别员工需同住一间房间；

-在订票的时候，出差申请人应考虑减少住宿天数，并在身体允许的情况下，尽量考虑清早或晚间的航班、车次；

-详细的旅店费用清单是作为报销的必要凭据；

-使用旅店的电话是很昂贵的，因此所有的员工被要求使用更经济有效的方式。个人费用（比如私人电话）将不会被报销； 其它：

-路线的更改必须提供足够的理由，并且在更改/取消之前获得GM的批准，否则相关的费用不会获得报销；

-超过限额的差旅费用不允许报销，任何旅行的报销都必须提供税务发票

三、商务用餐和业务招待费用细则

指导原则

1）公司只允许以下正常的招待交际：和客户、专业候选人一起用餐/喝茶或喝咖啡；公司给客户的礼物等；

2）任何其它形式的招待交际必须在进行之前经过副总经理级别的批准（副总经理可以授权下属部门负责人对其所属团队行使该批准权，授权文件需交由财务部保管）；

3）超过100元人民币的招待交际，应事填写《业务招待费用项目申请》，并且在进行之前获得部门负责人的批准；经过授权的部门高级经理可由批准权 4）总监级别以上的员工在获得总经理的授权后，无需事先申请，即可以在规定的时间内使用一定金额的业务招待费用。5）如果未遵守公司政策或者没有提供足够的理由，公司不会批准招待交际费用的报销；

6）如需赠送客户礼物的，以公司统一制作的礼物为首选，对于任何价值超过100元人民币的礼物，员工必须获得市场营销部门或当地支持团队的建议，并且遵守审批流程； 7）财务和人力资源部门将会审核所有的内部用餐和招待交际，以确保遵守公司政策和达到预订目标；如果没有支持性的政策或依据，用餐和招待交际会被驳回；

四、公司报销总体原则

6.公司费用报销规定 篇六

“费用开支、借款、报销”管理暂行规定

为了严格控制各项费用的合理使用，节约开支、堵塞漏洞，提高资金的运用效果，本着“合理、便捷、高效”的原则，特制订本暂行规定，以规范分厂和公司各部门在“费用开支、借款和报销”的业务行为。

一、费用开支范围：

水电费、差旅费、交通费、市内运费、通讯费、办公费、伙食费、业务招待费、车辆燃油、路桥费及相关支出、邮递费等其他相关费用。

二、借款原则：

“因公，按程序审批，前账不清、后款不借”

三、费用开支和报销原则：

“需求，真实、完整、及时、准确、合法”

四、责任承担原则：

对“费用开支、领用、审批、报销”实行逐级负责，本着“谁主管、谁经办，谁负责”的原则，实行责任追究制度。

五、操作程序:

1、费用开支程序：

1）对于需要开支的费用项目，由分厂或公司需用部门提出用款申请，填写“用款申请单”（格式见附页），单中应详细 列明：开支单位、开支项目、开支金额，经办人及审批人；对于需要银行结算的项目，还应填写结算单位、开户行及账号。

2）经办人填写后，报分厂或公司本部门主管／经理核准，分厂经理或公司总经理审批。

3）“用款申请单”逐级批准后，转分厂或公司财务部门复核和登记。

4）大额费用的支出由公司财务部门统一负责对外结算或借支。

5）小额开支及日常性的费用支出：

① 零星开支及日常性的费用支出，现金借款限额为1000元。② 分厂业务，各分厂应指派一名人员兼职现金出纳业务，零星开支，按费用开支程序审批后，在内部办理借款和报销手续。

③ 公司业务，驾驶员、经常采购部门主管／经理可申请领取备用金，具体标准可根据业务量的大小确定。

6）对于因工作急需开支的费用或分厂经理、公司总经理临时安排的费用支出，事情办妥后应按正常程序补办相关手续。

2、借款审批程序：

1）因公出差需借差旅费时，应填写“借款单”（格式见附页），注明：借款事由、借款金额、借款人、借款日期等。2）“借款单”需经分厂或公司部门主管／经理审查，分厂经理或公司总经理签批。

3）出差人员可凭审批后的“借款单”到分厂或公司财务部门领取现金。

4）公务完毕后，三个工作日内到财务部门办理还款或报销事宜。

5）借款后，当出现借款事由取消时，借款人应及时归还所借款项。

6）例外规定：对于个人临时性借款，公司原则上不予借支，有特殊情况急需借款时，经分厂经理或公司总经理批准后，可以借支；但是一般不得超过本人工资标准的二倍，超出时需有公司担保人担保，还款期限最长不超过二个月。

3、有关费用开支的具体规定： 1）办公费：

① 包括办公文具、印刷品及其他办公耗材，大宗购买由公司统一采购，小批量购买由各分厂自行办理。

② 各部门申购后时应填写“请购单”（格式见附页），由公司办公室负责审核、购买和保管。2）差旅费：

① 包括出差交通费、住宿费、和伙食补助等。

② 分厂或公司人员出差，应严格履行报批手续，事先填写 “出差申请单”（格式见附页），经部门主管／经理审核后，报分厂经理或公司总经理批准；未经批准不予报销。③ 出差报销标准见附页“差旅费报销标准”。

④ 员工出差当天能往返的不报销住宿费，因公报销出租车费用，必须注明往返地点及乘车事由。

⑤ 出差人员当日有招待费的不报销伙食补助。员工在原居住地或父母所在地出差，不享受住宿费，伙食补助减半发放，交通补贴仍按标准执行。

⑥ 员工在公司所在地发生的市内交通费（公交、出租）原则上规定：因公外出的主管及以下人员，只准许乘坐市内公交车，特殊情况需要乘坐出租车，应事先或电话请示分厂经理或公司总经理批准。3）通讯费：

① 根据相关规定凭正式发票给予报销50%的费用。② 报销标准如下：一般员工最高不超过200元／月，部门主管／经理最高不超过300元／月，分厂经理以上最高不超过500元／月，特殊原因可酌情放宽。4）业务招待费：

分厂或公司各部门因公接待外单位人员，须事先取得分厂经理或公司总经理同意，由分厂或公司办公室开具“招待 就餐通知单”（格式见附页）限额招待。单中应详细列明：来客单位或人员、人员数量、陪客部门或人员以及招待标准，原则上不得超标，否则，超出部分由陪客部门或人员负担。5）检验检疫费：

分厂及公司各部门因业务需要而支出的检验检疫费，需取得正式发票，并附检验证明单和检验报告以及相关的其他证明材料。

6）车辆燃油费、路桥费和有关费用：

① 包括路桥费、油费、车辆保险费、维修费等相关的费用。② 汽车在本地加油时，应采取定点加油，由公司财务部门定期统一结算；未经公司副总以上签批的非定点发票，财务部门不予报销。

③ 公务用车归口公司办公室统一安排，管理部门应制订出用车程序、费用标准、消耗考核办法等。7）快递业务费用：

① 各部门应选定快递公司投寄物件，月终凭快递单汇总当月费用，在收到对方发票后，由公司财务部门统一通过银行转账付款。

② 对于零星的快递支出和收寄辅料的快递费用，经办人需取得相应的发票、快递单以及仓库辅料的出入库单据。③ 对于临时垫付的快递费用，经办人需详细说明情况，在 费用报销单上单独填写，不得与其他费用混合粘贴。对于不属分厂或公司开支的快递费用，财务部门不予报销。8）其他支出： 除上述支出外，因公误餐费按工作餐的标准，每人每餐按6元的标准给予报销。劳动保护用品及与职工福利有关的费用支出等，均需符合费用报销审批程序的有关规定。

4、费用报销程序：

1）费用支出后，经办人员凭有效单据填写“费用报销单”、“差旅费报销单”，到分厂或公司按用款权限审批程序，由以上人员在单据上审签。

2）单据签字后，经办人员到财务部门及时办理报销手续。

六、责任承担： 1）经办人员的责任：

必须对开支项目和报销单据的客观真实、及时完整以及合法性负责。各项报销票据、资料按要求粘贴齐全、规范；否则，财务部门有权拒绝报销。2）部门主管／经理的责任：

对负责核准的开支项目，是否需要开支，费用支出是否合理，开支是否超标准等承担责任。3）财务部门的责任：

审核单据的真实性、完整性、合法性，开支是否超权限 审批，报销单据是否超标支出以及报销是否及时等承担责任。

七、监督和处罚：

1、严格按照借款用途使用款项，不得挪作他用。

2、财务部门应定期清理欠款，公布借款人员名单，对逾期未还款、不报账的人员，扣发工资冲抵本人欠款。

3、对经常拖欠公款者，除批评教育外，应根据所欠款金额和期限，按月收取1.5%的利息。

八、本规定从批准之日起执行，未尽事宜见附则。解释权归公司财务部。附：

①”费用开支、借款、报销流程图” ②“用款申请单” ③“借款单” ④“请购单” ⑤“出差申请单” ⑥“招待就餐通知单” ⑦“差旅费报销标准” ⑧“费用报销单” ⑨“差旅费报销单”

7.报销规定细则 篇七

所有报销的项目需凭有效的票据报销，票据背面须有经手人的签名。票据上必须有单位的盖章，发票的项目与实际消费项目相符。凡填有大小写金额的原始票据，大写与小写金额必须相符。如交通费，通讯费，住宿费，招待费办公费等。

填写及报销要求

1、通讯费：需在通讯发票背面注明X年X月话费，及本人签名

2、的士费：的士票的背面需注明：何时何地，因何原因从哪到哪打的及打的人签名。原则上业务不予报销，如有特殊情况，先向上级主管申报；业务主管每月额度为：100元/月

3、住宿费：住宿票报销时，需在票背面注明：从何时到何时在何地发生住宿，发生住宿本人及同住人签名(主管:60元/天,代表:50元/天)，主管+业务出差80以内，业务+业务出差60以内。租房的房租收据需在背面注明租住地、房租所属的时间及本人签名。

4、交通费（不含市区）：需在票的背面签名，连号票需贴在一块，票面金额大于等于5元的票据需注明起讫地点及原因。市区业务公交票实报实销。

5、招待费：招待费用报销一定要正规发票，不能出现一次招待有几个地方的发票现象，请在消费前了解清楚该店发票是否为统一发票(B3主管级单笔额度：150元,B1、B2主管单笔额度100，超出额度需提前申请，经理级单笔额度：500元，超出额度部分提前申请)。业务员因工作需要发生招待费时，需事前向上级申请，报销时附申请单。

6、填写规范：面单及底单要求用黑色的水笔按照表格的内容要求作相应的填写，面单出差行程栏的填写，需分段注明从几月几号到几月几号从哪到哪出差。书写整洁，不允许有涂鸦现象。

7、其它： 乘车卡及脏、破损票据不予以报销，乘车拿票时请注意！

交通工具的要求：在海南省内交通工具的标准是火车硬座和大巴,跨省的标准是硬卧.特殊情况可以申请乘做飞机 购买实物的票据，必须有手续完备的验收证明。须有发票及附购买明细单，经手人除在票据背面签名和注明用品的用途外，还必须交给实物保管人员或使用人员进行验收后在票据背面签名方可报销。实物，指办公用品类，装修用品，装饰用品等

9、返利，临促工资，广告类，经销商相关提成，物料等政策奖励需提前向上级提出申请并签字确认后交留财务部备案审核。支付款项或发放奖励时必须有收款单位或个人的收款收据或是发票、签名和电话。每次需发放临促工资应做成工资发放形式，需注明请临促的日期、地点、人数、事由、工资金额，经总经理审核后交财务部统一发放。下面市县需由业务员代发的，也应做成工资表形式签名发放。

10、员工因公出差或是其他业务需要的借款，需写好借款单经总经理签名同意后方可到财务部出纳处领取现金。

当月票据及时报销，不得超过两月延报（例如1月分票据4月1日后将不予报销）否则将不予报销

无票的特殊情况报销 需有相应的证明手续，杜绝出现多数票据丢失现象

一、广告宣传品的制作原则上由专人负责定做为了便于统一核算管理。（如下面市县不方便寄送可申请经同意方可在当地制作。报销时需附合同和付款证明）所有的宣传品需要定做时应提出申请经审批后下单制作，申请单上注明制作使用单位及尺寸，且有义务积极配合提供广告核销资料。﹝广告位置制作前，和制作后同一位置各拍下相片连同合同及付款发票收据报销﹞

二、返利制度

1、（1）为提升某型号的主推和实销，海罡公司会不定期给予某型号返利支持，一般以月为单位计算，以保卡为凭证，应四联保卡一次性真实、完整复写。如不填写或不复写的保卡将被视为废卡处理不给予返利。丢失及提前返利的保卡将一律视为废卡，特殊情况需经销商和负责业务后向相关主管和经理申请确认后方能作为支付凭证。

（2）各区域业务负责人在收集保卡时应检查该保卡所属月份，严禁经销商及促销员把未售机保卡提前返利冲当月任务量，如有发现当月返利保卡中有次月发货的机子的保卡，公司将对相关人员做出严肃处理（第一次扣除问题保卡的经销商返利，相关业务罚款20元，第二次扣除当月全部保卡返利，相关业务罚款50元）

2、返利流程：

公司制定某款机型的返利政策—业务员传递至经销商—区域业务负责每月3号之前收齐上月保卡—制作返利申请表并上交公司行政文员—行政文员在业务上交2天内必须审核完成—交付财务审核（2天内完成）--总经理签字（每月9号前完成）--以冲减货款形式发放返利款—行政文员和经销商电话确认数额

如某型号是店员返利，则由店员提供账号，公司财务进行打款，如特殊情况需要现金支付，则由海罡业务经手，返利表上必须注明签收人以及联系方式，行政文员在返利发放2天内做电话回访。如有特殊返利，必须做出书面申请，由总经理签字通过后方能生效，涉及达成奖或者目标奖等与目标挂钩的相关返利，必须以填写完整的保卡作为凭据。

8.费用报销管理规定 篇八

第一章总 则

第一条为加强会计基础工作和经济核算，强化预算管理，规范财务报销程序，以便更好地提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》及财政部制定的《会计基础工作规范》等文件精神，结合广州源潮泰业商贸有限公司的实际情况，特制定本规定。

第二条 本规定适用于广州荣腾园林建设工程有限公司（以下简称“本公司”）的成本费用报销。

第二章填制要求及程序

第三条本公司因业务需要而发生的所有成本、费用支出，在报销时均需填制“支付证明单”。除经批准到外地（一般指珠三角范围外）出差人员报销费用适用“差旅费报销单”外，其余一切成本、费用支出的报销封面均采用“支付证明单”报销（空白单据到财务部门领取）。

第四条原始凭证粘贴要求

原始凭证如汽车路桥、保管及业务接待费等定额发票，应上下分两排交错，其他发票按一排，左右呈阶梯状平整粘贴在报销单后面（若不清楚可咨询财务部门相关人员），粘贴时不要遮蔽金额，要牢固可靠、整齐美观。

第五条原始发票填写要求

每张发票必须填写日期、单位名称（必须是“广州荣腾园林建设工程有限公司”）及金额（定额发票除外），同时经办人需在每张发票背面签名（公共汽车票、路桥保管费等小金额定额发票可不须每张签名，但应列明定额金额及张数）。

第六条报销单填写要求

经办人必须按“支付证明单”或“差旅费报销单”格式要求的内

容如实填写，每张报销单不得有涂改现象，大小写金额必须一致，“费用金额”与发票金额必须一致（限额报销的发票按核定限额，但发票金额须大于或等于报销限额），“附件张数”必须与所附原始凭证张数一致。如属已借款办理销帐的，还必须在“原借款”处写明已借款金额。每张报销单必须不少于经办人、证明人、公司领导等三人亲笔签名，否则财务人员有权拒绝接受。财务人员审核报销单时，对不符合规定的，予以退回，要求更正，直到完善相关手续。

第七条报销审批程序

经办人填单→部门负责人（或证明人）核实→总经理审批→会计审核制单财务经理审批→出纳复核无误付款。未超过资金审批权限的不需董事长批准。

第八条 未经财务经理同意，出纳人员不得仅凭原始凭证直接付款。否则，由此造成的损失由出纳人员承担。

第三章资金审批及支付

第九条本公司对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准权限。

第十条对未能取得原始报销凭证而需要预先借款的，或因业务需要而借支周转的，经办人必须按要求如实填写“借款审批单”，经相关人员审批后办理付款手续。但借款人必须在借款之日起7日内持经审批的“报销单”到财务部门办理冲账手续，对超过报账期限而又无正当理由提供书面说明，经催办仍不办理报销手续的，财务人员有权从其下月的工资奖金中扣除未归还的借款，并按银行活期存款同期利率收取资金占用费。

第十一条严禁私人非公务借款。上次借款未清的，不得办理新的财务借款。

第十二条对已取得原始凭证（发票）并在财务帐上挂往来欠款的，经办人后期支付款项时按要求填写“支付证明单”，经相关人员审批后到财务部门办理付款手续。

第十三条会计人员自接受经办人交付的报销凭证之日起三日内完成凭证制单，经财务经理审核后，由出纳人员通知付款（特殊情况除外）。超过期限的，根据本公司的考核制度规定执行。

第十四条费用报销的资金支出除按国家颁布的《现金管理规定》使用现金外，其他支出一律通过银行转帐结算。现金使用范围包括以下内容：

1.支付个人的工资、奖金、各种津贴、补贴以及福利性支出；

2.公司业务招待费、职工差旅费、学习资料费等；

3．汽车汽油、路桥、保管等费用；

4．因公司业务需要而临时借用的备用周转金；

5.支付给个人的劳务报酬和租赁费（指由税局代开发票进行结算支付的费用）；

6．人民币1000元以下的小额零星采购业务支出；

7．中国人民银行确定需要现金支付及公司业务需要确实应采用现金支付的其他支出。

第四章附则

第十五条本规定由财务部门负责解释，并根据国家制度的变化和本公司实际发展需要适时进行修订和补充。

第十六条本规定制订于2010年2月，起草人：

第十七条本制度若与集团规章制度和国家财经法规相抵触的，按广钢集团和国家相关制度执行。

9.报销发票管理规定 篇九

三、报销管理规定

1、对于报销发票的要求：

1.1 报销各项费用必须提供真实合法的原始凭证，取得原始凭证时注意辨别真假，虚假的原始凭证不能作为报销凭据。

1.2 与行政事业单位发生的经济业务而开具的国家统一套印行政事业收据可以报销（比如行政、事业单位取得的财政部门监制收款收据和军队总后勤部监制的收款发票），其他的收据一律不得报销。

1.3 报销发票必须要盖有税务局的监制章和开票单位的发票专用章。

1.4 不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，财务部门有权拒收。

1.5 报销单所粘贴的发票必须和报销单上填写的项目名称一致。

1.6 个人报销单除必须要实名制开具的发票（如通讯费）之外，其他的发票上的付款单位必须是本公司的全称。

1.7 本的发票不允许在下一个第一季度之后拿来报销。比如2010年的发票不能在2011年3月31日之后拿来报销。

1.8 号码连续的发票，发票填写日期应依次开具。比如号码为0001的发票开具日期为7月20日，则号码为0002以后的发票开具日期就应该在7月20日之后。

1.9不能虚开发票日期。比如拿来报销的日期是07.13，但是发票的日期却是07.28，这样的情况不允许出现。

2、报销单的填制要求：

2.1.填制报销单，应使用蓝黑墨水或者碳素墨水钢笔或签字笔书写，不得使用圆珠笔或铅笔书写。

2.2 填制的报销单应字迹工整，不得污损、涂改、刮擦或挖补。

2.3 在报销单上填写相对应报销的科目名称、大小写金额、日期、填报人等相关信息。

2.4 填制报销单时应按费用类别填制，文件或合同等也要作为报销单的附件附在后面。

2.5 报销单上面的阿拉伯数字应当一个一个地写，不得连写。小写金额阿拉伯数字未顶格的，应在第一位阿拉伯数字前用“￥”划销，后面的数字是“0”的不得以“—”或其他符号代替。大写金额，一律用正楷或者行书体书写，不得任意自造简化字。大写金额数字到元或者角为止的，在“元”或者“角”字之后应当写 1

“整”字或者“正”字；大写金额数字有分的，分字后面不写“整”或者“正”字。大小写金额必须一致。

3、发票粘贴要求：

3.1 不同类别的发票分别粘贴。具体按办公费、差旅费、车辆使用费、广告费、促销费、交通费、通讯费、宣传费、业务招待费、邮递费、运输费、其他费用的类别分别粘贴在不同的粘贴单上，分别报销。粘贴纸和报销单使用公司统一印制的单据。

3.2 票据粘贴应当整齐美观，便于装订归档。对所附票据较多，且票据大小不规范的差旅费、停车费、洗车费、路桥费、油费、业务招待费等要在凭证装订线外根据票据金额的大小分类并有规律地从专用粘贴纸右下角向左上角整洁有序、均匀地粘贴在粘贴纸上，票据粘贴稀密的程度根据票据的多少具体确定，一张粘贴纸不够的可用两张甚至多张。将粘贴好票据的粘贴纸的左上角与报销单的左上角背面粘贴在一起，再按公司相关制度填写好报销单的相关内容。粘贴时注意不要把金额遮住。

3.3 不得使用订书针、大头钉、回形针将票据订在一起，必须用胶水粘贴。

4、不按规定粘贴和填制报销单的，财务人员有权拒绝报销。

5、填报费用报销单据必须认真、负责。计算清楚发票总额，在报销额度内的，若发票总额比封面金额少的，按发票实际金额报销, 发票金额比封面金额多的，按封面金额报销；超出额度的，以其额度金额核销。（不足额度的不予补报或保留额度）

6、各部门负责人对本部门员工的费用有审批权，且对费用发生的真实性负责，应在对其费用单进行审核后，签名确认。

7、本规定自 年 月 日起执行。

10.费用报销管理规定 篇十

为使公司资金管理有序，明确各项费用规定。

二、适用范围

公司全体员工

三、费用支出(报销)规定：

(一)出差费用报销规定：

1、出差人员如需借支，需填写《JXYK借款单》，呈部门主管签核。

2、出差人员经部门主管签核的《JXYK借款单》，提前半天交财务部办理相关出差借支手续。

3、报销出差费用时，

3.1出差人员报销费用前将所有单据按规定粘贴完整、规范，并详细填写《差旅费报销单》。

3.2送财务部审核票据是否合法。

3.3送部门主管签核内容是否真实。

3.4最后交副总经理签字后再交财务部进行费用报销。

3.5财务部人员，各部门主管以上管理人员的费用经总经理签字后，交财务部报销。

4、所有费用单据都要有公司的名称，开票时间，开票单位的发票章或财务章，大小写金额要一致，涂改或填写不清楚的单据被视无效单据。

5、差旅费标准：实行包干制

5.1、队长、队员为80元/天;项目经理为100元/天。

5.2、部门经理省内为150元/天，省外为300元/天。

5.3、没有住宿的项目经理以下(含项目经理)补贴10-20元;部门经理省内补贴20-30元;省外补贴20-50元。

5.4、以上费用标准含住宿、餐费、市内交通费。

(二)工程费用申请(报销)规定：

1、工程费用申请：

1.1各工程办事处每月一号将本月的《工程费用预算明细表》和《JXYK借款单》，呈工程部主管审核。

1.2工程部主管审核后，将《工程费用预算明细表》和《JXYK借款单》交副总经理签

核;并把经副总经理审批后的《工程费用预算明细表》复印三份。

1.3工程部主管将副总经理签核后的《工程费用预算明细表》和《JXYK借款单》，分别给工程办事处，工程部，副总经理，财务部各一份。同时将相关工程合同复印一份给财务部。

2、工程费用报销：

2.1、各工程办事处将费用票据按公司的财务制度规定粘贴完整，规范。

2.2、每月的一号将上月的工作日志和工程费用票据送财务部审核票据是否合法。

2.3、财务部将审核好的票据送工程部门主管签核内容是否真实。

2.4、最后交副总经理签字后再交财务部进行费用报销。

2.5、工作日志和工程费用列在同一个表格内(见附表)，票据的粘贴顺序和工作日志的顺序一致。

(三)业务招待(应酬)费报销规定：

1、报销业务招待(应酬)费时，需注明费用发生单位、参与人员及使用原因。

2、将所有单据按规定粘贴完整、规范，并详细填写《费用报销单》。

3、送财务部审核票据是否合法。

4、送部门主管签核内容是否真实。

5、送副总经理签字。

6、最后送总经理审批后再交财务部进行费用报销。

(四)车辆管理规定：爱护用车，节约用油

1、机动车辆有专人专管，外出办事需要用车的部门，由车辆管理人员护送，车辆管理人员做好出车的登记工作。

2、加油：

2.1、公司采取油卡加油的办法，公司备一张主卡，各辆车备分卡。

2.2、分卡要充值时，请列明工程名称，每公里耗多少油，每个基站的公里数。

3、维修：

3.1、正常维修按规定执行，各办事处请登记好本单位车辆的年检，保养的时间和相关信息，因人为因素造成的损失，由办事处自行解决。公司概不承担。

3.2、事故维修由保险公司赔偿，违反操作规程造成的维修要书面报告呈报公司，根据事故的责任决定赔偿责任。由部门主管和副总审核后，报总经理审批，由总经理根据事故的责任决定赔偿责任。

3.3、罚款：每年每辆车只能报销罚款三次。超速，闯红灯，不按指定的地方停(放)车辆的不在报销范围之内。

3.4、各部门记住本部门车辆的年检时间，人为造成的过期罚款，由本部门负责。

四、公司福利：

1、公司给每位正式员工办理“三险一金” (社保，医保，意外伤害险，住房公积金)，办理“三险一金”的员工必须为公司服务一年以上。办“三险一金”本着员工自愿提交申请的原则。注：在处理意外保险赔偿时，严格遵照保险公司的规定执行，因违反规定造成的损失员工自行负责。

2、每个员工每年享受一次生日慰问金100元/人。

3、高温补贴，办公室人员80元/人.月，外勤作业人员120元/人.月。

4、公司员工每年每人报销回家探亲费三次，以户口所在地为准。

5、需要晚上通霄工作的人员，另有夜霄补贴10元/餐。

五、其它规定：

1、所有借款都采取“前款不清，后款不借”的原则。如遇特殊情况，须报总经理审批后，方可再借。

2、所有人借款都必须填写借款单，并呈部门主管签字后，财务部才可付款。

3、所有费用支出都必须真实、有效、完整。

4、各种票据都必须保管好，发生单据遗失，需要到开票单位复印票据的存根联，并加盖开票单位的发票专用章或财务专人用章，按实际费用的50%报销。

5、外勤出差所发生之费用，须在返回公司后一周内办理报销手续。

6、各办事处费用每月报一次，其他部门的人员可以每天报销费用。

7、如乘坐出租车者需注明原因及起止地点，如无特殊情况，禁止乘坐出租车。

8、如需乘飞机者，须先向总经理申请。

9、夜间通宵乘车者不计算加班费。

10、外勤出差途中因工作实际需要须延时，应电话请示所属部门主管，不得因私事或借故延长出差时间，否则除不予报销差旅费及计核加班费外，并依情节轻重给予处分。

12、员工报销差旅费，应据实提出票据，如发现有虚报不实，除将所虚报款项追回外，并报请总经理给予处理。

13、每月已享有餐费补助人员概不支付误餐费用。

11.差旅费报销补充规定 篇十一

第一条为有效控制和压缩差旅费等费用的支出，提高办事效率，根据《差旅费报销规定》，结合集团公司实际情况，制订本规定。

第二条员工因公去本市以外地区出差，长途车票、火车票等以及出差途中所经过的城市、出差目的地市内公交车票据实报销。

第三条出差人员原则上不得乘坐出租车，如确需乘坐出租车的，必须事先请示公司领导或集团领导批准。主要包括以下情况：

（一）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；

（二）携有巨款或重要文件须确保安全的；

（三）收、发货物较多，搬运困难或时间紧迫的；

（四）陪同重要客人外出的；

（五）执行特殊业务或夜间办事不方便的。

报销外地出租车票须在其背面写明事由及起始地点，经公司或集团公司部门领导签署意见并报集团公司领导批准后方可报销。

第四条员工因公去本市以外地区出差，所购长途车票、火车票一律不得支付代购费用；如遇特殊情况，必须事先请示公司或集团领导批准。

第五条在外地出差期间，住宿费不得超出集团公司《差旅费报销规定》所规定的标准，不得因候车等情形开“钟点房”临时休息。超出住宿标准或开钟点房的费用由个人自理。

第六条在外地出差期间，伙食补助应按照集团公司《差旅费报销规定》执行，超出费用个人自理；如需临时招待业务单位客人的，应按集团公司业务招待管理规定于事前报请公司领导和集团领导同意，并于出差归来后的两个工作日内补办业务招待申请单，报有关领导批准。

第七条处理客户投诉所发的出租费，报销时应写明处理事项、起始地点等内容，且报销单后附公司对该问题的处理或考核情况。否则，其出租车费用不予报销并由所在公司总经理（厂长）支付给经办人员。

第八条出差人员应在出差结束回厂后的5个工作日内办理差旅费用报销手续。

12.发票报销新规定 篇十二

最佳答案

2017年5月19日，国家税务总局发布2017年第16号公告，明确：

自2017年7月1日起，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码;销售方为其开具增值税普通发票时，应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。不符合规定的发票，不得作为税收凭证。

销售方开具增值税发票时，发票内容应按照实际销售情况如实开具，不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容。销售方开具发票时，通过销售平台系统与增值税发票税控系统后台对接，导入相关信息开票的，系统导入的开票数据内容应与实际交易相符，如不相符应及时修改完善销售平台系统。

增值税普通发票适用范围较广，与我们每个人都息息相关，例如餐费发票、住宿发票、超市购物发票等。

根据上述规定，所有人员(包含公司员工及促销员)提交的，开票日期为2017年7月1日以后的增值税普通发票，“购买方纳税人识别号”栏必须填写我公司的统一社会信用代码，且发票抬头的公司名称必须与统一社会信用代码匹配一致，否则财务将不予报销。请大家重视及遵守!那么，除了发票，日常工作中还有哪些主要的业务实质性要件呢?包括但不限于下面这些情况：

1、实物资产

如：购买原材料、机器设备、办公用品、低值易耗品、礼品等，是否有入库单，入库单签章、审批手续是否齐全，是否有采购合同，是否有质量验收合格证明，发票日期和发票金额是否与采购合同对应，是否有从第三方开票，是否舍近求远采购，成本费用率是否明显超过行业合理水平。

2、租金发票

是否有行政办公部门审核确认手续，是否有房屋租赁合同，发票日期金额是否与租赁合同吻合。

3、业务招待费用

业务招待费报销，是否有经办人、部门经理甚至公司总经理审核签批，大额发票是否有消费清单。大额发票是税务稽查重点，如果没有清单，可能会认为虚假消费。

4、差旅费

差旅费报销单内容是否填写齐全，所附的车票是否为去出差地的车票，餐饮、住宿、交通费发票是否为出差地的发票，人员和人员名单是否与派出的人数相吻合。

5、会务费

会议费报销，是否有会议通知、会议议题、参会人员名单、签到表等资料，是否有与会议无关费用(如旅游费)列支。

6、运费

运费报销，是否有运费报销单，起运地和运达地是否与运费报销单相吻合，是否由起运地和运达地以外的车辆运输，运输价格是否波动较大。

7、加油费

加油费报销，报销的加油费是否为本公司车辆，本公司账面上是否有车辆，加油费总额是否超过了车辆理论行车的最大油耗量。

8、水电费 水电费报销，发票上的字码是否与水表、电表的字码相符，是否与本公司的产能相吻合。有的企业账面反映产量很少，但水电费却很高。