管理原则名词解释

管理原则名词解释（共8篇）（共8篇）

1.管理原则名词解释 篇一

从历史唯物主义到历史解释原则

“历史唯物主义”不是马克思列宁主义哲学问题的“一部分”,而是问题的全部,它是一种新世界观.对马克思列宁主义哲学总体性质的.理解,必须重新回到“历史唯物主义”.为此,我们把它理解为一种建立在感性活动构成的历史(非单纯的实践)基础上的、具有逻辑先在性的“历史解释原则”.

作 者：张士清 邹之坤 作者单位：张士清(中国刑警学院,社科部,辽宁,沈阳,110000)

邹之坤(吉林师范大学,马思部,吉林,四平,136000)

刊 名：吉林师范大学学报(人文社会科学版)英文刊名：JOURNAL OF JILIN NORMAL UNIVERSITY(HUMANITIES AND SOCIAL SCIENCES EDITION)年，卷(期)：“”(3)分类号：B03关键词：“历史唯物主义” 逻辑先在性 “历史解释原则”

2.管理原则名词解释 篇二

一、罪行法定原则的地位

罪行法定原则在刑法解释中的地位主要体现在对刑法解释、目标、方法以及结果的制约上, 其目的在于在立法权和司法权之间寻找一个平衡点, 同时为刑法解释提供足够的空间。罪行法定原则的价值是为了保障人权, 所以对于法律中加以明文规定的行为, 不可以定罪处刑, 以严格的法律要求去消除以行为的社会危害内容为根据的定罪处刑的行为, 进而确保定罪处刑符合刑法的相关规定。然而, 罪行法定原则的价值也不仅仅是保障人权, 保护社会也是其中应有之意, 当然保障人权本身也是在保护社会, 因为在人权得不到任何保护的社会, 社会必然会陷入混乱, 相反, 如果一个社会中每个人的人权都得到充分的保障, 那么社会秩序必然井然有序。

刑法解释的解释具有不同于其他法律解释的特殊性, 它要求刑法在罪行法定原则的基础上, 不超出刑法本身解释的刑法意义;罪行法定原则是明确禁止的法律, 犯罪应该具有明确的法律与其相对应。在刑法的具体实施过程中, 对不同的案件法官会面临着不同的解释方法, 而且必须要与法定标准保持一致性, 使得刑法解释具有合法性。

二、罪行法定原则与刑法解释之间的关系

罪行法定原则与刑法解释的关系是对立统一的, 一方面两者在基础、总目标的实现策略具有差异性, 另一方面罪行法定原则与刑法解释可以相互转化, 具有一定的统一性。也就是说, 刑法解释与罪行法定原则是一体化的价值基础。法律的正义是通过具体实践来实现的, 所以立法与司法之间是一个相互互动、不断修正的过程, 此外, 充分考虑到法律的稳定性等特点, 法律补偿机制可以不断完善社会法律, 实现社会公平正义。罪行法定原则是保障人权的价值选择, 罪行法定原则的内容主要是依照社会实际的变化依靠刑法解释做出调整, 所以罪行法定原则内容与刑法解释之间的统一是实现社会实践的基本要求。

三、罪行法定原则对刑法解释的制约

(一) 刑法解释中背离罪刑法定原则的问题

在我国刑法解释中, 经常出现背离罪刑法定的现象。比如, 刑法中规定的构成盗窃罪的条件是“盗窃公司财务, 数额较大或者多次盗窃”, 也就是说, 要构成盗窃罪应该至少具备“数额较大”“多次盗窃”两个条件中的一个条件。但是, 在国家1998年的刑法解释中指出, 以盗窃公私财物接近数额较大为起点, 但是情节轻微的, 全部退赃、退赔的, 可以不作为犯罪处理, 这一解释, 就是将原本已经构成“数额较大”这一盗窃罪的行为不作为犯罪处理, 也是对罪行法定原则的违背。诸如此类背离罪行法定原则的刑法解释还有很多, 对此, 我国相关部门应该进一步加强对刑法解释的审查, 以不断完善我国的法制体系。

(二) 以罪刑法定原则为基础进行刑法解释

罪行法定原则作为刑法中的首要原则, 对刑事立法和司法都具有极其重要的指导作用, 刑法解释必须在罪行法定原则的前提下开展;遵循罪刑法定原则可能不能保证刑法解释的完全准确, 但是, 违反罪行法定原则之后的刑法解释肯定是不正确的。自1997年国家实行刑法修订之后, 很多学者指出, 自从罪行法定原则被立法化之后, 对立法和司法的指导作用远没有想象中的作用, 在人们对罪刑法定原则的基本要求和内涵认知一致的前提下, 刑法解释的结论还是会出现完全不一致的问题。但是, 这一观点并不能否定罪行法定原则对促进刑法解释的积极作用, 相反, 应该成为进一步落实罪刑法定原则的逻辑起点。

刑法有权解释, 是法律规定的对刑法的解释具有法律效力的国家机关对刑法进行的解释;其包含刑法立法解释和刑法司法解释。依照我国《立法法》中的规定, 法律解释权归全国人民代表大会常务委员会所有, 诸如以下法律情况都可以由其加以解释:其一, 法律的规定需要进一步明确的;其二, 随着社会的发展, 法律制定之后出现新情况, 需要变更法律的。由于全国人民代表大会常务委员为属于国家立法机关, 所以这种解释称为刑法立法解释。此外, 依照我国关于法律解释的相关规定, 最高人民法院负责解释法院审判工作中具体应用法律和法令的问题;检察院负责检察院工作中具体应用法律的问题解释;这类对刑法问题作出的解释称为刑法司法解释。不管是刑法立法解释还是刑法司法解释都要受到罪刑法定原则的制约, 其解释都不可以超越刑法条文的语词含义, 不可以在解释刑法的规定时创作一些刑法内容本身不能容纳的内容, 之所以这样是因为解释法律与具体的法律制定还是有差距的, 如果解释法律创制法律就会在很大程度上影响刑法的权威性。也就是说, 在刑法立法解释中, 必须也只能在刑法条文用语的范围内进行解释, 否则就违反了罪刑法定原则。

四、结语

刑法解释如果违背了罪刑法定原则, 人们将难以正确预测自己的行为后果。通常情况下, 人们是依照刑法用语含义的一般性理解来实施行为, 如果刑法解释超出了刑法用语的语词含义, 就会影响人们对刑法的理解, 进而损害了刑法的权威性。为此, 必须将刑法有权解释回归到罪刑法定原则的轨道, 纠正不正确的刑法解释行为, 加强对刑法司法的解释审查, 比如, 最高人民法院、最高人民检察院做出的司法解释必须由全国人民代表大会常务委员会审查, 常务委员会应该严格依照罪行法定原则进行纠正, 以不断提高刑法解释的准确性。

摘要：罪行法定原则是刑法中的基本原则之一, 对刑法解释具有重要作用, 为此, 现阶段研究罪刑法定原则与刑法解释的关系具有重要意义, 笔者在本文中就罪行法定原则的地位、罪刑法定原则刑法解释的制约进行分析, 以期给相关研究者以有益启示。

关键词：罪行法定,刑法,制约

参考文献

3.刑法解释原则的确立、展开与适用 篇三

关键词：刑法解释；原则确立；发展；应用

法律作为一种抽象的概念，作为一般社会行为准则的规范，要将其实际有效地应用到现实社会的生活生产之中，法律解释就成了必要。而刑事解释，作为刑法理论的核心组成部分，其存在亦是必不可少。

一、刑法解释的理论

从刑法解释的主体上来看，刑法解释的主体没有严格的限制；从刑法解释的对象上来看，虽然目前各国学者都还存在着争议，但笔者认为刑法解释的对象应当是针对刑法规范。著名德国刑法学家宾丁就曾经说过：“犯罪是因为违反了刑法条文中所包含的刑法规范，而并非刑法条文。”而从刑法条文与刑法规范的关系上来看，刑法条文仅仅只是刑法规范的载体而已，因此笔者认为，刑法规法应当是刑法解释所针对的对象。再者，从刑法解释的目的上来看，清楚地阐述刑法规法是刑法解释最根本的目的，其次就是了令刑法规范更好的应用于实际案件之中。最后，从刑法解释的态式上来看，笔者认为刑法解释的态式应当是动态与静态态式的相结合，动态指的是刑法解释在阐述刑法规范时的活动与活动过程，静态则指的是刑法解释对于刑法规范阐述后的结论。

二、刑法解释原则的确立

刑法解释的原则一般来说包括三项基本原则，分别就是合法性原则、适当性原则和技术导向性原则。

合法性原则，顾名思义就是指刑法解释应当具有合法性，这是刑法解释最基本的原则。

适当性原则是指刑法解释原则在指导刑法解释活动时需要符合刑法规范的基本准则，按罪量刑，按罪定刑，不能受外部因素或个人情感因素的影响。

技术导向性原则是指对刑法解释本身的解释技术要求。刑法解释其实就是对现有的刑法规范进行反思，并且根据反思的结论对现有的刑法规范进行完善，进而令刑法规范能够更加合理，符合现代社会的科学发展规律。

三、刑法解释原则的展开

上文我们对刑法解释原则做出了解释，那么如何进一步展开刑法解释原则，也需要从这三个方面入手。

首先从合法性原则上来看，中国人民大学教授张志铭教授曾在其著作阐述过：“合法性原则是指刑法的解释必须符合宪法和法律的要求。”也就是说，无论刑法解释的主体是哪种，无论使用什么样的方法来解释刑法，首先其必须符合宪法和法律的规定、要求，符合我国宪法与法律精神，认同我国宪法与法律价值。如果在刑法解释活动过程中，发生了不同意义的解释结果并存的现象，那么首先应当以最符合宪法的规定、精神与价值的解释结果为最后的刑法解释结果。

第二，关于适当性原则是指刑法解释在对刑法规范进行解释的过程当中，必须符合正当性、合理性。其本意就是指任何一种刑法解释的主体在采取了任一的刑法解释方法进行刑法解释活动时，还需要遵循罪刑法定原则。也就是说在刑法解释的过程中，刑法解释主体需要保证公平、公正、正义等理念，不受外界舆论、价值观念、个人情感等因素影响。

最后一点的技术导向性原则就是指，当刑法解释同时满足合法性与适当性原则之后，依然有可能出现多种刑法解释结果，这个时候就需要刑法解释主体对多种解释结果进行判断与分辨，并且采用科学的方法论，在甄别了多种解释结果之后挑选出最适当的刑法解释结论。

四、刑法解释原则的适用

刑法解释原则指导着刑法解释在现实社会案件中的实际应用，因此刑法解释在实践中必须贯彻刑法解释的原则，否则最终刑法解释的结果也将不符合司法评判的标准，而导致司法案件评判中的不公正，从而引起社会不满，使司法系统丧失民众的信任。

作为刑法解释中的最基本原则，在合法性原则上，目前就存在着分歧。以刑法领域中最为典型的“誹谤罪”为例，按照刑法第246条，“故意捏造并散布虚构的事实，足以贬损他人人格，破坏他人名誉，情节严重的行为。”在《宪法》的第51条规定中也有提到，“中华人民共和国公民在行使自由和权利的时候，不得损害国家的、社会的、集体的利益和其他公民的合法的自由和权利。”但是在《宪法》第35条也有提到过中华人民共和国公民依法享有言论自由的权利。因此，在对诽谤罪进行刑法解释时，首先要考虑到公民言论自由的基本权利，再根据情节的严重程度判定是否达到“诽谤罪”，这样才能让刑法解释的结果合乎《宪法》，在刑法解释的过程中也符合《宪法》的精神和价值观念。

在考虑合理性原则之后，适当性原则也必须适用于刑法解释。同样以“诽谤罪”为例，在“诽谤罪”中提到的“情节严重”即需要判定受害人受损的利益的合法性与价值性，按照“贬损他人人格，破坏他人名誉”的轻重程度来判定是否量刑，量刑的程度。

通过前文我们可以知道，技术导向性原则其实就是指在使用了不同的刑法解释方法之后，运用科学的方法对整个刑法解释过程进行考量并得出科学的刑法解释结果。在“诽谤罪”中，对情节是否严重的判定通常是由法官在对受害者人格和名誉受损的严重与否及程度来判断，相似的案件但根据实际情况的不同来进行不同的刑法解释活动，以期得出最为公正的刑法解释结果。

参考文献：

[1]刘艳红.刑法解释原则的确立、展开与使用[J].国家检察官学院学报，2015，（3）：95-104

[2]谷立民.我国刑法解释研究[D].河南：河南大学，2013：1-55

[3]李希慧.刑法解释论[M]，北京：中国人民公安大学出版社，1995：41-42

作者简介：

王雪（1993～），女，汉族，辽宁省沈阳市人，辽宁大学法学院2015级法律硕士在读研究生。

4.绩效管理名词解释 篇四

1、绩效：英文performance,又称工作表现.它一般包括两个方面：一方面指工作结果，相当地通常所说的业绩,如工作的效率、工作产生的效益或利润等；另一方面指影响工作结果产生的行为、技能、能力和素质等。P32、战略：是企业为了达成组

织发展目标、应对外部竞争环境的计划。P283、绩效评价：英文

performance appraisal,又称绩效考核,或者绩效考评,或者绩效评估。主要是根据人力资源管理需要，对组织中人员绩效进行识别、衡量和反馈的活动过程。P94、绩效目标：在绩效管理中

也称目的或责任，它为评估者提供基本的评价标准，便于讨论和衡量。P33

5、绩效管理：是一个完整的系统，它将员工绩效和组织绩效相融合，将员工绩效管理提升到战略管理层面。P106、绩效评价指标：是对绩效

进行评价的维度，比如产品的数量、质量、成本等。P557、战略性目标：指将员工的绩效目标与组织目标紧密相连，将员工绩效管理的实践活动与企业经营战略相结合。P458、开发性目标：指服务于员

工培训、员工职业发展咨询、员工改进等，强调绩效管理的未来导向和开发功能。P469、绩效目标：在绩效管理中

也称为目的或责任，它为评估者和被评估者提供基本的评价标准，便于讨论和衡量。P3310、绩效评价指标：是对绩效

进行评价的维度，比如产品的数量、质量、成本等。P5511、基本标准：就是合格标准，是对评估对象的基本期望，是通过努力能够达到的水平。P5812、行为锚定评价量表法：是

以图尺评价量表法和关键行为事件法为基础开发出来的评估方法。P8913、卓越标准：它是指对评估

对象没有做强制要求，但是通过努力，一小部分人能够达到的绩效水平。P5814、任务绩效行为：所规寂的行为或与特定的工作熟练有关的行为，这些行为直接或者间接帮助实现企业目标。P6515、周边绩效行为：指那些促

进组织气氛、社会关系和心理环境的待业，又被称为组织公民行为，或者亲社会组织行为。P6716、德尔斐法：它是一种背对

背的集体决策咨询方法。它不需成员正式出席会议，一般通过匿名通讯联系，群体成员各自充分发表自己的观点，然后以系统的、独立的方式综合他们的判断。P7617、关键绩效指标：是对企业

组织运作过程中关键成功要素的提炼和归纳。用于评价被评价者绩效的可量化或可行为化的指标体系。P11118、层次分析法：它是帮助决

策者在决策过程中确定优先秩序的一种灵活而有效的方法。P7719、结构化面试：事先设计好

要评价的要素，根据要素设计与工作环境类似的具体情景，让评价者讲述在规定的情景中如何估出反应。P9420、强制分配法：大多为企业

在评估绩效结果时所采用。该方法就是按事物的“两个头小、中间大”的正态分布规律，先确定好各等级在被评估者总数所占的比例，然后按照每个员工绩效的优劣程度，强制列入其中的一定等级。P9521、整体领先法：在各部门人

数确定的前提下，根据部门整体绩效的等级，不同等级给予一定的调节系数，确定部门内各等级员工名额，对整体绩效领行的部门给予一寂的倾斜。P9822、360度绩效评价方法：是

由被评价人的上级、同级人员、下级和（或）内部客，外部客户以及被评价者本人担任评价者，从各自不同角度对被评价者进行全方位的评价，现通过反馈程序将评价结果反馈给被评价者，以达到改善被评价者工作行为、提高工作绩效的目的。P104

23、标杆基准法：是企业将自

身的关键业绩行为与最强的竞争企业或那些在行为中领先的最有名望的企业的关键业绩行为作为基准进行评价与比较，分析这些基准企业的绩效形成原因，在此基础上建立本企业可持续发展的关键业绩标准及绩效改进的最优策略的程序与方法。P114

24、关键工作领域：是指对企

业总体竞争地位和企业战略目标的实现有重大影响的变量，它是制定关键绩效指标的重要依据。P120

25、角色扮演：它是情景模拟

培训的一种方式，措在一个模拟的工作环境中，让受训人员扮演其中人物，承担其中角色的工作职责的一种培训方法。170

26、光环效应：指在绩效评估

中，评估者未能区分被评估者绩效的不同方面，产生一好百好、一坏百坏的倾向。P19727、似我效应：指在绩效评估

中，评估者往往对那些与自己相似的被评估者给予更高评分的倾向，而评价那些和自己不同的人的时候，做出的评价相对偏低。P19828、暗示效应：P19929、近因效应：指在绩效评估

中，评估者对被评估者近期的业绩或行为印象深刻，忽略或淡化被评估者几个月或更长一些时间之前工作表现的倾向。P198 30、趋中效应P198

23、刻板印象 197

答：指在绩效评估中，评估者可能对某些人群有固定的看法，而这些看法是不符合实际的。

31、胜任力

二、简答题

1、简述绩效管理的主要特点。P10 答：（1）系统性。（2）目标性。

（3）强调沟通和指导。（4）重视过程。

2、简述绩效管理的主要构成。P14 答：（1）制定绩效计划。（2）持续不断的沟通。（3）收集信息和做必要记录。

（4）年终绩效评估。（5）绩效的诊断和提高

3、简述在绩效管理中确立绩效目标需要符合的SMART原则的含义。P35 答：（1）S—Specific，即目标应该是具体明确的。

（2）M—Measurable，即目标应该根据数量或质量的标准进行量度和证实。

（3）A—Attainable，即目标应该是具有挑战性但可实现的。

（4）R—Relevent，即目标应该立足于现实，与工作职责密切相关，而不是脱离现实凭空想象的。

（5）T—Time-bounded，即目标应该是有时间期限的。

4、简述绩效目标的类别。P34 答：（1）短期目标与长期目标。（2）组织目标与个体目标。（3）常规目标与创新目标。

5、简述绩效评估的主要目的。P44答：（1）服务于员工薪酬

管理：员工薪酬组成中的相当

部分是绩效薪资，即与绩效相关的薪酬，英文简称PRP（Performance Related Pay）。（2）服务于员工晋升、调动和辞退的决策制定：在很多时候，具备晋升条件和要求的人数多于可能晋升的名额，在这种情况下，公平公正的做法就是依据员工的绩效，通过绩效评估结果择优晋升。

（3）服务于员工的培训计划：通常，员工培训有两种类型的培训需要，一种是员工现有的工作能力和技能与目前从事工作的要求有一定的差距，但这种差距是能够通过培训来弥补的，因此需要培训；另一种是员工现有的工作能力和技能超过目前从事工作的培训。（4）服务于奖惩的有效实施：奖为主、惩为辅，奖惩结合历来是企业管理中的激励原则。（5）服务于帮助和促进员工成长与发展：员工在工作中取得成绩和进步，通过绩效评估反映出来，同时得到组织的承认和主管的肯定，能更好地激励其发挥能力和潜力。（6）服务于管理者与员工之间工作关系的改进：在绩效评估活动中，需要主管与员工之间保持沟通。

6、适合作为试点实施的单位需要符合什么标准。P180

7、简述有效的绩效评价指标应该具备的几个主要特征。P55 答：（1）与企业战略相一致。（2）可操作性。（3）高效度。（4）高信度。（5）可接受性。

8、简述绩效考核的混合模型比较适合应用于哪几种环境。P74 答：（1）不确定环境。（2）服务性工作。（3）自我管理团队。（4）强调长期发展比短期目标更重要。

9、简述基于目标管理的绩效评价法主要包括的阶段。P80 答：（1）绩效目标计划。（2）绩效指导。（3）绩效检查。（4）激励。

10、简述要成功实施目标管理法需要遵守哪些基本要求。P84 答：（1）充分沟通。（2）确立目标有下属充分参与。（3）执行目标管理，要向下属充分授权。（4）营造积极的组织环境，创造良好的工作氛围。

11、目标管理法的不足。P83 答：（1）目标管理法的假设是：绩效衡量过程中的主观因素可以忽略不计，工作结果是一个人为企业做出的贡献的全面客观的衡量。

（2）工作过程本身也很重要。

（3）为不同部门或岗位设

置目标的难易程度难以掌握。（4）企业设置的目标，一般都是目标或季度目标，属于短期目标。（5）目标管理要取得成效，就必须保持其明确性和肯定性，如果目标经常改变，就说明它是没有经过深思熟虑和周密计划的结果，企业工作容易陷于混乱。

12、简述360度考核方法在实高战略管理能力的契机。（3）确定不同层面的关键成功因素之间的驱动关系。（4）明确不同层面的关键成功因素的构成及衡量标准。（5）建立较完整的基础数据系统。

18、360度评价方法的优缺点。105

答：优点：（1）比较公平公正。（2）减少了考核结果的偏差。量，以满足有效抽样的条件。（4）试点单位的岗位必须在公司范围内具有代表性。（5）试点单位不能有什么烙印。

（6）试点单位处于相对稳定期，对试点单位的人员或管理没有非常规的要求，也没有共他的特殊项目分散试点单位的注意力。

24、平衡计分卡的概念及运作同，绩效管理是整合组织绩效与个人绩效的系统管理，具有战略性地位。一个企业是否选择正确的战略目标至关重要，而能否有效实现其战略目标也同样至关重要。绩效管理是企业战略目标实现的一种重要的支持手段。

作用：（1）推进改革管理观念的不断创新。

（2）提升企业计划管理施中可能的障碍。P109 答：（1）害怕下级评估的心理。（2）文化传统观念的冲突。（3）下属惧怕权威心态。（4）情感好恶与利益冲突。

13、简述克服360度在实施中障碍的建议。P110 答：（1）必须取得公司高层领导的支持，高层领导必须有坚决变革的决心，并能在公司内部倡导一种变革、创新、竞争、开放的文化，使员工屏弃旧有的传统观念，敢于竞争、敢于发表意见，也敢于接受别人的评价，让员工能够从观念上接受这种评价方式。

（2）倡导公平、参与和开放的文化理念。

（3）加强宣传与沟通。（4）选择合适的咨询公司。（5）360度评价方法通常适用于人员发展和培训。

13、简述建立KPI体系应遵循的原则。P112 答：（1）目标导向。（2）注重工作质量。（3）可操作性。（4）强调输入和输出过程的控制。

（5）三个层次责任明确。

15、简述设计关键绩效指标体系的步骤。P113 答：（1）详细描述部门和岗位的工作职责。

（2）提取工作要项。

（3）建立关键绩效指标。（4）确定不同指标的权重。（5）确定绩效标准。

16、简述平衡计分卡的功能。P129 答：（1）平衡计分卡采用衡量企业未来业绩的驱动因素的方法，具有战略管理的功能。（2）平衡计分卡表明了源于战略的一系列因果关系，把部门目标、个人目标与战略目标相联系，把战略目标与长期具体目标和预算相衔接，发展和强化了战略管理系统。（3）对于不同的企业和企业发展的不同阶段，平衡计分卡可以发挥不同的功能。（4）对企业变革的有效推动。

（5）平衡计分卡具有激励功能。它主要反映在绩效与报酬的对等承诺关系之中。

17、简述平衡计分卡需要注意的问题。P134 答：（1）高层管理者的充分参与和支持。

（2）实施平衡计分卡是提

（3）有利于组织成员之间的沟通。缺点：（1）综合各方面信息增加了评价系统的复杂性。（2）有可能产生相互冲突的评价，每个评价者的立场和看法各不相同，受到的影响或干扰因素也不同。（3）一个包含各种身份评价者的评价系统自然会占用更多的时间，费用也较高。

缺点：(1)综合各方面信息增加了评价系统的复杂性。（2）有可能产生相互冲突的评价，每个评价者的立场和看法各不相同，受到的影响或开扰因素不同。（3）占用时间更多，费用较高。P10519、简述绩效评估面谈准备阶段工作的主要内容。P146 答：（1）绩效目标。（2）职务说明书。（3）绩效考评表。（4）员工相关的绩效记录。

（5）安排面谈计划。20、绩效管理系统设计的总体思路。P4121、简述问卷调查的优势与不足。P163

答：优势（1）灵活的形式和广泛的应用面。

（2）多样的提问方式。（3）自主性。（4）成本较低。

（5）便利于总结和报告。不足：（1）缺少个性发挥的空间。（2）要求有内容设计和明确的说明。

（3）深度不够

（4）低返回率的可能性。

22、简述绩效管理培训的主要内容。P166 答：（1）绩效管理的观念和意识的培训。

（2）绩效管理的知识和理论的培训。

（3）绩效管理的技巧与方法的培训。

23、作为试点实施绩效管理的单位需要符合哪些标准。P180 答：（1）试点单位高层管理者的支持。

（2）试点单位的一般管理者是适当灵活的，并愿意尝试和接受新事物。

（3）试点单位的绩效评估者与被评估者必须达到一定数

程序

答：是一个将企业的战略落实以可地的目标、可衡量指标和目标值上的一个战略实施工具。包括财务、客户、内部流程和学习/成长四个维度。每个维度包括目标、绩效指标、目标值和行动计划。

程序：建立愿景、沟通、业务规划、反馈与学习。

25、简述绩效排名与末位淘汰的积极作用与消极作用。P201 答：（1）有效激励员工，提高个人和整体绩效，避免人浮于事。

（2）在机构臃肿，冗员过多的企业中，有利于精简机构、分流人员。

（3）有利于企业将外部竞争压力内化给员工，使其认识到企业所处的竞争环境，促使其树立积极进取的态度和竞争意识。

（4）有利于企业管理队伍的建设，淘汰掉管理能力弱的人员，组建能力强、水平高、素质好的管理队伍。

（5）改善企业形象，推动企业发展。实施“末位淘汰制”会在社会中树立企业优质、高效的企业形象，通过淘汰整合后的员工队伍更有利于企业战略目标的实现。消极作用：P20126、简述适合推行“末位淘汰制”的企业必须具备的条件。P202 答：（1）必须了解企业的人力资源现状。

（2）实施“末位淘汰制”必须具备科学而有效的绩效管理体系。

（3）必须清楚企业在同行业中所处的水平。（4）“末位淘汰制”对企业的规模是有要求的。规模小的企业，会使淘汰判断产生偏差。（5）“末位淘汰制”对行业和岗位是有要求的。（6）“末位淘汰制”对企业的文化也有要求。

27、简述绩效管理实施流程。P182 答：（1）绩效计划。（2）绩效促进。（3）绩效评估。

（4）绩效评估结果应用。（5）绩效管理评估与监督。

28、试述绩效管理的地位与作用。P23

答：地位：与绩效评价不的有效性。

（3）促使管理者提高管理技能。

（4）有助于开发员工能力和职业。

29、绩效管理系统设计的主要步骤。P4030、影响人员工作绩效的关键因素有哪些？P4（1）工作者（2）工作本身（3）工作方法

（4）工作环境和组织管理。

三、知识点

1、同级人员的排名是指每个

员工要根据一个或几个评价标准将团队内的所有员工由最好到最差进行排名，这种方式的区分能力最好。P1072、关键绩效指标是用于评价

被评价者绩效的可量化的或可行为化的指标体系。P1113、指标解决评价“什么”的问题，标准则解决被考核者做得“怎样”、完成“多少”的问题。P1134、企业级KPI的建立方法常

用的有：标杆基准法、成功关键分析法和目标分解法三种。P1145、标杆基准法成功的关键在于寻找业界最佳业绩标准作为参照的基准数据。P1146、制定具体岗位的绩效指标

时，一般从两面方面进行考虑：对结果的关注和对过程行为的关注。P122

7、平衡计分卡是一个将企业的战略落实到可行的目标、可衡量指标和目标值上的一个战略实施工具。它能使企业有效地跟踪财务目标，同时关注关键能力的进展，并开发对未来成长有利的无形资产。它促使高层管理人员从财务、客户、内部流程和学习/成长四个角度平衡定义企业的战略。P126

8、平衡计分卡包括四个维

度：财务、客户、内部流程和学习/成长。P126

9、平衡计分卡是一个战略执

行工具，是策略系统、沟通系统和执行系统的三位一体。P13310、以平衡计分卡为基础建立

企业的绩效评估体系，一

般需要经由四个基本程序：建立愿景、沟通、业务规划、反馈与学习。P133

11、绩效沟通或反馈作为绩效

管理的一上重要内容，应该贯穿于绩效促进和绩效评估环节。在绩效促进环节，绩效沟通是员工绩效过程的反馈与指导；在绩效评估环节，绩效沟通是员工绩效结果反馈与指导。P13812、在绩效沟通中，善于使用

观察身体语言（简称“体语”），它具有言语无可替代的作用。P14013、绩效沟通是一种双向的交

流过程。P14214、罗宾斯提出，积极倾听有

四项基本要求：专注、移情、接受和对完整性负责的意愿。P14215、辨别信息要从总体和细节

两方面着手。P14316、致力于发掘被评估者内在潜力和开发被评估者的工作技能是绩效评估面谈的根本目的。P14317、告知和推销方式这种面谈

形式实质上是一种单向沟通，员工处于一种被动接受信息的状态，容易形成自卫心理。P14418、绩效评估面谈过程一般分

为准备、实施、总结和改进三个阶段。P14519、绩效评估实施阶段是评估

面谈的实质性阶段。P147 20、对于正面反馈，特别要注

意真诚、具体、建设性三点。P14821、如果面谈实现了其目标，主管要尽量采取积极的令人振奋的的方式结束。P15022、绩效管理培训既是绩效管

理的内容，又是人力资源管理中的专项培训之一。P15823、绩效管理培训需要分析是

绩效管理培训计划制定的基本依据，也是绩效管理培训活动的首要环节。P15824、绩效管理培训需求的工作

分析目不暇接在于了解与绩效管理有关的工作内容和标准，以及胜任工作所应具备的知识和技能。P16025、人员分析是从绩效管理受

训者的角度分析培训需求，通过人员分析确定哪些人需要培训及需要何种培训。P16126、分析培训需求包括两个方

面：一是收集培训需求信息，二是整理和分析这些信息，以确定培训需求和目标。P16227、关键事件主要指对绩效管

理目标和绩效目标实现其

关键性积极或消极作用的事件。P16328、基于胜任力的培训需求分

析，其主要步骤有职位概述、个人概描。P164

29、绩效管理的知识和理论的培训既是系统又有一定的专业深度，一般是针对人力资源职能管理人员进行。P16630、绩效管理的技巧与方法的培训主要针对直线管理者和员工的实用操作性的培训。P16631、如果是有关绩效管理的观

念和意识性一般采用讲座法、如果是侧重于绩效管理的技巧和方法的培训，那么用的较多的培训方法是角色扮演和行为示范法。P16932、行为示范培训由四个流程

组成：注意、回应、机械重复与激励。P17133、学习者反应层次是培训效

果测定的最低层次。P174

34、绩效管理实施的试点单位的岗位必须在公司范围内具有代表性。试点单位不能有什么烙印。P180

35、绩效管理体系主要由三个

环节构成：绩效计划、绩效促进和绩效评估。P182

36、绩效计划是绩效目标确立的过程。P18337、作为一个部门主管必须弄

清楚三个问题：工作的总体目标、为达成工作总体目标必须完成的关键责任或任务以及人员管理的责任。P18338、绩效评估一般是在绩效管

理周期结束后的一定期限内完成。P18539、绩效管理的知识和理论的培训既系统又有一定的专业深度，一般是针对人力资源职能管理人员进行。

40、绩效管理的技巧与方法的培训主要针对直线管理者和员工的实用操作性的培训。

41、职务说明书作为人力资源管理基础和重要的文件，是绩效评估的基本信息来源。

42、指标解决评价“什么”的问题，标准则解决被考核者做得“怎样”、完成“多少”的问题。绩效标准通常是一个范围，其下限为基本标准，上限为卓越标准。

43、基于目标管理的绩效评价法，将目标管理的计划、执行、检查和反馈的基本原理应用于绩效评价中，相应地，分为绩效目标计划、绩效指导、绩效检查、激励四个阶段。这种基于目标管理的绩效评价法强调过程评价促进员工为实现企业目标而努力，同时促进个人能力的成长。P80

44、绩效目标是对一定时间内、按照数量和质量衡量的、需要

实现的具体结果的陈述。

45、绩效目标提供了一种行动的方向和责任，是对行动的一种承诺。

46、绩效管理是一个完整的系统，它将员工绩效和组织绩效相融合，将员工绩效管理提升到战略管理层面。

47、绩效管理与绩效评价密切相关，可以说，它是绩效评价的延伸与发展，同时绩效评价是绩效管理的一个重要组成部分，但又不等同于绩效管理。

48、系统性是绩效管理的首要特点。

49、沟通在绩效管理中起着决定性作用。

50、绩效一般又分为组织绩效和人员绩效两类。P451、绩效既包括静态的结果内容，也包括动态的过程内容。P352、安施瓦斯研究提出“三部曲”循环。“三步曲”循环认为人员绩效管理由绩效目标、认同绩效目标并致力于绩效目标的实现。P1253、与绩效评价不同，绩效管理是整合组织绩效与个人绩效的系统管理，具有战略性地位。这意味着绩效管理的一个定位问题，即绩效管理的目标与方向的问题。P2354、工作标准是保证绩效目标顺利实现的基础，没有工作标准，就难以对员工绩效进行衡量。P29

55、价值观是组织文化的核心，在一定程度上表明组织的特征及存在的理由。P3056、在绩效管理中，员工既是被考评者，也是考评者。P41

57、一般管理者，通常指直线管理者，在绩效管理中担任考评者的角色。他们直接面对员工和部门的绩效，对员工和部门的绩效善最了解。P4158、绩效是主要报酬的依据，报酬能修正或强化绩效。由于员工绩效与组织绩效密切相关，因此，组织绩效、员工绩效和报酬三者之间存在一种战略性内在联系。评价一定组织的特定背景，需要对这三者关系作一诊断。P4259、战略性目标：指将员工的绩效目标与组织目标紧密相连，将员工绩效管理的实践活动与企业经营战略相结合。这一目标也是将绩效管理与绩效评估相区分的一个重要方面。P4560、评价绩效管理系统也是侧重评价绩效计划、绩效促进、绩效评估三个部分。P4961、绩效评价指标是否可以被衡量，有两个评判标准，第一是可以用数量表示，第二是可以用行为描述。P5562、绩效评价指标还应当被员工接受。员工是否接受绩效评价指标受两个方面的影响，第一个方面是绩效评价指标的效度，第二个方面是绩效评价指标是否公平。P5763、绩效评价标准可有不同的程度要求，一般又分为基本标准与卓越标准。P5864、结果导向和过程导向的评价指标一般构成绩效评价的一级指标。P7565、图尺度评价量表法的特征是：列出绩效评估的维度或者考核要素，并给出评价尺度。图尺度评价量表法假设不同评价等级之间是等距的，所以，图尺度评价量表法中的评价尺度可以被视为等距量表，评价等级分数可以进行加减乘除计算。P8866、行为锚定评价量一法是以图尺度评价量表法和关键行为事件法为基础开发出来的评估方法。P8967、行为锚定评价量表法的优点是：它通过全面、准确的绩效维度的定义来提高绩效评估的信度。P9068、评价中心法，也被称为情景模拟评价法，是一种模拟工作评价的方法。P931、在人员层面的绩效管理研

究中，安施瓦斯&施密斯提出了“三部曲”循环。P122、“三部曲”循环认为人员

绩效管理由绩效计划、绩效评价和绩效反馈三环节形成一个周期。

3、组织目标和战略是开发绩

效管理系统的基本依据。

4、根据绩效完成的时间长

短，绩效目标可分为短期目标和长期目标。

5、在绩效管理中，员工既是

被考评者，又是考评者。

6、一般管理者是直线管理

者，在绩效管理中担任考评者的角色。P417、绩效是主要报酬的依据，报酬能修正或强化绩效。P428、战略性目标是将绩效管理

与绩效评估相区分的一个重要方向。P459、信度指绩效评价指标的一

致性或稳定性程度。P56

10、绩效评价指标的污染是指

绩效评价指标要求考核与工作无关的方面。P56

11、一个工作岗位的关键工人

领域通常不少于三个，不超过七个。P6212、层次分析法是帮助决策者

在决策过程中确定优先秩序的一种灵活面有效的方法。P7713、图尺度评价量表法假设不

同评价等级之间是等距离。P8814、KPI可以按其实施主体分

5.管理学名词解释 篇五

管理：是指管理者在特定的环境下，对组织的各类资源进行有效的计划、组织、领导和控制，使组织成员高效率地实现既定目标的活动过程。

概念技能：是指管理者对复杂情况进行抽象和概念化的技能。

法约尔桥：又称跳板原则，既不同权利系列的同一层次的组织之间，在上级授权的情况下，可以横向传递信息，直接商议问题，再分头上报。

全球化：简单地说就是全球的经济、文化或社会生活与结构日趋一体化、同质化。社会义务：是指，一个公司的行为符合其应履行的经济和法律责任。

社会响应：是指一个企业适应变化的社会状况的能力，它强调的是一个企业对社会呼吁的反应。

社会责任：是指企业追求有利于社会的长远目标的一种义务，它超越了法律和经济所要求的义务。

利益相关者：是指环境中收组织决策和行动影响的任何相关者。

计划：是一种结果，它是在计划工作所包含的一系列活动完成之后产生的。

计划工作：有广义和狭义之分。广义的计划是指制定计划、执行计划和检查计划的执行情况三个紧密衔接的工作过程。狭义的计划工作是指制定计划。

目标管理：最早由彼特·F.德鲁克教授提出，目标管理是一种综合的以工作为中心和以人为中心的系统管理方式。

预测：预测是面向未来，是对未来事物及其发展变化趋势预先做出的推断。

决策：是为实现一定目标，在两个以上的可行方案中，选择一个方案的分析判断过程。战略管理：企业为实现战略目标，而进行战略环境分析、制定战略决策、实施战略绩效的一个动态管理过程。

SWOT分析：只要目的在于对企业的综合情况进行客观公正的评价，并被普遍用来作为选择和制定战略的方法。

抽资转向战略：抽资转向战略是企业在现有的经营领域不能维持原有的产销规模和市场面，不得不采取缩小产销规模和市场占有率，或者企业在存在新的更好的发展机遇的情况下，对原来的业务领域进行压缩投资、控制成本，为其他业务领域提供资金的战略方案。

组织：是为实现某一共同目标，经由分工与合作及不同层次的权力和责任制度而构成的人的集合。

管理幅度：是指一名管理人员直接有效地指挥下级人员的数量。

集权：是指决策权在组织系统中较高层次的一定程度的集中。

分权：…….低…..分散。

授权：就是上级把手中的权力部分委让给下级的过程。

职务说明 ：主要解决工作内容 与特征、工作责任与权力、工作目的与结果、工作时间与地点、工作岗位与条件、工作流程与规范等问题。

绩效评估：是对员工的工作绩效进行评价，以便形成客观公正的人事决策的过程。薪酬：是组织因使用员工的劳动而付给员工的各种类型的薪劳。

激励：就是利用某种外部诱因调动人的积极性和创造性，使人有一股内在的动力，朝向所期望的目标前进的心理过程。

正式沟通：就是通过组织明文规定的渠道进行信息传递和交流。

非正式沟通：是在正式沟通渠道之外进行的信息交流。

组织文化：在一定的社会经济条件下通过企业经营活动实践所形成的并为全体成员遵循的共同意识、价值观念、职业道德、行为规范和准则的总和，其中最核心的是价值观。

简述企业战略与企业文化的关系？（1）优秀的企业文化是企业战略制定获得成功的重要条件；（2）企业文化是战略实施的重要手段；（3）企业文化与企业战略必须相互适应和相互协调

简述组织工作的基本原则？（1）目标任务原则。（2）责权利相结合的原则。（3）分工协作原则及精干高效原则。（4）管理幅度原则。（5）统一指挥的原则和权力制衡原则。（6）集权与分权相结合的原则。

现代管理理论的发展趋势是怎样的？现代管理理论的发展趋势，现简述如下：（1）战略管理步入了新的发展阶段；（2）人本管理的思想得到极大的丰富的发展；（3）组织的变更具革命性；（4）管理信息化成为企业和社会普遍追求的目标；（5）知识管理将成为新时代管理的焦点。

控制过程一般有哪些步骤？①限定子系统的范围。②识别所要测量的特性。③订立标准。④收集数据。⑤衡量绩效。⑥诊断与更正。

为什么说管理学既是科学又是艺术？管理学是一门科学，这是因为它具有科学的特点，如客观性，实践性，理论系统性，真理性，发展性，是一种反映客观规律的综合的知识体系。管理学又是一门艺术，是因为艺术的含义是指能够熟练地运用知识，并且通过巧妙的技能来达到某种效果。而有效的管理活动正需要如此。

谈一谈企业应如何做才能更好地、有效地激励员工。要取得有效的激励效果,该公司主管人员必须做到: ①坚持物质利益原则;②坚持按劳分配;③随机制宜创造激励的条件;④以身作则发挥榜样的作用。

简述计划工作的步骤。描述理解沟通组织的使命和宗旨；评估组织的当前状况；制定计划目标。；目标分解与结构分析；预测未来情况；综合平衡；编制并下达执行计划。

X理论，Y理论的内容是什么？X理论：（1）员工天性好逸恶劳，只要可能，就会躲避工作；

（2）以自我为中心，漠视组织要求；（3）员工只要有可能就会逃避责任，安于现状，缺乏创造性；（4）不喜欢工作，需要对他们采取强制措施或惩罚办法，迫使他们实现组织目标。Y理论：（1）员工并非好逸恶劳，而是自觉勤劳，喜欢工作；（2）员工有很强的自我控制能力，在工作中执行完成任务的承诺；（3）一般而言，每个人不仅能够承担责任，而且还主动寻求承担责任；（4）绝大多数人都具备做出正确决策的能力。

为什么在决策中经常采用满意原则而不是最优原则？决策要达到最优必须满足下列条件：容易获得与决策有关的全部信息；真实了解全部信息的价值所在，并据此拟订出所有可能的方案；准确预测每个方案在未来的执行结果。现实中实现最优的条件往往难以达到。

简述霍桑实验取得的主要研究成果？答:霍桑实验的结论是:群体的社会准则或标准是决定工人个人行为的关键要素.行为和情绪是密切相关的;群体对个人的行为有巨大影响;群体工作标准规定了单个工人的产量;在决定产量方面,金钱因素比群体标准,群体情绪和安全感的作用要小.这些结论导致在组织如何发挥功能和获取目标方面对人的因素的新的重视.简要说明管理的科学性和艺术性？管理的科学性，是指它以反映客观规律的管理理论和方法为指导，有一套分析问题、解决问题的科学的方法论。管理者如果掌握了系统的管理知识与方法，就有可能对管理中存在的问题提出正确的、切实可行的方案。管理的艺术性，指一切管理活动都应当具有创造性。由于管理工作所处的环境和要处理的许多问题常常是复杂多变的，管理科学不可能为管理者提供解决一切问题的标准答案，仅凭书本上的管理理论和公式进行管理活动是不能成功的。在实践中，管理者应用管理理论、原则、方法必须与具体的管理环境和管理对象相结合，发挥创造性，灵活运用，才能进行有效的管理。

简述组织的含义和类型。组织是具有既定目标和正式结构的社会实体。“社会实体”指组织是由两个或两个以上的人组成的；“既定目标”指组织要获得的预期效果；“正式结构”指组织任务是由组织成员分工协作完成的。按照组织的社会功能划分，可分为经济组织、政治组

织、文化组织和群众组织。按组织的基本性质划分，可分为营利性组织和非营利性组织。简述计划的分类。按计划的形式分类（1）宗旨（2）目标（3）战略（4）政策（5）程序（6）规则（7）规划（8）规划（9）预算。按计划的期限分类（1）长期计划（2）中期计划（3）短期计划/按计划的职能分类（1）业务计划（2）人力资源计划（3）财务计划/按计划的内容分类（1）综合性计划（2）专业性计划/按计划制定者的层次分类（1）战略计划（2）战术计划（3）作业计划/按计划的明确性分类（1）指令性计划（2）指导性计划

简述决策的分类(1)按决策是否具有重复性划分①程序化决策②非程序化决策(2)按决策的重要程度划分①战略决策②战术决策③业务决策(3)按决策影响时间的长短划分①长期决策②短期决策(4)按决策问题所处的条件划分①确定型决策②风险型决策③不确定型决策

请说明管理人员绩效考评的程序。（1）考核准备阶段（2）考核实施阶段（3）考核结果处理阶段（4）运用考核结果

什么是决策?正确的决策应坚持哪些原则? 决策就是为了达到一定的目标，从两个以上可行方案中选择一个合理方案的分析判断过程。决策的原则：满意原则；分级原则；集体和个人相结合原则；定性分析与定量分析相结合原则；整体效用原则。

什么是目标管理？它有哪些优势与缺陷？目标管理是一个全面的管理系统。它用系统的方法，使许多关键管理活动结合起来，高效率地实现个人目标和组织目标。具体而言，它是一种通过科学地制定目标、实施目标、依据目标进行考核评价来实施管理任务的管理方法。目标管理主要有以下优势：（1）有效地提高管理效率。（2）有助于组织机构的改革。（3）有效地激励职工完成组织目标。（4）实行有效的监督与控制，减少无效劳动。目标管理的缺陷主要表现在：（1）目标制定较为困难。（2）目标制定与分解中的职工参与费时费力。（3）目标成果的考核与奖惩难以完全一致。（4）职工素质差异影响目标管理方法的实施。

稳定型战略的利弊是什么？稳定型战略的好处就是：（1）不会因战略的突然改变而引起在资源分配、组织结构和人员安排上的大变动，有助于实现企业的平稳发展。（2）稳定型战略的风险较小。稳定型战略也有弊端：（1）组织只求稳定发展，可能会丧失外部环境提供的一些发展机会。（2）采取稳定型战略可能会助长组织管理层墨守陈规、因循守旧的懒惰思想，甚至形成不思进取、回避风险的组织文化，这对于组织的长远发展将是不利的。

控制是什么？它有哪些作用？控制是管理者对计划的执行过程进行监督、检查，如果发现偏差，及时采取纠偏措施的活动。控制的作用如下：控制是完成计划任务和实现组织目标的有力保证。（2）控制是及时解决问题、提高组织效率的重要手段。（3）控制是组织创新的推动力。

什么是德尔菲法和头脑风暴法？德尔菲法是由美国兰德公司于20世纪50年代初发明的一种预测、决策方法，是一种改进的专家意见法，其实质是有反馈的函询调查。它有两个基本点，即函询和反馈。采取多轮函询与反馈的方法，集中意见，得出结论。头脑风暴法也叫思维共振法、畅谈会法。这是由美国创造学家A·F·奥斯本首创的一种预测、决策方法。其基本思路是：邀请有关专家在敞开思路、不受约束的气氛下，针对决策问题畅所欲言。通过专家之间的信息交流，引起思维共振，产生连锁效应，从而导致创造性思维的出现。

产业竞争结构分析的主要内容。1现在企业之间的竞争强度。2潜在进入者的威胁。3购买者的讨价还价能力。4供应商的讨价还价能力。5替代品的威胁

为什么管理者不同于操作者领导者？操作者是指组织中直接从事具体实施和作业工作的人。这些人处于组织中的最基层，被称为作业层，不具有监督指挥他人的职责。而管理者之所以被称为管理者就是通过协调他人的活动实现组织的目的。其次，管理者不同于领导者。管理者是在组织中通过协调别人来完成工作，管理者一定是在特定的组织中而言的，没有组织就谈不上管理者。而领导者不同，领导是指一种影响群体实现目标的能力。

6.财务管理名词解释 篇六

财务计划:运用科学的技术手段和数学方法，对目标进行综合平衡，制定主要计划指标，拟定增产节约措施，协调各项计划指标。

财务控制：在生产经营活动中，已计划任务和各项定额为依据，对资金的收入、支出、占用、耗费进行日常核算，利用特定手段对各单位财务活动进行调节，以便实现计划规定的财务目标。

财务管理体制：指规范企业财务行为、协调企业同各方面财务关系的制度。

资金时间价值：是指资金在生产和流通过程中随着时间推移而产生的增值。

资本金制度：是指国家围绕资本金的筹集、管理以及所有者的责权利等方面所作的法律规范。

筹资渠道：是指筹集资金来源的方向与通道，体现了资金的源泉和流量。

筹资方式：是指可供企业在筹措资金时选用的具体筹资形式。

经营租赁：是由租凭公司向承租单位在短期内提供设备，并提供维修、保养、人员培训等的一种服务性业务，又称服务性租凭。

融资租赁：是由租凭公司向承租单位要求出资购买设备，在较长的契约或合同期内提供给租凭单位使用的信用业务。

商业信用：商品交易中一延期付或预收货款方式进行购销活而形成的借贷关系，是企业的直接信用行为。

资本成本：企业为取得和使用资本而支付的各种费用。又称资金成本。

财务杠杆：无论企业营业利润多少，债务利息和优先股的股利都是固定不变的。

资本结构：在企业资本总额中各种资本的构成比例。

最优资本结构：指企业在一定时期内，筹措的资本的加权平均资本成本最低，使企业的价值达到最大化。

信用政策：企业根据自身营运情况制定的有关应收账款的政策。

信用标准：指企业接受用户赊销条件时，用户必须具备的最低财务能力。

五C评估法：指企业评价客户信用的五个方面因素：品质、能力、资本、担保品、行情。

展期信用：是指企业在销售者提供的信用期限届满后以拖延付款的方式强制取得信用。

直接投资：指投资者直接开厂设店从事经营，或者投资购买企业相当数量的股份，从而对该企业具有经营上的控制权的投资方式。

间接投资：指投资者以其资本购买公司债券、金融债券或公司股票等，各种有价证券，以预期获取一定收益的投资。

金融衍生工具：是在股票、债券、利率、汇率等基本金融工具基础上派生出来的一个新的金融合约种类。

净现值：投资项目投入使用后的净现金流量，按资本成本或企业要求达到的报酬率折算为现值，减去初始投资以后的余额，叫净现值。

获利指数：是指投产后按基准收益率或设定折现率折算的各年净现金流量的现值合计与原始投资的现值合计之比。

投资风险价值：指投资者由于冒着风险进行投资而获得的超过资金时间价值的额外收

益，又称投资风险收益。

横向并购：两个或两个以上生产和销售相同或相似产品公司之间的并购行为。

纵向并购：生产过程或经营环节相互衔接、密切联系的企业之间,或者具有纵向协作关系的专业化企业之间的并购。

杠杆收购：是指公司或个体利用自己的资产作为债务抵押，收购另一家公司的策略。

成本控制：是指企业生产经营过程中，按照既定的成本目的，对构成产品成本费用的一切耗费进行严格的计算、调节和监督，及时揭示偏差，并采取有效措施纠正不利差异，发展有利差异，使产品实际成本被限制在预定的目标范围之内。

折让定价策略：是企业为了鼓励客户大量购买本企业产品而采用价格折让的一种价格策略。其主要目的是增加产品销售量，扩大市场占有率。

股票股利：是企业将应分配给股东的股利以股票的形式发放。

剩余股利政策：在企业确定的最佳资本结构下，税后净利润首先要满足投资的需求，然后若有剩余利润才用于分配股利。

新设分立：指一个公司将其全部财产分割，解散原公司，并分别归入两个或两个以上新

公司中的行为。

派生分立：企业以其部分财产和业务另设立一个新的企业，原企业存续。

清算财产：是指用于清偿企业无担保债务和分配给投资者的财产。

财务分析：以会计核算和报表资料及其他相关资料为依据，采用一系列专门的分析技术和方法，对企业等经济组织过去和现在有关筹资活动、投资活动、经营活动、分配活动的盈利能力、营运能力、偿债能力和增长能力状况等进行分析与评价的经济管理活动。

比较分析法：是指将某项财务指标与性质相同的指标标准进行对比，揭示企业财务状况和经营成果的一种分析方法。

趋势分析法：是指利用财务报表提供的数据资料，将各期实际指标与历史指标进行定基对比和环比对比，揭示企业财务状况和经营成果的一种分析方法。

比率分析法:是指利用财务报表中两项相关数值的比率揭示企业财务状况和经营成果的一种分析方法。

净资产收益率：是指利润额与平均股东权益的比值。

简述企业价值最大化作为企业理财目标的优点。

❶它考虑了取得报酬的时间，并用时间价值的原理进行了计量。❷它科学的考虑了风险与报酬的联系。❸它能克服企业在追求利润上的短期行为，因为不仅目前的利润会影响企业的价值，预期未来的利润对企业价值的影响所起的作用更大。

❹它不仅考虑股东的利益，而且考虑了债权人、经理层、一般职工的利益。

简述企业财务管理的原则。

❶资金合理配置原则 ❷收支积极平衡原则 ❸成本收益原则 ❹收益风险均衡原则 ❺分计分口管理原则 ❻利益关系协调原则

什么是财务控制?财务控制环节的主要工作是什么? 在生产经营活动中，已计划任务和各项定额为依据，对资金的收入、支出、占用、耗费进行日常核算，利用特定手段对各单位财务活动进行调节，以便实现计划规定的财务目标。❶指定控制标准，分解落实责任。❷确定执行差异，及时消除差异。❸评价单位业绩，搞好考核奖惩。

企业筹集资金必须把握哪些原则? ❶合理确定资金需要量，努力提高筹资效果。❷周密研究投资方向，大力提高投资效果。❸适时取得所筹资金，保证资金投放需要。❹认真选择筹资来源。力求降低筹资成本。❺合理安排资本结构，保持适当偿债能力。❻遵守国家有关法规，维护各方合法权益。

试从不同方面解释企业资本金的内涵。

❶从性质上看，资本金是投资者投入的资本，是主权资金，不同于债务资金。

❷从目的上看，资本金要将本求利，有营利性，不同于非营利性的事业行政单位资金。❸从功能上看，企业资本金用以进行生产经营，承担民事责任，有限责任公司和股份有限责任公司则以其资本金为限对所负债务承担责任。❹从法律地位来看，资本金不同于过去的国有企业的国家基金，筹资来的资本金要在工商行

政管理部门办理注册登记，以注册的资本金如果追加或减少，必须办理变更登记。

简述发行股票筹资的优缺点。

优点：❶能提高公司的信誉。

缺点：❶资本成本较高。

❷没有固定的到期日，不用偿还。

❷容易分散控制权。

❸没有固定的股利负担。

❹筹资风险小。

简述银行借款筹资的优缺点。

优点：❶筹资速度快。

缺点：❶财务风险较大。

❷筹资成本低。

❷限制条件较多。

❸借款弹性好。

❸筹资数额有限。

简述发行债券筹资的优缺点。

优点：❶资本成本较低。

缺点：❶财务风险高。

❷具有财务杠杆作用。

❷限制条件较多。

❸可保障控制权。

❸筹资额有限。

简述融资租赁筹资的优点。

❶能迅速获得所需资产。❷租凭筹资限制较少。❸免遭设备陈旧过时风险。❹到期还本负担轻。❺税收负担轻。

❻租凭可提供一种新的资金来源。

简述商业信用筹资的优缺点。优点：❶筹资便利 缺点：期限较短

❷限制条件少

❸有时无筹资成本

简述资本成本在筹资决策中的作用。

❶资本成本是比较筹资方式，选择筹资方案的依据。❷资本成本是评价投资项目可行性的主要经济标准。❸资本成本是评价企业经营成果的最低尺度。

简述流动资金管理的要求。

❶既要保证生产经营需要又要节约合理使用资金

❷管资金的要管资产，管资产的要管资金，资金管理和资产管理相结合 ❸保证资金使用和物资运动相结合，坚持前后两清，遵守结算纪律 ❹流动资金只能用于生产经营周转的需要，不能用于基本建设和开支

企业现金管理的基本要求有哪些? ❶钱账分管，会计出纳分开。

❷建立现金交接手续，坚持查库制度 ❸遵守规定的现金使用范围 ❹遵守库存现金限额

❺严格现金存取手续，不得坐支现金

简述客户信用状况“五c”评估法的基本内容。

❶品质、❷能力、❸资本、❹担保品、❺行情

简述存货的功能与成本。

功能：❶储存必要的原材料可以保证生产正常进行

❷储备必要的在产品，有利用组织均衡，成套性的生产

❸储备必要的产成品，有利于产品销售

成本：❶采购成本，❷订货成本，❸储存成本

简述企业固定资产管理的基本要求。

❶保证固定资产的完整无缺

❷提高固定资产的完好程度和利用效果 ❸正确核定固定资产需用量

❹正确计算固定资产折旧额，有计划的计提固定资产折旧 ❺要进行固定资产投资的预测

简述无形资产的内容和特点。

内容：❶专利权、❷非专利技术、❸商标权、❹著作权、❺土地使用权、❻特许权、❼商誉

特点：❶不具有实物形态

❷处于非货币性长期资产

❸在创造经济利益方面存在较大的不确定性

简述企业对外投资应当考虑的因素。

❶对外投资的盈利和增值水平❷对外投资风险 ❸对外投资成本 ❹投资回收费用 ❺筹资能力

❻对外投资的流动性 ❼对外投资环境

简述债券投资的特点。

❶从投资时间来看，不论长期债券投资还是短期债券投资都有到期日，债务必须按期还本 ❷从投资种类来看，应发行主体身份不同，分为国家债券投资，金融债券投资，企业债券投资

❸从投资收益来看，债券投资收益具有较强的稳定性，通常是事前预定的，这一点尤其体现在一级市场上投资的债券

❹从投资风险来看，债券要保证还本付息，收益稳定，投资风险较少

❺从投资权利来看，在各种投资方式中，债券投资者的权利最小，无权参与被投资企业经营管理，只有按约定取得利息，到期收回本金的权利

简述并购投资的基本动因。

❶谋求管理协同效应 ❷谋求经营协同效应 ❸谋其财务协同效应 ❹实现战略重组 ❺获得特殊资产 ❻降低代理成本

简述杠杆收购的基本特征。

❶收购公司用以收购的自由资金远远少于收购总资金，两者之间的比例一般仅为20%-30% ❷收购公司的绝大部分收购资金系借债而来，贷款法可能是金融机构、信托基金、个人，甚至可能是目标公司的股东。

❸收购公司用以偿付贷款的款项来自目标公司的资产货现金流量。❹收购公司除投入非常有限的资金外，不负担进一步投资义务，即贷出收购资金的债权人只能向目标公司求偿。实际上。贷款方通常一目标公司资产作担保，以确保优先求偿地位。

什么是成本费用管理?加强成本费用管理有何意义? 就是对企业进行产品生产和经营过程中各项费用的发生和产品成本形成所进行的预测，计划控制预测核算和分析评价等一系列科学管理工作。

意义：❶加强成本管理,降低生产经营耗费，是扩大生产经营的重要条件

❷加强成本管理,有利于促使企业改善生产经营管理，提高经济效益

❸加强成本管理,降低生产经营耗费，为国家积累资金奠定坚实的基础

简述提高产品功能成本比值的途径。

❶在保持产品必要功能的前提下，降低产品成本 ❷在不增加成本的情况下，提高产品功能 ❸提高产品功能，同时降低产品成本

❹成本增加不多，而产品功能有较大的提高 ❺消除过剩功能，而成本有较大降低

什么是成本费用责任中心?简述其可控成本应符合的条件。

是指发生成本，而不取得收入的责任中心。

❶责任中心能够通过一定的方式了解将要发生的成本 ❷责任中心能够对成本进行计量

❸责任中心能够通过自己的行为对成本加以调节和控制

企业如何加强对销售收入的控制?

❶调整推销手段，认真执行销售合同，扩大产品销售量，完成销售计划 ❷提高服务质量，做好售后服务工作

❸及时办理结算，加快货款回收

❹在产品销售过程中，要做好信息反馈工作

简述影响股利政策的因素。

❶法律因素，❷债务契约因素，❸公司自身因素，❹股东因素

简述企业税后利润的分配顺序。

❶被没收的财务损失，支付各项税收的滞纳金和罚款 ❷弥补企业以前亏 ❸提取法定盈余公积金 ❹提取公益

❺向投资者分配利润，企业以前未分配的利润可以并入本向投资者分配，企业当年无利润，不得向投资者分配利润

简述实施稳定增长股利政策的理由。P494 ❶股利政策是向投资者传递重要的信息，如果公司支付的股利稳定，就说明该公司的经营业绩比较稳定，经营风险较少，这样可使投资者要求的股票必要报酬率降低，有利于股票价格上升，如果公司的股利政策不稳定，股利忽高忽低，这就给投资者传递企业经营不稳定信息，从而导致投资者对风险的担心，会使投资者要求的股票必要报酬率提高，进而使股票价格下降。

❷稳定的鼓励政策，有利于投资者有规律地安排股利收入和支出。特别那些希望每期能有固定收入的投资者更欢迎这种鼓励政策。忽高忽低的鼓励政策可能会降低他们对这种股票的需求，这样也会使股票价格下降。

❸如果公司确定一个稳定的股利增长率，这样实际上是传递给投资者该公司经营业绩稳定增长的信息，可以降低投资者对该公司风险的担心，从而使股票价格上升。

❹采用稳定的股利政策，为了维持稳定的股利水平，有时可能会使某些投资方案延期，或者是公司资本机构暂时偏离目标资本结构，或者通过发行新股来筹集资金，尽管这样可能会延误了投资时机，或者使资金成本上升，但是，持稳定鼓励政策观点者，仍然认为这也要比减发股利或降低股利增长率有利得多，因为突然降低股利，会使投资者认为该公司经营出现困难，业绩下滑，可能使股票快速下跌，这对公司更不利，然而也应该看到，尽管这种股利政策有其股利稳定的优点，但是它也可能会给公司造成较大的财务压力，尤其是在公司净利润下降货现金紧张时，公司为了保证股利的照常支付，容易导致资金短缺，财务状况恶化，在非常时期，可能不得不降低股利额，因此，这种股利政策一般适用于经营比较稳定的企业采用。

按照我国法律法规的规定，设立企业应当具备哪些基本条件? ❶具有合法的企业名称 ❷具有健全的组织机构 ❸具有企业章程 ❹具有资本金

❺具有符合国家法律、法规和政策的规定的经营范围，确定的场所和设施 ❻具有健全的财务会计制度

简述企业清算财产的内容。

企业的各项流动资产、固定资产、无形资产、对外投资和其他资产

简述杜邦分析法的优缺点。

优点：❶有助于企业管理层更加清晰地看到权益资本收益率的决定因素，以及销售净利润率与总资产周转率、债务比率之间的相互关联关系。

❷给管理层提供了一张明晰的考察公司资产管理效率和是否最大化股东投资回报的路线图。

缺点：❶.对短期财务结果过分重视，有可能助长公司管理层的短期行为，忽略企业长期的价值创造。

❷财务指标反映的是企业过去的经营业绩，衡量工业时代的企业能够满足要求。但在目前的信息时代，顾客、供应商、雇员、技术创新等因素对企业经营业绩的影响越来越大，而杜邦分析法在这些方面是无能为力的。

❸.在目前的市场环境中，企业的无形知识资产对提高企业长期竞争力至关重要，杜邦分析法却不能解决无形资产的估值问题。

简述财务分析的目的和意义。

目的：评价过去的经营业绩、衡量现在的财务状况，预测未来的发展趋势 意义：

❶有利于企业经营管理者进行经营决策和改善经营管理

❷有利于投资者做出投资决策和债权人制定信用政策

7.管理原则名词解释 篇七

美国著名语言学家格莱斯 (Grice) 认为, “在交际中, 说话人和听话人都在遵循着某一原则, 只有这样才能成功地完成交际任务, 达到交际的目的。”由此, 格莱斯提出了“合作原则” (Cooperative Principle) , 即人们所说的CP原则。1975年格莱斯在他的Logic and Conversation一书中指出合作原则应包括四个范畴, 每个范畴下有一条准则及相应的次则。这四项准则就是量的准则、质的准则、方式准则、关系准则。

但在实际言语交际中, 人们很难保证时刻遵守上述四条原则及各次则。在格莱斯看来, “对合作原则的违反会产生会话含义”, 他将其定义为“特殊会话含义”。同时他认为“对合作原则的违反是出于一定的目的, 也就是故意为之”。有时是为了幽默, 有时是为了保证交际的和谐进行, 总之原因很多。

而关联理论作为在格莱斯的合作原则之后发展起来的理论, 语言学界对其看法不一。有人认为关联理论只是对合作原则四个准则之一的关系准则的进一步补充;也有人认为关联理论是一个全新的理论, 具有合作原则所不具备的特点, 因为它是从认知的角度对交际活动做出的更全面的探讨。

斯波伯与威尔逊在1986年出版的题为《关联性:交际与认知》的著作中, 斯波伯与威尔逊提出了关联理论。此理论提出了两个重要的原则:认知关联原则和交际关联原则。前者定义为“人们的认知倾向于与最大关联相吻合”, 后者定义为“每一个交际行为都应设想为它本身具有最佳关联性”。

二、《爱情公寓》与幽默的介绍

该剧讲述了几个不同背景、身份、梦想的青年男女发生的平常又乐趣十足的故事。每个故事都十分的搞笑、感人。剧中的人物主要有胡一菲、曾小贤、林宛瑜、吕子乔等。该剧一经播出就产生了不错的效果, 受到广大观众的喜爱。该剧的巨大成功, 最重要的一个原因就是台词对白产生的幽默、搞笑效果。观众对每一集的感受就是太搞笑了, 台词太幽默了。

国内从语用学方面对幽默的研究多从预示、指示语、语篇等角度进行。应用于幽默研究最多的两个语用学理论就是合作原则和关联理论。但作为两种不同的语用理论, 他们本身之间存在着巨大的差别。这一点可以从他们对幽默效果的解释力上就可以明显地看出来。

三、文献综述

关于合作原则与和关联理论的研究一直以来就没有间断。许多学者专家针对这两个理论做了许多研究, 撰写了不少文章。《合作原则与关联理论之比较观》中就从主要理论来源、理论模式、推理模式、对意义的定义、语境的概念、对隐喻的解释六个方面来对比二者的不同从而进行一一阐述;《从关联理论和合作原则角度探讨〈老友记〉中的言语幽默》从合作原则和关联理论两个角度探讨幽默言语的认知解读过程。在比较两个理论对幽默言语的解释力, 以及它们对幽默言语解释的不同途径方面, 这些研究多是以语用学理论观点为支撑, 比如利用合作原则、前提、会话含义、关联理论等来分析探讨幽默产生的语用机制。

四、合作原则与关联理论对台词对白的具体解读

对白1:

宛瑜:“你好, 我要一份肯德基。”

服务员:“我们这里有很多种, 请问您要哪种?”

宛瑜:“我要点一份肯德基。”

这段台词对白幽默效果十足。究其原因, 从合作原则与关联原则角度来解释的话, 会是不同的。

合作原则指出幽默效果的产生是因为违反了其中的量的准则和质的准则。因为从服务员的询问中可以知道宛瑜没有提供足够的信息, 这使得服务员不清楚她究竟想要什么, 进而反问了宛瑜一句。宛瑜的回答“我要点一份肯德基”中, 她把肯德基理解成了一种食品, 所以回答要一份肯德基就是错的, 也就是违反了质的准则。由于违反了这两个准则, 产生了特殊会话含义, 从而达到了幽默的效果。

但是如果从关联理论的角度来分析, 又是一番景象。在关联理论看来, 这种幽默效果的出现并不是对什么所谓原则的违反。交际中并没有必须遵循的具体原则。因此关联理论对此台词幽默效果的解释为:交际过程是一个明示—推理的过程, 并且涉及交际双方。这里服务员的提问只能说明宛瑜的话对服务员来说是不显映的, 只要宛瑜一步一步地明示, 这个交际就会成功。交际过程是由说话者的明示和听话者的推理共同构成的。所以剧中的台词对白传达出的幽默是由于说话者明示过程不充分而引起的。在关联理论看来, 合作原则只考虑到听话者, 把问题都看作是听话者的责任, 这是不合理的, 交际过程必须考虑说话者和听话者两个因素。因此从对台词1的解读中, 也就很明显地突出了两种理论的不同之处。

对白2:

宛瑜:你GRE过了没?

路人:我……我没有阿姨。

宛瑜:那托福呢?

路人:托谁的福?

这段台词对白中的幽默效果也很足。在合作原则看来, 路人明显违反了关系准则, 因而造成了话语的幽默。因为路人对于宛瑜的问题根本就是答非所问。宛瑜问他的是GRE考试的情况, 他却回答自己没有阿姨;接着宛瑜问的是关于托福考试, 路人的回答同样是不着边际。合作原则的这种解释, 在我们看来是说得过去的, 幽默搞笑就是由于违反了合作原则的关系准则导致的。

那么, 关联理论的解释是什么呢?通过分析, 从关联理论的视角看, 原因在于认知语境的作用。传统的语境观 (包括合作原则中的语境观) 一直认为语境是在交际活动之前确定好的, 是个定量。但在关联理论中, “语境是一个心理建构体, 是储存在人的大脑中的一系列假设, 以概念的形式表征, 主要是由词汇信息、百科知识等几部分构成”。路人的回答只能说明他大脑中无GRE这个词汇信息, 同样对托福这个词汇信息的储存也是缺失的。这也就说明了交际过程中认知语境不足导致了宛瑜和路人的这段搞笑、幽默对白。姑且不去判断这两种理论的解释谁对谁错, 但是关联理论的分析告诉我们语境的概念在传统的语用交际中的解释是不完整的。当我们考虑到交际者的认知时, 人们似乎会发现关联理论中的认知语境的解释更有说服力。同样从台词2中, 合作原则与关联理论的差异也是显而易见的。

有时幽默的产生不能用合作原则来做合理的解释与说明。下面通过几个例子来阐明。

对白3:

莫兰:你是什么座的?

张伟:我是肉做的。

一菲:情人眼里出西施, 那西施眼里出什么啊?

小贤:眼屎啊。

这两个例子很有代表性。这里的幽默效果并不是由于违背了合作原则中的任何一条准则, 用合作原则解释不了, 不过, 可以用关联理论作出解释。

关联理论中区分了最大关联和最佳关联。斯波伯等指出, “最大关联就是话语理解时付出尽可能小的努力而获得的最大语境效果;最佳关联是就是话语理解时付出有效的努力之后所获得的足够的语境效果。”

以对白3中的第二句对白为例, 一菲问的问题, 考虑到最大关联, 小贤的答句“眼屎”是其最大关联话语, 因为人们最容易想到的、消耗最小的脑力得到的就是眼睛里会长出的是眼屎, 但我们知道一菲的本意是想获得最佳关联, 而不是最大关联。在关联理论的解释下, 这段台词对白中的幽默产生于最大关联与最佳关联之间的反差。所以许多情景喜剧的制作者为了取得搞笑、幽默的效果, 往往会采用许多的技巧, 而这在语言学中的解释就涉及语用方法的运用, 如本文中涉及的合作原则与关联理论这两种语用学理论方法。

总之, 合作原则与关联理论的比较非常必要。在许多交际场合, 我们会发现如果仅知道这二者之一会产生一些交流障碍。合作原则产生于关联理论之前。在这之前很少有人用过语用学理论来解读幽默产生的机制。而关联理论将交际上升到了人类认知阶段, 提出新的语境观、交际观等。和合作原则相比, 关联理论不仅有对合作原则的继承, 同时有对其的补充与发展, 而且后一方面更突出。本文正是从对幽默台词的解读, 来具体分析这两种理论的区别。

因此, 从本文可以得出, 这两种理论并没有孰轻孰重。在对幽默的解释过程中都扮演着重要的角色。但这并不是否认他们之间的差异, 把两种理论的作用等同起来。语言学习者应该记住, 每种理论自提出之时就一直处于发展变化的状态中, 因为宇宙万物都是发展变化的。因而没有一种理论是完美的, 他们都有一定的不足之处, 就如本文中所指出的有些情况下合作原则并不能对幽默效果做出合理恰当的解释。所以, 在对不同理论做出对比分析之后, 我们会对他们有更好的理解, 因而在观看像《爱情公寓》这样的情景喜剧时, 观众也会更好地体会其中的幽默原因。

摘要：作为语用学中两大重要的理论, 合作原则和关联理论一直是众多语言学家和学者探讨的重点。对于二者的比较, 已有许多语言学习者对此撰写过不少文章。在阅读前人文献的基础上, 试以《爱情公寓》中的幽默对白台词为语料, 从分析二者在产生言语幽默上的不同来比较合作原则和关联理论的区别。

关键词：合作原则,关联理论,爱情公寓,幽默对白台词

参考文献

[1]Dan Sperber, Deirdre Wilson.Relevance:Communication and Cognition[M].北京:外语教学与研究出版社, 2001.

[2]韩晶.合作原则与关联理论之比较观[D].中国海洋大学, 2003.

8.浅谈罪刑法定原则与刑法司法解释 篇八

【关键词】 罪刑；法定原则；刑法司法；解释

罪刑法定原则的基本含义就是：法无明文规定不为罪，法无明文规定不处罚。罪刑法定原则符合现代社会民主与法治的发展趋势，已深深植根于现代各国的法治意识之中，成为不同社会制度各国刑法中最基本的，最重要的一项准则。

一、罪刑法定原则刑法司法解释

罪刑法定原则的内容极其丰富，它对刑法的指导意义也甚为广泛，我们不能只对其作简单化的教条理解。认为对新刑法第3條规定的罪刑法定原则应从以下两个方面去理解：只有法律明文规定为犯罪行为的，才能依照法律定罪处刑；法律没有明文规定为犯罪行为的，不得定罪处刑。这里的“法律”是指广义上的刑法，它包括刑法典、单行刑法的附属刑法。刑法典，包括刑法总论和刑法分则的规定。单行刑法是指立法机关为应付某种特殊情况而专门颁布的规定犯罪与刑罚的规范性文件。附属刑法是相对于单一刑法而言的，是指在非刑事法律中为了保护该法律所保护的社会关系而规定的、刑法典和单行刑法所不具有的有关犯罪和刑罚的规定的总和。

二、我国罪刑法定原则司法化的现状

新中国成立以后，很长一段时间我们甚至连一部刑法典都没有，更不要奢望有罪刑法定原则了。1979年颁布的刑法典对罪刑法定原则未做明确规定，却明文规定了被大多数国家所抛弃的类推适用，虽说这是一种经过严格限制的类推制度，但它还是与罪刑法定原则相悖的。罪刑法定原则的立法没有实现，罪刑法定原则的司法化也无从发展。

坚持法不溯及既往原则，不仅是对司法机关的要求，更是对立法机关的要求。但是，1997年之后，我国还是普遍存在着“严打”、“集中整治”某些犯罪等“运动式”的刑事司法实践，并在这些实践中出台了一些关于溯及既往的规定。例如，“严打”斗争初期通过的追究犯罪的刑法“从新原则”、“从重从快”，就明显违背了罪刑法定原则，至今没有明文废除。第二，“疑罪从有”的意识影响罪刑法定原则司法化进入司法实践。我国《刑事诉讼法》第162条确立了“证据不足，不能认定被告人有罪的，应当做出证据不足、指控的犯罪不能成立的无罪判决”的规定，即所谓“疑罪从无”，但在司法实践中这一规定往往得不到很好的贯彻。法治是需要付出代价的，为了不使错误的定罪量刑造成对无辜者的伤害，必须对威力强大的国家机器作有效的限制，而这种限制的代价之一，就是必然使极少数人可能逃脱了法网。罪刑法定原则在司法实践中难以实现的主要原因，不在于法律的技术性规定不完善，而在于人们头脑中没有确立一种人文关怀的刑事法治的信念。

三、提高罪刑法定原则的刑法司法适用性

（一）提升刑事司法理念

（1）树立限制刑事司法权、保障人权的刑事司法理念

罪刑法定原则实际上是在国家的刑法权和公民的个人自由之间划出了一条明确的界限，司法机关只能在法律规定的范围内认定犯罪和惩治犯罪，不能超越法律的规定，而公民个人只有在其行为触犯刑律的情况下才应当受到刑事追究，否则他就是自由的。有相当部分学者认为，既要打击犯罪，又要保障人权，打击犯罪和人权保障并不是矛盾的。如果打击犯罪和人权保障能够合二为一，那何乐而不为呢?但是，在很多情况下，打击犯罪和人权保障这两种价值往往存在冲突。强调或者过分追求打击犯罪，就会以牺牲人权保障为代价，强调人权保障势必会削弱打击犯罪。当两者存在冲突的时候，怎样来处理这两者的关系?是宁愿保障人权，削弱或者牺牲打击犯罪，还是相反，为了打击犯罪，宁可降低人权保障范围或者牺牲人权保障范围?这才是在法治社会要做出的重要选择。过去过分强调打击犯罪，忽视了对人权的保障，随着法治进程，我们应当把人权保障放在一个更重要的位置，打击犯罪决不能以牺牲人权保障为代价。

（2）重视刑事司法中的形式理性

形式理性与罪刑法定原则有密切联系，罪刑法定原则建立在形式理性基础之上。在罪刑法定原则下，一个行为是否构成犯罪，就要看是否有法律明文规定，只有当法律有明文规定的情况下才能认定犯罪。因此，法律是否有明文规定，就成为罪与非罪的标准，这样一种思想，就是一种在有罪无罪判断上的一种形式理性思想。在我国司法实践中，碰到一个案件首先考虑的是这个行为有没有社会危害性，在考虑了有没有社会危害性的基础上再来考虑有没有法律规定。这样一种判断是先作事实判断再作法律判断，这样的思维方法是和罪刑法定原则司法化相背离的。罪刑法定原则要求首先应当考虑的是行为。

（二）刑事司法活动中应严格遵循罪刑法定原则

在司法活动过程中，严格遵循罪刑法定原则的关键是如何认识和处理罪刑法定与司法裁量之间的关系。司法机关对被告人应否定罪，对犯罪人应判处何种刑罚，均应严格遵循刑法的规定，严禁法外定罪和法外量刑，这是罪刑法定原则对刑事司法的最基本要求。但是，徒法不能自行，法律的实施离不开人的因素。司法裁量权作为司法权的一种，它对于案件的正确处理是十分必要的，法官在刑事审判中正当地行使自由裁量权，按照社会发展的需要补充以新的内容，使法律与社会同步渐进地发展，从而既可以避免突变性立法，又可避免不必要的社会震荡和阻碍经济发展。因此，在司法活动中，法官的能动作用是保证法律正确实施的重要因素。罪刑法定并不排斥执法者的司法裁量，它应当也能够容纳司法裁量。但是，罪刑法定原则下的司法裁量是应受到限制的，因而刑法对绝对的自由裁量是不能容忍的。因为绝对的自由裁量是一种无法司法，是一种人治的表现。所以，在司法实践中贯彻罪刑法定原则，一方面应严格适用刑法，另一方面也不能机械地理解罪刑法定原则，认为罪刑法定就是简单地“对号入座”，不加以区别地定罪量刑。

参考文献

[1]贝卡利亚著：《论犯罪与刑罚》，中国大百科全书出版社1993年版；

[2]马克昌主编：《近代西方刑法学说史略》，中国检察出版社1997年第1版；

[3]王俊华：《试论罪刑法定原则的价值取向与机能协调》载《当代法学》2002年第12期；

（作者单位：咸阳市三原县人民法院）