财务部门职责说明书

财务部门职责说明书（共13篇）（共13篇）

1.财务部门职责说明书 篇一

现阶段陕西各高校使用的财务软件分为 用友和天 财4.0版本两种 系统,2015年统一更新 升级为天财5.0软件, 将主要经历财务数据转换和新旧科目转换两个方面。

一、 财务数据转换

财务数据转换主要包括往来款项的清理及核对、 项目编码的设置等四个方面。

(一)暂付款

1.清理并核对用友软件中的暂付款。 包括分别核对个人名下、项目名下暂付款金额,当个人名下暂付款总计金额与 项目名下暂付 款总计金额 一致时, 代表暂付款核对正确完毕。 在核对正确无误之后,需要编制暂付款Excel明细表。 明细表内容依次包括:工号、个人名称、摘要、科目编码、 项目编码、期末余额共六项内容。 其中工号需人事处提供, 具有唯一性。 最终暂付款 明细表中的每 一条记录在 新系统中都会 形成一个相应 的对冲号, 在新账中冲借款时对应冲掉, 这样就防止了冲错借款情况的发生。 见表1。

2.清理暂存款 。 (1)清理并核对用友软件中的暂存款。 这部分比较典型的就是质保金的核对。 在核对过程中需要注意对已转出的暂存款借贷金额抵消,剩余的借贷相加减,即:暂存款期初余额+暂存款贷方余额-暂存款借方余额=暂存款期末余额。 (2)核对清楚暂存款后,编制一份暂存款Excel明细表。 暂存款明细表只需列示出所有账务中还未转出的暂存款, 已经转出的暂存款不需要再列出。最终,暂付款明细表中的每一条记录在新系统中类似于暂付款也会形成一个相应的对冲号,在新账中需转出时,查找相应暂存款金额,即可对应转出,这样防止暂存款重复转出错误的发生。 明细表内容依次包括:科目编码、摘要、金额共三项内容。 见表2。

3.项目编码设置 。 在往来款项核对清楚后, 第三步需要进行项目编码的设置。项目编码需要根据类、款、项、 目(1-2-2-4)的编码规则来编制,共9位,具体参见《2014年会计项目核算口径编制说明》。 “类”定义为:1预算类;2科研类;3专项类;4基建类;5收入类;6基金类;7代管类;9其他类, 主要用于学校内部管理需要。 “款”定义为大类, 基本等同于现行系统中的大类。 “项”定义为对款的进一步细分类。“目”定义为具体项目编号(条目)。 项目编码设置Excel明细表。 内容依次包括:项目编号、项目名称、新项目编号共三项内容。 见表3。

4.项目负责人名称及工号明细 表。 设置好项目编号后,需要录入 各项目相对应的负责人名称及工号, 形成一张含有项目编号、 项目名称、负责人、负责人工号的明细表。 这里负责人的工号与暂付款中借款人的工号是一致的,均由人事处提供,具有唯一性。 见表4。

二、 新旧会计科目转换

在新旧会计科目转换中需要编制3张表 ,依次为新会计科目表 、经济分类科目表、新旧科目对照表。具体步骤如下:

1.设置新会计科目 。 按照新会计制度设置出新的“会计科目”,做出一张新会计科目Excel表, 包括科目编号、科目名称、余额方向共3项内容。 见表5。

2.设置经济分类科目 。 经济分类反映高等学校经费支出的具体用途, 仅针对支出 科目, 分为工资 福利支出、商品和服务支出 、对个人和家庭 的补助、基本建设支 出、其他资本性 支出和债务利息支出。 天财软件中的经济分类对 应原用友软 件支出科目 下的办公费 、 印刷费等具体 明细科目。 例,原会计科目中教育事业支出/ 公用支出/办公费科目对应到新会计科目中就应该是在教育事业支出/教学基本支 出会计科目下 选择商品和 服务支出经济分类下的印刷费。 经济分类科目表包括科目编号、科目名称两项内容。 我们需要根据《2014年陕西省属高校支 出经济分类明 细科目设置建议表》, 结合自己学校的实际情况, 编制可行的经济分类科目表。 见表6。

3.编制新旧科目对照表 。 编制新旧科目对 照表是一个非 常关键的问 题, 这是新旧制度转换的核心所在。 具体包括以下几个步骤:(1) 设置一张新旧科目对照表,新旧科目对照表包括旧科目编号、旧科目名称、方向、 新科目编号、新科目名称、方向、经济分类科目编号、经济分类科目名称共八项内容。 (2)将用友软件科目余额表中所有 余额不为0的最末级科 目进行一一对照。 这里需要特别注意两点:一是必须针对旧科目的最末级科目进行对照 ,例,旧会计科目 下银行存款一 级科目下有 基本户和工资 户两个明细科目,那么在做对照表时就应该将基 本户和工资户 两个明细科 目对照,而不是直接对照一级科目银行存款 。 二是科目对 应时不允许 交叉 ,不允许 “一对多 ”,即 “拆分 ”, 但 “多对一 ”合并可以 。 例如 , 旧科目应收及暂付 款下有纵向项 目借款和横 向项目借款两个明细科目,在编制对照表时就 可以将纵向项 目借款和横 向项目借款 金额合并对应 到新科目 下的一个科目 , 比如说科研 项目借款,但是绝不可以将纵向项目借款或横向项目借款分解为多个科目。 总之 “ 旧科目 、 新科目 、 经济分类 ” 三项形成唯一关系。 见表7。

4.编 制科目余额对照表 。 设置好 新旧科目对照表后, 建议大家再编一张新旧科目余额对照表, 主要包括旧科目编号、旧科目名称、借方余额、贷方余额、新科目编号、新科目名称、经济分类科目编号、经济分类科目名称、 借方余额、贷方余额共八项内容。这是一张辅助底稿, 主要为了检查新旧科目对照表设置是否正确, 同时也方便检查在转换至天财软件新会计科目后各个科目余额是否正确无误。 这张表编好后, 新旧科目借贷金额如果不一致,就需要再次检查这张对照表,调整不对之处。 如果这张新旧科目对照余额表是平的, 那证明此项对照工作圆满结束。 见表8。

2.财务部门职责说明书 篇二

财务部门尽管只是高职院校内的一个职能部门，但是由于财务行为涉及到高职院校内部每一个职能部门和各系部、各学科的切身利益，财务部门与其他部门之间的经济联系十分广泛，由于各种原因会导致双方出现不协调乃至冲突。这种不协调乃至冲突如果不能引起足够的重视，不仅影响到财务部门与其他部门之间的合作关系，而且会在财务部门负责人与其他部门负责人之间形成一定的隔阂，对整个工作产生副作用。尽管财务部门与其他部门之间的不协调乃至冲突不完全来源于财务部门，但也应从财务部门自身寻找原因，调整财务人员的思维，运用新的思路认识、协调和处理与其他部门的冲突。

一、高职院校内财务部门与其他部门之间的冲突表现及原因

（一）财务部门与其他部门之间在管理目标上的差异

高职院校这个整体在实际工作中已被划分成不同功能的各个职能部门和系部、学科等，各个职能部门和系部、学科在组织设计时就已确定了目标和各自的职责，各个子目标的组合就构成了高职院校的整体目标。但在执行过程中，各个职能部门和系部、学科的工作行为会自然不自然地经常以本部门的利益为中心，主观上很可能会忽视高职院校的整体目标和整体的财务管理制度。当财务部门的判断与各个职能部门和系部、学科的认识不一致且经双方协商仍难有成效时，其他部门与财务部门之间就很容易出现相互隔绝的现象，致使财务部门与其他部门之间产生冲突。

（二）财务部门与其他部门之间对同一事项在认识上的差异

由于财务部门与其他部门的人员在站位、专业及对财务管理制度的理解不同等，往往会导致双方在同一事项认识上存在着很大的差异。如，实施财务预算管理、下达预算控制指标后，其他部门的人员认为控制总量即可，但财务部门的人员认为在财务预算管理的初始阶段，既要控制预算总量，也要实施预算分项目控制，以确保预算资金的合理使用；再如，各系认为可以从“就业费”中向有关人员支付“劳务费”、“就业讲座费”和“ 就业通讯费”等，但财务部门的人员认为学院已向各系从事学生就业工作的有关人员支付了岗位薪酬，“就业讲座费”和“就业通讯费”等就属于他们的岗位职责，而“劳务费”的发放部门为人事部门等等。由于彼此认识上的差异，致使财务部门与其他部门的意见一时之间难以协调，也可能引起财务部门与其他部门之间的冲突。

（三）财务部门与其他部门之间在各自定位上的差异

其他部门尤其是系部、学科认为自己处于高职院校的核心地位和中心位置，其他部门（当然包括财务部门）应该也必须围绕他们的需要来开展工作，即“中心定位论”，财务部门要及时、高效、优质地按他们的要求提供服务。在这种思想指导下，系部、学科的人员到财务部门办理借款和报销事项时，总是要求“快速”，且不管不顾早上刚上班现金不足或者即将下班等特殊情况。财务部门为开展其它工作一般会规定一个报销时间，但其他部门（包括系部、学科）都要求即来即报。财务部门一般也将自己定位于服务部门，但财务的特殊性注定了其必须拥有的监督性，这是其他部门对财务部门最容易产生不满情绪的一个原因。由于财务部门与其他部门之间在各自定位上的差异过大，产生不协调乃至冲突也就在所难免。

（四）财务部门与其他部门之间的职责划分不清引发的冲突

主要表现在：1.财务部门与审计部门之间的职责划分不清。如有的高职院校将审计关口前移，实行先审计后财务报销的办法；重大合同执行过程中审计签批后要求财务付款；审计部门安排还款计划后交由财务执行等等。2.财务部门与学工（或教务）部门之间的职责划分不清。如校内合作办学费用的收取问题，财务部门根本不知道与何单位合作、如何分成等。3.财务部门与基建、后勤（管）部门之间的职责划分不清。如校园一卡通的建设及使用应该归属哪个部门管理等等。这种理应划分明确却含混不清的现象，很容易导致财务部门与其他部门之间发生冲突。

（五）不正当的部门至上引发了财务部门与其他部门之间的矛盾

在新校区建设中，财务部门在融资过程中起到了独特的作用，一时之间，财务保障对高职院校能否持续、健康地发展起到了至关重要的作用。因此，财务部门也很容易相对过于“自大”起来，自傲于其他部门，引起其他部门对财务部门的不满意和不配合，财务工作环境不理想。

总之，财务部门与其他部门之间的冲突，不仅会造成各部门之间关系的不协调，而且会给整个高职院校财务工作带来反面影响。因此，协调好财务部门与其他部门之间的关系，对于更好地发挥财务管理在整个高职院校的作用；财务部门与其他形成系统合力共同贯彻执行高职院校的各项财务管理制度以及发挥高职院校系统的整体效应具有十分重要的意义。

二、财务部门协调与其他部门冲突的建议

在高职院校内部，财务部门与其他部门之间的关系在很大程度上是财务部门负责人与其他部门负责人之间的关系问题。财务部门负责人与其他部门负责人能否顾全大局，其人际关系是否融洽，对部门之间的关系影响很大。因此，对财务部门的负责人来说，要想处理好与其他部门之间的关系，就要自觉加强与其他部门的配合与协调，创造良好的财务工作环境。

（一）要做好沟通工作

这既是财务部门负责人做好部门工作的需要，也是处理好与其他部门之间的关系的第一步。沟通是双向的，也是多方面的，财务部门负责人与其他部门负责人的沟通，主要应当从目标上、思想和信息上加强沟通，进而取得共识，这是协调财务部门负责人与其他部门负责人关系的基础。

1.在目标上沟通。（１）强调整体目标，使他们认识到各部门对整体目标的作用以及相互配合、协调的重要性，力争把部门利益与共同的目标联系起来，进而增强各自对高职院校目标的关切感，减少部门间不必要的冲突。（２）要在具体目标上取得沟通和共识。财务部门负责人与其他部门负责人在目标的确立方面，要相互理解和支持；在目标的实施方面，要相互帮助；在目标的冲突方面，要相互调整和适应；在目标的成功方面，要相互鼓励和总结。

2.在思想上沟通。财务部门负责人与其他部门负责人不能单纯以本部门的利益得失考虑问题，而应当从各部门利益的互相联系上考虑问题，包括设身处地地替其他部门着想，达成彼此可以接受的意见，以防止思想认识上的片面性。同时，财务部门负责人与其他部门负责人在思想观念、思想方法、思维方式上也是互有差异的，由此而形成的观点上的争鸣和分歧，可以通过平等地交流、启发，缩小认识上的差距，以达到统一认识。对于因工作关系所引起的思想误会、隔阂，财务部门负责人与其他部门负责人之间应严于律己，宽以待人，必要时多作自我批评，求得互相谅解。

3.在感情上沟通。感情上的联络和加深，对财务部门负责人与其他部门负责人来说是很重要的。很难设想没有任何感情交流的部门领导之间在工作上可以配合融洽。要增加感情上的沟通，除了目标思想上的认同外，还可通过工作交流、参观访问、公共关系活动等不断加深，从而创造一种和谐共事的工作环境。

4.在信息上沟通。沟通也是传达交流情报信息的过程。财务部门与其他部门之间的矛盾与隔阂，都可以从信息沟通上找到原因。一般而言，凡缺乏沟通的部门，信息传递肯定不畅，极易造成部门之间的不了解、不理解和不协调，甚至造成冲突，既影响工作，又影响团结；凡主动沟通的部门，必然信息流畅，往往容易赢得对方好感，取得信息，形成部门之间的良好关系。

（二）要倡导相互帮助

财务部门负责人与其他部门负责人之间在强调自己部门工作的地位和作用时，不能贬低其他部门的地位和作用。工作的配合与支持不能仅是单向的企求，而应成为双向的给予。财务部门负责人与其他部门负责人之间互相支持，是圆满完成各项工作任务的前提。一个各部门之间相互支持配合的高职院校，才是有力量的高职院校。各部门之间的相互支持，体现在具体的工作之中。当某一部门工作遇到困难或阻力时，财务部门主动去排忧解难，是一种支持；当某一部门工作取得了成绩或出了问题，财务部门给予热情的鼓励或提出诚恳的批评，也是一种支持。财务部门与其他部门之间的相互支持，是避免冲突、消除矛盾、友好相处的重要条件。

（三）要维护财务部门与其他部门之间的合理竞争

由于财务部门与其他部门在高职院校中处于不同的地位，具有不同的功能，部门之间既具有共同的利益和目标，也有各自不同的利益和目标，因此必然存在竞争。高职院校内部各部门的地位和功能既反映了相应的权力和义务，也反映了相应的责任和作用。这是高职院校内部各部门在协作过程中存在竞争的客观基础。在高职院校内部，竞争是一种最活跃的因素和力量，具有使高职院校不断向前发展的功能。这种功能既可以使高职院校发生进步性变化，将作用充分发挥出来，也可以使高职院校发生破坏性变化，造成高职院校的不稳定，产生内耗。合理竞争要求财务部门与其他部门之间形成一种正常的竞争关系，最大限度地发挥积极性和创造性，共同努力，实现高职院校的整体目标。

财务部门与其他部门之间出现矛盾冲突时，如果涉及范围小，可以采取“协商解决法”。即由财务部门与其他部门之间彼此通过协商解决冲突。协商时双方都要把问题摆在桌面上，开诚布公，阐明各自的意见，把冲突因素明朗化，共同寻找解决途径；如果冲突涉及面比较广，则可以采用“仲裁解决法”。所谓仲裁解决法，即由高职院校领导出面调整，进行仲裁，使冲突得到解决。这是财务部门与其他部门之间经过协调仍无法解决冲突时才使用的方法。这里要求仲裁者必须具有一定的权威性，一般由财务部门与涉及部门的分管领导担任仲裁者。如果仍无法解决，就需要提交高职院校院长协调与解决。无论最后的结果如何，财务部门负责人与其他部门负责人都必须毫无保留地去执行，而且还不得因此再发议论而进一步影响财务部门与其他部门之间及两个部门负责人之间的关系，以不同岗位的合力共同完成好高职院校的千秋事业。

（四）要提高财务部门负责人的人际交往与沟通能力

财务部门负责人与其他部门负责人的交往需要交往能力作支撑，如何才能提高财务部门负责人与其他部门负责人的人际交往与沟通能力呢？1.财务部门负责人要尊重其他部门负责人，把握分寸和关键。这是财务部门负责人与其他部门负责人交往的基本态度，既体现出财务部门负责人的道德修养，又遵循了交际过程中的平等原则。财务部门负责人无论是与院领导或其他部门负责人还是自己的下级、其他同事交谈，都应善于倾听别人说话，这是一种基本的礼貌，这会让说话的人觉得你很尊重他本人及其意见，有助于相互间建立融洽的关系，彼此接纳。善于倾听别人说话的财务部门负责人决不会因为自己想强调一些细枝末节、修正对方话中一些无关紧要的部分而随便打断对方的话。一个经常打断别人说话的财务部门负责人，实际上是一个个性激进、礼貌不周、很难和同事沟通的人，同时也是人际关系不和谐的人。2.财务部门负责人对其他部门人员的不合规行为要予以宽容并善解人意。在高职院校内部，财务部门负责人与和自己意见有分歧的同事交往是在所难免的，因此要保持开放的态度，不能固执己见。要有耐心听取其他部门人员的想法和看法，即使这些想法和看法有些怪诞甚至无理，也要尽量设身处地站在对方立场上思考问题，找出产生这些想法的主、客观因素，分析自己与对方的差异，寻找双方沟通的结合点，建立对话渠道，达到相互谅解。3.要言行一致，实事求是。“言行一致”往往是衡量财务部门负责人品行的根本尺度。因此财务部门负责人与其他部门的人员在交往过程中，必须信守承诺。在处理具体财务事项时，要实事求是，客观公道，热情周到，待人和蔼，用语文明。以言行一致树立财务部门负责人的形象，充分得到其他部门人员的信任和赞赏，被同事视为可以安全交往的对象。言行一致既能对同事的行为产生示范效应，也增强了财务部门负责人与同事沟通的亲和力，从而拓展财务部门负责人的交往空间。4.要心胸开阔，广交朋友。财务部门负责人在与同事交往的过程中要心胸开阔，不能心存偏见而拒绝与某些自己不喜欢的同事打交道；也不能过分功利，总是掂量与某人交往是否值得。应该对高职院校内部的人际交往充满信心，相信朋友都将会在不同的工作岗位上理解、配合和支持自己的工作，从而为自己和财务部门的其他人员营造出和谐、友善的财务工作环境，更好地做好财务工作。

3.财务主管岗位职责说明书 篇三

2、按时编制报表、申报缴纳各项税款，合理避税与税务专管员及工商保持良好沟通;

3、能够架构公司的财务体系，根据公司的运营模式，建立财务规章制度;

4、懂得工厂成本会计知识，有审核、监督对外投资，工厂端报表的能力;

5、审核、录入相关经营单据，确保账实相符;

6、按时出具资产负债表、损益表等月报表;

7、通过财务数据反馈公司经营过程中的问题，向管理层汇报并提出解决方案;

4.财务部岗位职责说明书 篇四

财务管理细则

一、总原则

1、在公司总经理的领导下开展工作，参与公司一切经济活动，参与公司的经营管理，负责公司的日常会计核算、税务申报和财务管理。

2、公司的财务实行以“计划”为特征的总经理负责制：属于已经由总经理审批的计划内的支付费用，由相关事业部总经理书面授权，财务负责人监督核查后即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。

3、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

二、财务工作岗位职责

（一）财务经理职责

1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。

2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

4、其他相关工作。

（二）财务主管职责

1、负责管理公司的日常财务工作；

2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见；

3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核；

4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定；

5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理；

6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查；

7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核；

8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁；

9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定；

10、完成领导交办的其他工作。

（三）会计职责

1、按照国家会计制度的规定记账、复账、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；

2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表和固定资产及公司其他资产的账务管理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；

3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；

4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

（四）出纳职责

1、建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证；

2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库；

3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证账实相符；

4、负责日常财务档案的搜集、整理、装订、归档等工作；

5、配合会计做好各项账务处理；

6、完成总经理或财务经理交办的其他工作。

三、现金管理制度

1、所有现金收支由公司出纳负责。

2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。

3、库存现金超过3000元时必须存入银行。

4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。

5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。

6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

四、支票管理

1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。

3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。

4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。

5、所开出支票必须封填收款单位名称。

6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

五、印鉴的保管

1、银行印鉴必须分人保管。

2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。

六、现金、银行存款的盘查

1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。

2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。

3、其它依据相关会计制度及法规执行。支出审批制度

一、目的

1、为简化支出审批手续，提高工作效率。

2、防止因私占用公司财产。

二、适用原则

（一）使用商业单位制，经营计划和财政预算内，授权行使终审权。（经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责）。

（二）部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。

（三）授权方式可分为两类：

三、审批程序

1、计划内报销：

经手人、证明人（持原始凭证）、分管经理（部门负责人）、财务部

2、超计划报销：

经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、分管经理（部门负责人）、财务

四、计划审批内容

1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由运营管理中心统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由运营管理中心向财务部提供有关方面的明细表（经各部门签字确认）。

2、固定资产与办公家具（包括机房与OA设备）：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、运营管理中心统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在1万元以上的固定资产购入必须报总经理审批。

3、参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。本地展会原则上不得支付会务费；外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销往返车票与会务费；不住会的，报销车票与差旅补助。

3、凡是参加境外展览会，必须至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等。经批准后方可执行。

4、差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。(所有境外出差必须提前书面请示总经理经批准后方可执行)。

5、工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。

6、业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批；计划外业务费用报公司总经理审批。

报销审核制度

一、原则

1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核（按照有关规定办理）、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。

2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 日。

3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。

二、支出相关部门审核

对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。

三、财务部门审核

财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。

四、审核权限 同审批权限。

五、费用报销及借款时间一览 项 目 周一 周二 周三 周四 周五

款项借支 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 费用报销 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00 对外结帐 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00

六、报销手续

严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。计划内报销必须提供的原始凭证：

1、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用（成本）报销单，财务部对票具进行核实（附上媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。

2、印刷费（出片费）：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用（成本）报销单，财务审核无误后付款。

3、办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的，运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。

4、机房与OA设备：技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单。凭发票（附上验收单）填写费用报销单。

5、资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到资料管理部门（运营管理中心）进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票（附上验收单）填写费用报销单。

6、差旅费：于返回3天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。

7、业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称；加班用餐费须有全体用餐人签字；交通费须注明起始、地点及原因；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。

8、超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。差旅费报销管理规定

为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下：

1、出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。

2、出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的《出差申请

表》。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。

3)报批手续：

一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有总经理审批同意，报公司总经理批准。

1、工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。

2、出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干（详见后附差旅费报销标准），由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。

3、出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60% 予以补助。

6、出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。

7、往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销（不含出租车费用）。

8、出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助.10、出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。

11、出差补助天数的计算方法：

1）出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前出发的可享受全天补助；12：00后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助；12：00后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助；

2）到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00前返回的可享受半天补助；12：00后返回的可享受全天补助。

12、出差天数的计算方法：按照实有天数计算。

13、费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本。

14、其它

1）报销差旅费时，应提供出差期间相应票据（如住宿费、市内交通费、餐费等），以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据，日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。

2）凡购买打折机票的（票面有不得签转更改字样的），在报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。

附件：差旅费报销标准

职务 一般地区费用标准（元/天）特殊地区费用标准（元/天）总经理 280 380 事业部/职能部门总经理（主任）240 320 部门经理 220 280 部门副经理/主管 180 230 一般人员 160 200

2、事业部副总经理/职能部门副总经理（副主任）与部门经理补助标准相同；

3、经理助理、行政主管等享受主管待遇。往来帐务管理制度

一、应收账款管理

（一）收款方针

1、业务人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后，应及时把广告认定单交由客户确认，并及时催收款项。

2、收款时间：次月13日前。（注：数据入网要求一次收回合同所签订的金额）。

3、回款方式：转帐支票，非远期、空头或错误支票；现金；抵实物，（所抵实物必须为公司需要或对方企业濒临破产无法收回所欠款项，并且要有公司总经理的批示）。严禁市场员垫付业务款，否则公司除追收客户款，没收市场员所垫款项，并通报批评。

4、部门人员调动或离职等，部门经理必须监督其业务款项的回收及移交，必须填写移交清单一式四份（一

份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份），移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。

（二）未回款考核办法

1、未回款处罚

1）由于业务人员失职造成的未回款，扣全额； 2）由于公司内部原因造成的未回款，分相关责任扣罚；

3）由于外部不可抗力（如客户倒闭、破产等）造成的未回款，持相关部门证明，只扣业务成本。

2、未回款从个人收入中按比例核减，待回款后按以下方法返还： 1）未回款额分三个月核扣，当月扣10%，次月扣30%，第三个月扣60%； 2）未回款扣款每月随工资补发，三个月内全部收回，补发全部扣款额，提成按5%；

3）若第3个月仍未回收该款项，该市场员停止业务,专职收款.在3个月之后回款,待回款后只补发扣款额，不予提成。

3、未回款项不计入业绩。4、3个月（含3个月）以上的未回款如申请坏帐，则扣除该业务员该笔应收款30%的印刷成本，并处以30%的罚款，其直接主管或经理督帐不利，同时处以5%的罚款。

5、若市场员连续两个月无未回款且业绩均在部门任务额（任务额低于8000元的以8000元计）以上，则酌情给予奖励。由市场员申报，部门经理审批，财务部审核后在工资中发放。

6、财务部对部门未回款进行监督。对3个月以上部门未回款财务部上报公司总裁。

7、对预收款，按1%的比例对市场员给予奖励。

（三）可疑客户及可疑帐款的处理

1、业务员在接洽客户时，如发现客户有异常情况，应填写“可疑客户报告单”，并建议采取措施。

2、业务人员对在两个月内催收无效且金额较大的票款，应填写“可疑客户报告书”，并收集有关证据、资料等，报请公司领导批准后移送法律部门依法追诉。

3、催收或经诉讼案件，有部分或全部款项未能收回的，业务人员应取得相关法律机关证明、债权证明、破产宣告裁定等中的任何一种凭证，送财务部作冲帐准备。

4、对收款不报或积压收款的业务员，一旦发现，公司将从重处罚。

二、应付帐款管理

（一）付款时间：

1、业务款项由部门申请，经过审批后执行；

2、印刷费、版面费等次月20日左右支付（每月出刊后第二日报财务）；

3、购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。

（二）付款方式：

1、转帐支票，非远期、空头或错误支票；

2、现金；

3、实物或广告，要有公司总经理的批示。

（三）其他：非本公司人员领款时，必须由我公司相关人员带领。票据管理制度

一、发票管理

（一）申领

1、由申请人在《零星开票通知单》中详细填写部门名称、申请日期、合同号（右上角填写）、企业全称、广告刊登媒体或网刊全称、业务发生具体日期、开票金额、业务性质（广告或信息）、申请人姓名等，交部门经理审批、会计审核后开具。

2、若零星开票通知单中企业名称与合同中的企业名称不相符，业务员需持有双方企业盖章认可的证明（特殊情况可由部门经理签字认可），财务方可开具发票。

3、杜绝开无企业名称发票。

4、杜绝开企业名称不全发票：任何人无权把企业名称缩减 至2-3个字。

5、若业务实际发生与合同不符，业务员需持有企业的附加合同或加盖公章的证明方可开票。

6、丢失发票一切后果由业务人员自负，在对方企业提供相关证明文件（标明发票号及金额并加盖公章）后，我公司可提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件，业务人员因丢失发票或其他原因需要借出发票时，需有书面申请并由各部门经理人员签字，财务人员对于借出发票应进行登记，并及时取回。

7、发票复印件盖章需由部门经理人员、公司总裁批准，财务人员应进行登记并由当事人签字。

8、开发票时遇到的其他特殊情况，财务人员均应取得公司领导的批准后，才能开具发票。

（二）具体规定

1、已提供劳务并签订合同的，业务员凭运营中心盖章认可的合同及零星开票通知单或有企业盖章认可的广告认定单，以财务人员核对无误后开具发票。

2、未提供劳务已签订合同但又未收款的，业务员根据部门经理认可的业务内容，填写零星开票通知单，由部门经理或以上级管理人员签字，方可开具发票。若此项合同终止又收不回原发票视同未回款处理。

3、未提供劳务，已签订合同且已收款的，业务员可凭零星开票通知单或广告（信息）认定单开具发票。

4、已提供劳务，但未签订合同且已收回款的，业务员根据运营中心认可的业务内容，填写零星开票通知单或广告（信息）认定单开具发票。

5、未提供劳务且未签订合同的，禁止开发票。特殊情况如预收款项等，须部门经理专门说明。

（三）回收

1、当天领出发票，已收款项的，当天必须将款项交到公司出纳处，否则作挪用公款处理；当天未能收回款项的，当天必须将所领发票交还公司财务统一保管；客户因特殊原因需先将发票留下后再结款项的，所开发票金额在2000元以下的领票人必须要求客户签收条经本部门经理签字后交回公司财务。所开发票金额在2000元以上的领票人必须持客户签收并加盖客户公司公章的收条经部门经理签字后交回公司财务。违反此项，每次扣款200元直至开除。

2、若是抵货业务，当天领出发票，必须要求客户开具同样金额的销售发票交还财务，否则必须将公司发票退回。违反此项，每次扣款100元。

3、凡将所开发票重新更改、退票（换名称或换金额），必须写明原因并经部门经理签字确认后方可退换。

（四）填写

公司统计（或会计）应根据审核无误的《零星开票申请单》按照发票顺序认真填写，保证真实、准确、完整，并加盖公司发票专用章。不得涂改、挖补或撕毁，如有填错，应整套（存根联、发票联、记帐联）保存，并注明“作废”字样，以备查验。

（五）监督

会计（统计、业务部门）应根据当天的 “支票回收单”核对每张发票（每笔业务发生额）的回款情况，对所开出发票（所发生业务）进行监督。

（六）内容不符时的处理

支票回收的付款公司名称与市场员所报客户名称或所申请发票名称不符时，市场员必须同时上交由付款方加盖财务章的付款说明交财务备案。如无说明，财务先扣留支票，要求业务人员补交说明，如到截止日期仍无说明，按未回款处理。

二、收据管理

1、收据视同发票管理。

2、收据、发票不得重复开具，若已开出收据需换开发票，必须要求客户先将收据退回后再补开发票。

3、以上规定财务部门应严格按规定执行，如不按规定执行出现问题由财务部负全责。

三、支票管理

1、支票的购买、填写和保存由出纳负责；

2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；

3、出纳收取支票时，须立即开具加盖有“支票收讫”章的一式四联的《支票回收单》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联；

4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务经理、总经理（计外部分）签字后出纳方可开出；

5、所开出支票必须封填收款单位名称；

6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

四、票据管理原则

1、加强票据管理，杜绝单据遗失现象。谁遗失谁负责，罚遗失者每张单据金额的10%，直接从报销金额中扣除（即实报金额为应报金额的90%）。

2、财务有权拒绝持非正式票据报销。工资及相应级别报销管理制度

一、基本原则

（一）一般程序

1、以出勤日计算每月应发工资；

2、每月10日发放上月基本工资，20日发放提成或绩效，由公司财务部统一存入员工个人帐户（遇节假日顺延）；

3、自动离职人员工资待办理完移交手续后于次月10日到财务部结算；

4、每月2日前由人事部统一上报公司人员考勤、人员岗位及相应社保异动表、奖罚等情况到财务部，部门人员奖金由各部门经理上报。

5、按照劳动合同的约定及公司的福利待遇制度，根据当月考勤统计情况及公司有关规定由财务部门审核人事部门计算的工资，统一制工资表，执行公司有关制度、规定；

6、工资单经财务经理、部门经理、总经理签字方可发放；

7、由公司人力资源部统一制定并调整工资管理制度，经公司总经理批准后执行。

（二）保密原则

工资报酬实行保密管理，任何管理人员及相关工作人员非因履行工作职责之需要，不得向第三方泄露所获悉的公司薪酬结构；任何员工不允许以任何方式询问、议论他人的薪资报酬，并不得向他人泄露自己的薪资报酬。凡违反者公司将做为严重违反劳动纪律者处理。

（三）收入挂钩原则

1、为适应激烈的市场竞争及各事业部－利润中心的经营管理需要，各利润中心的人员收入、福利与所在利润中心的总体效益相结合，具体工资等级由各利润中心按本工资管理制定拟定。其中：业务人员的收入水平与其本人的业务完成额直接挂钩；非业务人员的收入水平与其所在利润中心的利润指标完成情况相关联；根据不同利润中心的实际情况，条件具备部门的主管（含）以上人员可实行年薪制。

2、职能部门人员的收入水平与公司的整体利润及个人绩效考评的实际情况挂钩，实行月薪制。各职能部门按照本工资管理制度，根据本部员工岗位职责、员工个人工作资历等情况确定本部员工的工资等级。

（四）备案原则

1、对于利润中心的业务人员与录入人员的收入标准，可在公司的工资管理制度原则基础上根据自身情况做调整，但必须在经营计划中明确说明，并经公司批准后报运营中心备案，方可执行；

2、所有利润中心、职能部门的人员工资等级必须在财务或运营中心备案（年薪制的除外）。

（五）薪酬结构

1、薪酬结构种类 1）年薪制加期权股；

2）基本工资加绩效工资加期权股 ； 3）基本工资加佣金（提成）制； 4）基本工资加计件工资加绩效奖励。

2、基本工资可由基础工资、职务工资、饭补构成。

3、对应于不同级别的人员公司规定不同金额的费用报销额度，凡在此额度范围内的交通费、通讯费、办公费、招待费、礼品费等与业务相关的费用支出可与下月10日据实报销；同时部门经理对本部门员工费用报销，可在其相应的额度内，根据部门业绩及员工当月工作考核情况予以调整。

4、实行以上薪酬结构的人员，除了由公司在法定节假日安排加班的按照劳动法规定给予加班费外，均不另外享受加班费。

5、每位员工只能享受一种薪酬结构，不允许既享受奖金基数又享受提成。财务部门作为一个企业的资金流转的归口部门,必须要满足把握企业全部资金动向是一个基本的要求.以便能为领导者提供企业全面有用的信息。

任何部门都必须积极配合财务工作。按制度执行向财务部门提供资料。财务部门重要性的主要方面在于企业的所有资金活动在财务账簿中都有反映。它是企业最全面和最完整的经营成果和经营状态的反映。这是任何一个其他部门无法做到的。

财务部门必须制订出相关的财务细则，并参与其他部门工作制度的制定。包括企业货物的销售和出库、资金使用审批制度、采购计划、费用报销制度等。从上面的情况看，应该是你们的物资管理制度出现问题。应完善以下制度细则：

1.物资出库单必须经由财务部签字审核，并留存出库单财务联。2.物资订货单必须经由财务部签字审核，并留存订货单财务联。

3.物资采购货物入库时，必须填制入库单，经由财务部审核，并留存财务联。3.物资管理人员必须按月报送存货出库报表（包括入库明细报表、出库明细报表、订货明细报表）

根据你的需要，自行设计。出入库单应包括的内容有：客户名称（供货单位）、日期、类别、材料名称、数量、单价、金额、合计（大小写）、发货人（采购人）、审核员、保管员等。其余根据自己要求设计。

入库明细表应包括基本内容：

第一张表为入库材料类别为横坐标、供货单位为纵坐标。横纵坐标交叉处填数量。

第二张表为入库材料类别为横坐标、供货单位为纵坐标。横纵坐标交叉处填金额。

出库明细报表应包括基本内容，同理。订货明细报表应包括基本内容：

5.酒店餐饮财务出纳岗位职责说明书 篇五

对下所辖岗位：无

合作者：与财务部有业务关系的各部门或各组

外部关系：与财务部有业务关系的外单位

财务出纳工作内容：

1、严格执行资金管理制度，办理各项收付款，

2、按照财务规定办理本酒店所有付款业务。

3、认真清点各种钱款，认真辨别货币的真伪，保障酒店资金安全。

4、主要负责酒店零用金收支，及时请款，补充库存现金;确保资金安全，超额现金应送存银行。

5、负责将营业款缴存银行，不坐支现金，及时回笼酒店资金。

6、认真清点除本酒店各收银点收取的营业收入外的其他收款。

7、登记现金日记账，做到日清月结;登记银行日记账，并与银行对账单核对一致;月末与总账相符，月末编制银行余额调节表，

8、现金的账面金额同实际库存现金相符;妥善保管好库存现金、保守保险柜密码，，不得转交他人。

9、不得“坐支”不得以“白条”抵库，更不许挪用现金。

10、认真保管每项经手的会计业务原始凭单，及时完整地传递给会计记账

财务出纳岗位承担主要责任：

1、确保资金的`安全性。

2、按照财务规定和手续，支付各种款项;确保所有收支资金准确无误。

3、严格执行资金管理制度，确保账款相符。

财务出纳任职资格：

1、具有财务或相关专业专科以上学历。

2、具有丰富的出纳专业知识。

3、具有较强财经法规专业知识，熟练掌据酒店的资金支付规章制度。熟悉电脑操作。

4、三年以上饭店出纳工作经历，熟悉酒店各部门的运作。

5、掌握饭店出纳工作，具有会计从业资格证。

6.谈财务部门参与企业合同管理 篇六

关键词：合同管理,财务监管,投标评审,合同评审

现代企业经营过程中, 各种业务的开展都离不开合同。合同是企业与自然人、法人及其他组织等平等主体之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。企业采购货物需要与供应商订立采购合同, 销售商品需要与客户订立销售合同, 录用员工需要与员工订立劳动合同, 向金融机构贷款需要订立借款合同, 合同存在于企业运行的方方面面。加强企业合同管理, 不仅能规避相关风险, 更能提升企业的经济效益。

一、什么是合同管理

合同管理是指企业对以自身为当事人的合同依法进行订立、履行、变更、解除、转让、终止等行为进行审查、监督、控制的管理过程。其中订立、履行、变更、解除、转让、终止等行为是合同管理的内容, 审查、监督、控制是合同管理的手段, 合同管理贯穿合同从订立到终止的全过程。

二、财务部门参与企业合同管理的必要性

1、能够确保企业的经济合同符合国家财经法规的要求。

财务部门的参与, 可以对企业拟签订的经济合同是否符合国家的财经法规进行监督, 降低企业的合同管理风险。

2、为企业经济合同签订提供准确的经济信息。

企业经营过程中的主要经济风险来自于经济合同, 因此加强经济合同的管理对于企业提高风险的控制和防范能力是至关重要的。企业的财务部门在长期的工作过程中应该具备相应的财务风险的识别和控制能力, 并且通过各种渠道提出自己的专业意见。

3、能够确保企业经济合同的顺利履行与结算。

合同订立后, 需规避的主要风险是:本企业或合同对方当事人没有恰当地履行合同中约定的义务;违反合同条款, 未按合同规定期限、金额或方式付款;疏于管理, 未能及时催收到期合同款项;合同执行过程中管理不善造成合同亏损等。财务部门的参与, 可以督促和配合有关业务部门做好管控措施, 保证合同的顺利执行, 保障企业资金的安全, 以及保证企业的利润空间。

三、财务部门参与企业合同管理主要环节及所发挥的监管职能

下面以企业对销售合同的管理为例, 来说明财务参与企业合同管理的主要环节以及所发挥的作用。

1、配合销售部门建立客户信用评级机制。

企业的销售业务是一个双向选择的过程。本人所在企业为国电南自下属的一家从事安防业务的全资子公司, 从事安防系统集成、安防产品的制造与销售业务。其中, 安防系统集成业务占全年收入的50%以上。以安防系统集成业务为例, 当客户在进行视频安防系统项目招标时, 在招标文件中会对投标方的规模、资质、实施能力等方面有诸多的限制与要求。而符合投标条件的企业, 除了要对项目利润进行测算外, 还要对项目实施风险进行分析, 其中最主要的一个风险就是:合同款项是否能及时、足额的收回。而对该项风险的评价, 必须要有一定的依据, 对于已发生过业务的客户, 该依据就来自于客户信用档案。

财务部门与销售部门相配合, 对发生过业务的客户, 就其资产状况、财力状况、以往合同执行情况等进行调查、统计、分析, 根据分析的结果评定其信用等级, 并建立客户信用档案, 采用不同的销售政策。对于信用评级高的企业, 在企业自身资金支持的情况下, 可采取赊销政策, 以获得更多的订单。而对于信用评级较差的企业, 则必须要求现款现货或增大预付款的比例, 以求尽量降低回款风险。

2、参加投标前的项目评审。

安防系统集成业务的项目一般较大, 其中不仅涉及产品供货, 还有大量的布线、安装等工程施工量, 另外还有对所有安防监控点的图像调试、集成等重要环节。所以, 对于大型项目的投标前评审必须要汇集公司营销、设计、软件开发、工程施工、财务、采购、法务人员的力量, 就从各自角度进行投标前的评审。

其中财务部门在其中承担的主要工作是:

(1) 测算企业是否具备实施该项目的资金实力。大型安防系统集成项目, 由于总投资额大, 实施周期较长, 在预付款比例不高的情况下, 企业垫资实施的负担较重。除了要考虑内外部资金的供应以及融资成本, 还需考虑与已实施的项目是否发生资金需求方面的冲突。

(2) 配合对项目利润进行测算。由于安防系统集成业务市场竞争十分激烈, 系统集成项目的实施复杂程度高, 工程量大, 使用得利润的控制十分重要。如果测算不准确, 以不合适的价格去投标, 有可能因价格过高无法中标, 或者中了标但出现亏损的后果。财务人员在配合进行利润测算时, 不仅要考虑合同的主要设备成本、辅材成本、施工成本、开发成本, 还要考虑在不同的付款方式下, 因资金的占用而带来的财务费用。如果是自身拥有软件产品的企业, 还需要审核报价表中软件是否单独报价, 以及考虑所能带来的政府补助收益。

3、参加合同签订时的评审工作。

企业中标后, 紧接着面临的问题是与客户签订正式合同。一般中大型企业, 对于销售合同均会有固定的模板。合同模板制定时, 企业销售、技术、财务、法务等相关部门已对主要合同条款进行了反复考虑与推敲。但是, 相当一部分客户, 也会要求以其提供的合同文本进行合同的签订。无论以哪种方式, 合同签订过程的审核是不可缺少的。在这个环节中, 依然需要上述投标各环节的参与部门进行把关, 并在必要时参与商务谈判。财务部门在此环节中承担的主要任务是:

(1) 审核合同中所涉及的产品价款、金额等是否正确, 对于需分项列示的产品 (如软件产品) 是否正确列示。

(2) 审核合同的付款方式是否与标书文件一致, 必要时参与商务谈判, 以获取更有利于企业的付款方式。

(3) 审核合同中所列示条款是否符合财税相关法律法规的规定, 如:结算方式是否合法。

4、对合同执行过程进行监控。

安防系统集成项目, 实施周期长, 如果在执行过程中控制不好, 则会出现施工期延长, 利润空间下降的情况。而在合同实施中, 会出现根据现场情况以及客户的需求进行合同修改的现象, 对此进行及时测算与评审十分重要。在这个环节中, 财务部门承担主要职责是根据合同的内容进行监督与考核。

(1) 对合同执行过程中对合同成本进行及时统计与核算, 对合同利润进行测算。财务部门将合同的材料成本、施工成本、开发成本不断与合同报价以及投标时的预算进行比对。如发现利润降低或出现亏损的迹象, 应组织相关人员分析原因, 寻求对策。本企业2011年, 启用了ORACLE的ERP系统, 实现了财务、业务一体化, 使得对合同执行成本监控更为及时, 同时也可以更有效的控制超出设计的物料支出。

(2) 对照合同的付款条款, 督促营销人员及时回款, 并对回款进行考核。根据合同条款, 对于符合合同规定收款条件的项目, 如未收到对方单位货款, 财务部门应督促销售人员及时与客户联系, 催要货款。资金是企业的血液, 如果如果资金不能正常流转, 不仅仅使得企业的经营成本提高, 同时也影响的正常运转, 严重时会使企业的经营业务停顿或陷入瘫痪状态。

5、对合同管理的后评价。

企业应当建立合同履行的评价制度, 定期对合同实施情况进行评价。其中包括合同兑现率以及重大合同执行情况的总结与分析等方面的内容。通过总结与分析, 找出合同管理中的不足之处, 制定相应的措施进行改进和完善。

参考文献

[1]财政部会计司:《企业内部控制应用指引第16号—合同管理》解读, 财务与会计, 2011, (5) [1]财政部会计司:《企业内部控制应用指引第16号—合同管理》解读, 财务与会计, 2011, (5)

[2]陶志明:合同管理在会计事前监督中的运用, 财会通讯, 2008, (6) [2]陶志明:合同管理在会计事前监督中的运用, 财会通讯, 2008, (6)

[3]洪芳华:浅谈企业经济合同管理中的问题与对策, 经济生活文摘, 2011, (9) [3]洪芳华:浅谈企业经济合同管理中的问题与对策, 经济生活文摘, 2011, (9)

7.浅论财务部门如何加强商品管理 篇七

关键词 商品 商流 物流 管理与控制

一、全面推行标准化管理

全面推行标准化管理，保证数据的准确性、及时性、可比性。标准化的本质特征是统一，具体到我们企业商品管理的标准化主要指单据的统一性、记账方法的统一性以及评价标准的统一性。

1.单据的统一性指财务、业务、实物保管部门登记商品账的依据应该是统一的，这是保证三方数据一致性的基础。

2.记账方法的统一性指财务、业务、实物保管部门登记商品账的增减变化，同一笔业务在登记数量、时间跨度，甚至是错误的更正方法上都应是一致的。

3.商品管理评价标准的统一性指在评价企业各部门商品管理质量时，所沿用的标准应该是具体的、统一的、透明的。

二、 重视细节管理

重视细节管理，真正做到管理出效益。具体到商品管理中，就是要抓住所有权与实物差异的主要因素——代存商品、自用商品。

1.代存商品是所有权与实物差异的最主要因素，也是某一时点上无法通过会计商品核算消除或减小的时间性差异。

2.自用商品，指的是企业内部经营管理用单位的产品。它的性质与先发货后结算相同，只不过结算时不是收到货款、开具发票，而是通过企业内部审批程序后计入公司的费用。

通过以上会计核算，将商品所有权与实物之间的差异尽量缩小，使得财务账上的商品数量对企业商品管理更具指导意义。

三、 工作向基层延伸，实现管理的扁平化

商品管理是项具体的工作，尽管财务通过不断完善账务管理体系，理论上可以达到反映、控制的目的，但在物流过程中，会出现许多意料之外的问题，以及实物管理部门的一些灵活操作方法，是否会影响财务数据的真实性，是否会带来商品管理的漏洞，要回答这些问题仅凭在办公室的账务核算是远远不够的。只有会计人员深入基层，定期和不定期到各经营、保管部门，对其商品账务进行检查、核对、规范，确保基础数据的准确性，针对商品实物管理中遇到的新问题分析研究，并将公司的处理意见及时反馈，实现双方信息沟通的良性循环，使得商品管理制度真正落到实处，并且在实践中不断完善。

四、 让数字说话——会计从核算反映型向分析、监督型转变

商品管理中，财务不应仅仅停留在真实反映企业商流与物流上，面对商品增减变化的众多财务数据，更要进一步进行分析，寻找这些数据背后的经济规律与实质，深化企业的商品管理工作。如通过对账面所有权库存的分析，对企业商品储存量和储存结构的合理性进行评价，计算出“经济进货量”，使得公司的商品资金占用费，库存成本都维持在一个合理的范围内。通过对商品销售和自用商品的日常明细核算，发现其中的不正常变化，分析产生的原因，及时采取措施，变被动为主动，从事后反映转变为实时监控。

五、 加快财务管理信息系统与相关业务信息系统的接轨

加快财务管理信息系统与相关业务信息系统的接轨，促进企业商品信息管理一体化。随着公司电算化的不断深入，业务上的商品信息管理系统也在不断开发、更新、完善。批发开票系统，保管部门业务管理系统，以及新近推广的零售信息管理系统，它们都是针对商品管理的不同方面所设计的，与财务管理信息系统共同构成整个企业的商品管理系统。这就要求我们会计人员不但要精通财务信息系统，还要学习相关业务信息系统的知识，了解其数据来源，掌握与财务商品数据的衔接关系，充分利用其现有数据，细化管理，提高工作效率。当然，这只是商品管理各子系统之间配合性的一个小小应用，真正意义上的系统一体化是将相对独立的各个子系统，进行整体设计和管理，使其紧密衔接，互相适应，特别是前一道环节要为后一道环节创造条件，以最佳的结构，最好的配合，充分发挥其系统功能的效率，实现整个商品管理合理化。

六、严格考核，增强执行力，确保商品管理的各种制度不流于形式

管理与被管理本身就是一对矛盾，是否敢于管理和是否接受管理都可能引发 “破窗效应”，导致制度执行难。所谓“破窗效应”是指：如果有人打坏了一个建筑物的窗户玻璃，而这扇窗户又得不到及时的维修，有些人就可能受到某种暗示性的纵容去打烂更多的窗户玻璃。久而久之，这些破窗户就给人造成一种无序的感觉。结果在这种公众麻木不仁的氛围中，犯罪就会慢慢滋生、繁衍。“破窗效应”一旦在企业中产生，其危害性显而易见。现在不管是宣传“执行力”，还是推崇“程序至上”，其实质都是维护制度的严肃性、权威性。当然，制度的执行仅靠财务部门是力所不及的，会计人员在企业管理中更多的是充当参谋的角色，所以在工作中发现的各种难以执行到位的商品管理问题，可以用会计稽查情况通报的形式，对其定期进行整理归类，形成书面意见，上报公司处理，并对处理效果进行追踪、评价，使得各种违反商品管理制度的行为得到及时纠正、处理，在企业内部形成良好的工作秩序，保证制度执行到位。

8.财务主办会计岗位的职责说明 篇八

2、提出改善、控制费用的建议，并协助执行管理监督;

3、公司相关费用分摊客户下账;

4、根据公司需要，负责编制财务报告，每月8日完成，进行财务分析;

5、组织召开月度经营分析会;

6、负责费用目标的分析、控制、审核和审批工作;

7、负责公司的资金管理(货款、报销、流动资金，包括票据等)和审核;

8、应收账款》、《应付账款》、其他《应收款》、《应付款》核对;

9、做到根据审核无误的《原始单据》填制《会计凭证》;

10、负责研究、分析财税和金融政策，结合本公司的发展情况为公司的有效经营运作提出建议;

11、根据当月净利润和销售额计算销售佣金，根据账期、库存进行实际考核;

12、保管公司销售合同;

13、负责印章的安全管理工作;

15、提供周应收账款报表以便销售催收账款;

16、积极参与公司经营、发展和基本建设、投资项目等重大问题的决策，为公司决策提供数据分析和支持;

17、参与公司涉及财务收支的重大业务计划、经济协议、经济合同的研究、审查和会签;

9.财务部门职责说明书 篇九

关键词：建筑企业;财务经理;管理职责;效率

建筑企业，财务经理的管理职责非常重要，同时要注意效率的提升，才能确保企业的财务管理为生产做好服务。无论是财务经理的职责还是管理办法，都需要按照制度与规则进行。

一、建筑企业财务与项目资金管理

对于大企业来说，管理模式要非常完善，包括：营销管理、财务管理、人事管理、生产管理、经营管理、物流管

理等等。对于小型企业来说，则要有营销管理和财务管理、生产管理就可以了。对于建筑施工企业来说，个人觉得要设置的管理应该建立客服部、财务部、建筑部应该就可以了。建筑企业财务部是公司履行资金管理的职能部门，负责整个公司的资金统一管理，公司的一切收支一律由财务部统一收付并管理，任何项目和个人无权自行收付，具体包括，所有项目的工程款必须由财务部开具正式预收工程款收据，汇入公司指定账户，分公司保证项目资金专款专用，严禁项目经理以借款或由建设方代付材料等其他形式逃避公司对项目资金的监管。

二、财务经理职责与管理权限分析

一般情况下，建筑企业财务经理主管审批财务收支工作。对于重大的财务收支，须经财务经理和总经理批准。拟定公司财务管理办法、工程款提取和使用管理办法并监督实施。编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。督促本单位有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。建立、健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。负责对本单位财会机构的设置和会计人员的配备、会计专业职务的设置和聘任提出方案；组织会计人员的业务培训和考核；支持会计人员依法行使职权。协助公司经理对企业的生产经营、业务发展以及基本建设投资等问题作出决策。参与工资奖金等方案的制定；参与重大经济合同和经济协议的研究、审查。制止或者纠正违反国家财经法律、法规、方针、政策、制度和有可能在经济上造成损失、浪费的行为。签署预算、财务收支计划、成本和费用计划、信贷计划、财务专题报告、会计决算报表。按照国家统一的会计制度设置和使用会计科目。除会计制度允许变动的以外，不得任意增减或者合并会计科目。根据国家财务制度和财经法规，结合公司实际情况，制定适用的财务管理办法。围绕公司的经营发展规划和工作计划，负责编制公司财务计划和费用预算，有效地筹划和运用公司资金。做好公司各项资金的收取与支出管理。定期汇总管理处的经济运作情况，提出合理化建议，为公司发展决策提供参考依据。做好财务统计和会计账目、报表及年终结算工作，并妥善保管会计凭证，账簿、报表和其他档案资料。

三、关于提升资金、现金、费用管理效率

财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。

另外，财务经理需要按照要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。

参考文献：

[1]刘成木:论施工企业财务支付风险的防范。科技经济市场[J]，2006，（4）.

[2]徐佩敏:浅谈民营建筑企业的财务管理。上海建设科技[J]，2005，（4）.

10.IFAC建言公共部门财务管理 篇十

20国集团会议概要中指出“为了加强公共部门的资产负债表, 我们需要对公共债务的可持续性进行更细致的评估。特别是考虑到各个国家的具体情况, 我们要审查公共部门的透明度和可比性, 并对金融部门对公共债务的敏感度及影响进行监控。”同时会议中也呼吁国际货币基金组织 (IMF) 和世界银行对该问题进行研究并通报研究进展情况。在20国集团会议召开之前, 国际金融协会 (IIF) 和俄罗斯联邦财政部联合举办了名为“在俄罗斯引领下的20国集团会议议程”的会议,

在会议上即将离任的IFAC执行总裁伊恩·鲍尔呼吁俄罗斯利用其在20国集团会议中的主席地位, 通过支持实施国际公共部门会计准则 (IPSASs) 来提高全球金融的稳定性。

欧盟所发表的报告中称“由于国家主权债务危机的影响, 各方已经开始要求政府提供更为透明的财务数据以证实其财政稳定性”。报告也强调了财务数据国际可比性的重要性, 同时指出了政府对国债的债权人、潜在投资人、公众和其它利益相关人所负有的公众利益职责, 就像上市公司对资本市场参与者应承担的职责一样, 政府需要针对其财务表现和状况提供及时、可靠并可比的数据。

此外, 报告认为IPSASs是唯一的、国际认可的公共部门会计准则, 而且准则的制定是以在私人部门得到广泛引用的国际财务报告准则 (IFRS) 为基础的。

11.财务审计经理的基本职责说明 篇十一

衔接集团内各公司财务报表，使得各家公司报表符合US GAAP下合并的要求，并快速整理出财务报告附注;

对接外部审计师审计，确保按时完成每次审计师审阅和/或审计工作;

建立和完善符合SOX相关规定的财务报告流程。

任职要求：

会计、财务等相关专业本科及以上学历;985学校或拥有 CICPA/AICPA/ACCA优先;

熟悉美国会计准则，5年以上Big 4会计师事务所审计经历，至少有3年以上美国上市公司审计经历;

具备较强的数据处理能力，对数据敏锐，能及时发现数据不合理性;

能使用英语作为工作语音，最少读写熟练;

12.财务分析经理工作岗位职责说明 篇十二

2. 协助编制公司的中长期业务计划及年度预算;

3. 负责公司月度滚动预算经营分析，跟踪预算目标完成情况，出具月度经营分析报表及分析报告;根据设定的指标体系对各业务运营情况进行定期的评估;

4. 与公司各业务财务(生产，采购，销售，研发等)合作，对各个经营环节进行分析，协助制定及优化公司各项经营策略;

13.浅论财务部门如何加强商品管理 篇十三

标准化的本质特征是统一, 具体到我们企业商品管理的标准化主要指单据的统一性、记账方法的统一性以及评价标准的统一性。

1、单据的统一性指财务、业务、实物保管部门登记商品账的依据应该是统一的, 这是保证三方数据一致性的基础。

2、记账方法的统一性指财务、业务、实物保管部门登记商品

账的增减变化, 同一笔业务在登记数量、时间跨度, 甚至是错误的更正方法上都应是一致的。

3、商品管理评价标准的统一性指在评价企业各部门商品管理质量时, 所延用的标准应该是具体的、统一的、透明的。

二、重视细节管理, 真正做到管理出效益。具体到商品管理中, 就是要抓住所有权与实物差异的主要因素———代存商品、自用商品。

1、代存商品是所有权与实物差异的最主要因素, 也是某一时点上无法通过会计商品核算消除或减小的时间性差异。

2、自用商品, 指的是企业内部经营管理用单位的产品。

它的性质与先发货后结算相同, 只不过结算时不是收到货款、开具发票, 而是通过企业内部审批程序后计入公司的费用。

通过以上会计核算, 将商品所有权与实物之间的差异尽量缩小, 使得财务账上的商品数量对企业商品管理更具指导意义。

三、工作向基层延伸, 实现管理的扁平化。

商品管理是项具体的工作, 尽管财务通过不断完善账务管理体系, 理论上可以达到反映、控制的目的, 但在物流过程中, 会出现许多意料之外的问题, 以及实物管理部门的一些灵活操作方法, 是否会影响财务数据的真实性, 是否会带来商品管理的漏洞, 要回答这些问题仅凭在办公室的账务核算是远远不够的。只有会计人员深入基层, 定期和不定期到各经营、保管部门, 对其商品账务进行检查、核对、规范, 确保基础数据的准确性, 针对商品实物管理中遇到的新问题分析研究, 并将公司的处理意见及时反馈, 实现双方信息沟通的良性循环, 使得商品管理制度真正落到实处, 并且在实践中不断完善。

四、让数字说话———会计从核算反映型向分析、监督型转变。

商品管理中, 财务不应仅仅停留在真实反映企业商流与物流上, 面对商品增减变化的众多财务数据, 更要进一步进行分析, 寻找这些数据背后的经济规律与实质, 深化企业的商品管理工作。如通过对账面所有权库存的分析, 对企业商品储存量和储存结构的合理性进行评价, 计算出“经济进货量”, 使得公司的商品资金占用费, 库存成本都维持在一个合理的范围内。通过对商品销售和自用商品的日常明细核算, 发现其中的不正常变化, 分析产生的原因, 及时采取措施, 变被动为主动, 从事后反映转变为实时监控。

五、加快财务管理信息系统与相关业务信息系统的接轨, 促进企业商品信息管理一体化。

随着公司电算化的不断深入, 业务上的商品信息管理系统也在不断开发、更新、完善。批发开票系统, 保管部门业务管理系统, 以及新近推广的零售信息管理系统, 它们都是针对商品管理的不同方面所设计的, 与财务管理信息系统共同构成整个企业的商品管理系统。这就要求我们会计人员不但要精通财务信息系统, 还要学习相关业务信息系统的知识, 了解其数据来源, 掌握与财务商品数据的衔接关系, 充分利用其现有数据, 细化管理, 提高工作效率。当然, 这只是商品管理各子系统之间配合性的一个小小应用, 真正意义上的系统一体化是将相对独立的各个子系统, 进行整体设计和管理, 使其紧密衔接, 互相适应, 特别是前一道环节要为后一道环节创造条件, 以最佳的结构, 最好的配合, 充分发挥其系统功能的效率, 实现整个商品管理合理化。

六、严格考核, 增强执行力, 确保商品管理的各种制度不流于形式。

管理与被管理本身就是一对矛盾, 是否敢于管理和是否接受管理都可能引发“破窗效应”, 导致制度执行难。所谓“破窗效应”是指:如果有人打坏了一个建筑物的窗户玻璃, 而这扇窗户又得不到及时的维修, 有些人就可能受到某种暗示性的纵容去打烂更多的窗户玻璃。久而久之, 这些破窗户就给人造成一种无序的感觉。结果在这种公众麻木不仁的氛围中, 犯罪就会慢慢滋生、繁衍。“破窗效应”一旦在企业中产生, 其危害性显而易见。现在不管是宣传“执行力”, 还是推崇“程序至上”, 其实质都是维护制度的严肃性、权威性。当然, 制度的执行仅靠财务部门是力所不及的, 会计人员在企业管理中更多的是充当参谋的角色, 所以在工作中发现的各种难以执行到位的商品管理问题, 可以用会计稽查情况通报的形式, 对其定期进行整理归类, 形成书面意见, 上报公司处理, 并对处理效果进行追踪、评价, 使得各种违反商品管理制度的行为得到及时纠正、处理, 在企业内部形成良好的工作秩序, 保证制度执行到位。

总之, 商流与物流相互制约、相互依存共同构成商品流通的一个有机整体。商品管理不能静止地、孤立地去对待商品所有权、代存油, 实物管理这些问题。财务部门作为企业账务管理的中心, 其对商品流转全过程的反映、监督、控制职能应该得到不断强化。

摘要：商流与物流相互制约、相互依存共同构成商品流通的一个有机整体。商品管理不能静止地、孤立地去对待商品所有权、代存商品、实物管理这些问题。财务部门作为企业账务管理的中心, 应该采取各种方法, 对企业商品流转的全过程进行反映、监督、控制。